Hallo,

als Bauherr versuche ich gerade folgenden Fall zu verstehen.

Hintergrund: ich habe von der Firma I eine schlüsselfertige DHH gekauft (Koppelgeschäft Grundstück und Haus, dh eigentlich umsatzsteuerfrei). Dem Kaufvertrag liegt eine detaillierte Bauleistungsbeschreibung bei und wie es vermutlich oft der Fall ist, stelle ich nun fest, dass ich zusätzliche Ausstattung wünsche.

Streitpunkt hierbei ist nun, dass der Bauträger Zusatzleistungen, die ich mit dem Elektriker vorbesprochen habe, mir mit einem Aufschlag von ca. 40% anbietet (gegenüber Brutto Handwerker-Preis!). Begründet wird dieser Aufschlag damit, dass der Bauträger ja zunächst die Mwst. gemäß §13b UStG zahlen muss und zudem Umsatzsteuer auf den Weiterverkauf der Leistung des Elektrikers anfallen.

Nun hätte ich gerne folgende Fragen geklärt:

·        Gibt es klare Regelungen, wie ein Bauträger Zusatzextras, die im Zuge der Hauserstellung von vornherein vor Übergabe eingebaut werden, nicht aber Bestandteil der vertraglichen Grundausstattung sind, zu verrechnen hat?

·        Handelt es sich hierbei um einen Zusatzposten, der gleichfalls umsatzsteuerfrei ist (wie der Verkauf des Koppelgeschäfts aus Grundstück und Haus) und bei der späteren Nachkalkulation des Hauskaufs dann allenfalls noch der Grunderwerbssteuer (durch mich!) unterliegt?

·        Falls nicht umsatzsteuerfrei: was wäre im oben beschrieben Fall der sinnvollste Weg?

·        Nach welchen Regularien wird überhaupt entschieden, ob ein Umsatz des Bauträgers steuerpflichtig oder steuerfrei ist?

Danke und Grüße

Hallo, ich bin freiberuflich als Therapeutin tätig. Da es sich um einen medizinischen Beruf handelt, fällt bei dieser Tätigkeit keine Umsatzsteuer an.

Jetzt beabsichtige ich zusätzlich ein Kleingewerbe für den Verkauf von kunsthandwerklich hergestellten Produkten anzumelden. Ich rechne in diesem Bereich vorerst nur mit minimalen Umsätzen.

Da aber aller Wahrscheinlichkeit nach mein Gesamtumsatz aus beiden Sparten die 17.500 Euro übersteigen wird, bin ich etwas hilflos, was die Umsatzsteuer betrifft.

Muss ich dann trotz umsatzsteuerfreier Tätigkeit als Freiberufler für das Kleingewerbe eine Umsatzsteuer abführen oder greift hier immer noch die Regelung für Kleingewerbe?

Hallo!

Mit meinem neu gegründeten Gewerbe muss ich monatlich eine Umsatzsteuer-Voranmeldung machen. Da mein Gewerbe für die nächsten 2 Jahre aber durch eine Crowdfunding Kampagne finanziert wird, bekomme ich nur einmalig Geld (nämlich am Ende der Kampagne). Muss ich nun die Vorsteuer innerhalb des einen Monats abziehen, in dem ich diese Geld bekomme? Muss ich mir alle Sachen, die ich für mein Gewerbe benötige innerhalb dieses einen Monats kaufen? Das wäre sehr unpraktisch für mich.

Danke im voraus!

Ich habe auf mehrere Kundenrechnung leider den falschen UST-ID angegeben bzw. der letzte Zahl fehlt, es handelt sich hier hauptsächlich um private Kunden und ein Geschäftskunde. Meine Frage:

1. Muss ich jetzt jeden Kunden ein korrigierten Rechnung schicken, reicht es wenn ich es anderen E-mail als PDF schicke?
2. Gibt es rechtlich gesehen irgendwelche Konsequenzen für mich?

Wie bekommt man schon ans Finanzamt abgeführte Umsatzsteuer von Verkäufen, welche vom Kunden zurückgesendet wurden, zurück? Macht man das über die Umsatzsteuervoranmeldung (wenn ja wo trägt man das ein?) oder wird das über die Jahresumsatzsteuererklärung abgerechnet - oder iwie anders?

Danke im vorraus, MfG Sebastian

Guten Tag!

Ich hätte da kurz eine Frage:

Ich habe mich als Verkäufer bei Redbubble angemeldet(Dort kann man Designs verkaufen, diese werden auf alle möglichen Produkte gedruckt, bei verkauf bekomme ich eine Provision/Marge).

Jetzt ist da in meinen Kontoeinstellungen ein Feld das heißt: "Ich bin mehrwertsteuerpflichtig registriert (GST/VAT)".

Was genau bedeutet das, bzw. wann müsste ich dort einen Haken setzen.

Der Support selbst konnte mir da leider nicht wirklich weiterhelfen.

Infos die hierbei vielleicht dienlich sein könnten:

Ich habe ein Gewerbe angemeldet, jedoch den Fragebogen zur steuerlichen Befragung noch nicht vervollständigt, werde aber die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen da mein geschätzter Umsatz im ersten Jahr deutlich unter 17500€ liegt.

Hat das einen Einfluss darauf ob ich oben den Haken setzen muss oder nicht?

Ich hoffe Ihr könnt mir helfen.

Mit freundlichen Grüßen

Jannik

Ich würde gerne wissen, ob folgendes Modell funktionieren kann:

Unternehmer A gibt in den Voranmeldungen und der Umsatzsteuererklärung des Jahres 01 seine Umsatzsteuer bewusst viel zu hoch an (Bsp.: 10.000 EUR zu viel Steuer) und bezahlt sie auch ans Finanzamt.

Im April 04 gibt er eine berichtigte Umsatzsteuererklärung für 01 ab und erklärt darin nun die Steuer in korrekter Höhe. Daraus ergibt sich für ihn eine Steuererstattung von 10.000 EUR. Diese wäre doch wohl für 1 Jahr zu verzinsen (12 Monate * 0,5 %/Monat * 10.000 EUR = 600 EUR).

Auf diese Weise kassiert A vom Staat mehr Zinsen als er bei jeder Bank für das Guthaben kriegen würde (selbst wenn man bedenkt, dass die ersten 15 Monate dieser "Anlage" zinsfrei sind).

Ist das eigentlich Betrug oder Steuerhinterziehung oder was?

Ich bin seit diesem Jahr 2018 Kleinunternehmer. Habe damit Ende Februar 18 begonnen. Somit ergibt sich rechnerisch bzw. anteilsmäßig für dieses Jahre eine Grenze von ca. EUR 14.600,00 als Einkommen ohne Umsatzsteuer auszuweisen. Für dieses Jahr gehe ich davon aus noch etwa 8000 bis 10000 Euro einzunehmen. Muss ich ab der Grenze von EUR 17.500,00 sofort Umsatzsteuer auf meinen Rechnungen ausweisen? Ich gehe 2019 nicht davon aus die Grenze von EUR 17.500,00 zu überschreiten. Ich habe einiges gelesen und ich verstehe irgendwie, dass ich bis voraussichtlich bei einem Umsatz von EUR 50.0000,00 keine Umsatzsteuer ausweisen muss, wenn im Folgejahr keine EUR 17.500,00 Gesamtumsatz erreicht werden. Danke für die weitere Hilfe.

Hallo,

unsere Firma möchte im Rahmen eines Vertrags für freie Mitarbeit einen IT-Freelancer aus dem Nicht-EU Ausland auf Stunden-Basis Remote für Programmiertätigkeiten beauftragen. Sein Unternehmen ist im Nicht-EU-Land ansässig, das wiederrum nicht sein Heimatland (Staatsangehörigkeit) ist.

Wir stehen jetzt vor drei Fragen:

1/ Muss auf der von ihm gestellten Rechnung 19% Mehrwertsteuer ausgewiesen werden?

2/ Entsteht für den Freelancer ggfs. eine Steuerpflicht in Deutschland?

3/ Besteht das Risiko der Scheinselbständigkeit? Wenn ja, was gilt es hier zu beachten?

Hallo,
folgendes Problem:
Ein umsatzsteuerpflichtiger Einzelunternehmer in Deutschland kauft bei einer Druckerei ein Produkt. Diese Druckerei sitzt in Schweden und liefert an einen schwedischen Firmenkunden und berechnet dem deutschen Unternehmer die schwedische MwSt.

Frage: wie ist das beste Vorgehen hinsichtlich der MwSt. - sollte die Rechnungsstellung an den deutschen Unternehmer erfolgen und wie ist dann das weiterere Vorgehen (durchlaufender Posten? Abführen der MwSt.?) oder ist es besser, die Rechnung der Druckerei direkt an das schwedische Unternehmen zu schicken? Was ist bei der Rechnung zu beachten?

Folgender Sachverhalt: Angenommen ich bin umsatzsteuerpflichtig und erhalte Gutschriften durch andere Unternehmer inkl. Umsatzsteuer, die ich abführen muss, ausgezahlt. Nun schreibe ich diese Einnahmen wiederum Privatpersonen (logischerweise ohne USt.) gut. Ein solches Geschäftsmodell wäre beispielsweise ein Paidmailer.

Nun nehme ich zur einfachen Berechnung und Darstellung des Sachverhalts zusätzlich an, dass die Unternehmung keine Gewinne generiert.

Beispielrechnung:
Einnahmen: 100.000 €
darauf USt.: 19.000 €

Ausgaben: 100.000 €

In der EÜR wird nun doch die Summe der Betriebseinnahmen (119.000 €) abzüglich der Betriebsausgaben (100.000 €) gegengerechnet. Dies würde rechnerisch einen Gewinn von 19.000 € ergeben, der dann in der Einkommenssteuererklärung zu versteuern wäre.

Meine Frage nun:

Verstehe ich das richtig? Es ist doch kein Gewinn entstanden, denn die 19.000 € wurden ja wieder abgeführt? Gibt es eine korrekte Form dies anzugeben, sodass keine Steuer zu zahlen ist oder ist das der korrekte Weg und soll so sein (unlogisch)? Oder stehe ich gerade auf dem Schlauch?

Ich hoffe ihr könnt mir helfen!

Liebe Community!

Ich bin Kleinunternehmerin (nach § 19 Abs. 1 UStG) und habe aber auch einen Vollzeit-Job als Angestellte.

Als Kleinunternehmerin habe ich bspw. 1700 Euro eingenommen.

In der EÜR zur EKST-Erklärung habe ich diese als Betriebseinnahmen angegeben und eine Betriebsausgabenpauschale von 614 Euro gegengerechnet.

Die Differenz von 1086 Euro ("Steuerpflichtiger Gewinn") habe ich in der EKST-Erklärung in der Anlage S als "Einkünfte aus freiberuflicher Tätigkeit" eingetragen.

Jetzt möchte das Finanzamt eine UST-Erklärung und ich weiß nicht, wo/wie ich die Daten dort eintragen soll (mal davon abgesehen, dass ich auch nicht dahintersteige, wozu die UST-Erklärung notwendig ist :-/ )?

Ich habe in der UST-Erklärung jetzt erstmal bei "Umsatz im Kalenderjahr 2017" die 1700 Euro eingetragen. Oder muss ich es bei "Umsatz zu anderen Steuersätzen" eintragen? (Wegen § 19 Abs. 1 UStG?)

In der Summe "Noch an die Finanzkasse zu entrichten" steht jedenfalls 0,00 Euro. Ist es damit dann erledigt, weil da halt 0,00 steht, weil ich als Kleinunternehmerin halt nichts weiter abgeben muss?

Aber was ist mit der Betriebsausgabenpauschale von 614 Euro?

Oder muss ich statt der 1700 Euro bei der UST-Erklärung den "bereinigten" Betrag von 1086 Euro eintragen?

Ich freue mich über eure Hilfe!!! Ich hoffe, ich habe es verständlich aufgeschrieben :-)

Danke und liebe Grüße

Jay

Hallo,

wir haben einen Onlineshop, und weißen in diesem auch die Mwst. aus. Jetzt könnten wir eine neues Produkt in den shop aufnehmen, welches uns zwar keinen großen Gewinn beschert, aber den shop aufwertet.

So, die Rechnung wäre folgende:

EK 37€

VK 40€

wir weißen Mwst. aus, sie nicht, also legen wir in diesem Fall ja ca. 5€ drauf.

Kann mir jemand sagen ob wir trotzdem die Möglichkeit haben, die Produkte zu verkaufen, oder legen wir egal wie immer drauf?

Hallo,

wir wurden im letzten Monat eingeladen, mit zwei Mitarbeitern an einer Veranstaltung teilzunehmen. Um uns dies "schmackhafter" zu machen wurde uns eine pauschale Kostenerstattung in Höhe von € 150 p.P. angeboten, die wir nun in Rechnung stellen sollen. Nun, wir haben keine weitere Leistung erbracht. Unterliegt die Fahrtkostenpauschale dennoch der vollen Umsatzsteuer?

Hallo,

wo muss man in der Steuererklärung die Arbeitsmittelkosten angeben, wenn man als Selbstständiger unter 17.500€ Umsatz gemacht hat? Weder in der Einkommenssteuererklärung gibt es dazu ein Feld, noch in der Anlage S.

Gibt man das in der Einnahmenüberschussrechnung unter Betriebsausgaben an? In meinen Fall sind das Büromittel. Kommt das dann unter "Übrige unbeschränkt abziehbare Betriebsausgaben"?

Danke im Voraus.

MfG

guten tag in die Runde!

bin als Kleinunternehmer Umsatzsteuer befreit und weise diese daher auf keinen Rechnungen aus.

nun möchte ich mir allerdings gerne für das Unternehmen ein Notebook kaufen und von diesem gerne die Umsatzsteuer wieder erstattet bekommen. Ist dies trotzdem so vorgesehen in dieser Regelung?

Hallo,

ich betreibe nebenberuflich ein Gewerbe aber bin hauptberuflich angestellt.

Zu Hause in meiner privaten Wohnung habe ich ein Zimmer, in dem ein Schreibtisch mit Computer und Bürostuhl steht, aber auch andere private Dinge wie ein Klavier etc.

Steuerlich mache ich von diesem Raum bisher nichts geltend, da der Raum kein reines Arbeitszimmer ist.

Nun möchte ich mir aber einen neuen Stuhl kaufen (kostet ca. 200€ inkl. Mwst.) und habe mich gefragt, ob ich

A) die Vorsteuer abziehen darf und
B) Die Kosten als Betriebsausgaben geltend machen kann.

Den PC/Schreibtisch sowie auch den Stuhl brauche ich um meinem Gewerbe nachzugehen aber nutze es auch privat.

Muss ich mir hier jetzt irgendein Verhältnis "ausdenken" von privater/geschäftlicher Nutzung (ist ja eher schwer zu beziffern)? Oder kann ich den Stuhl einfach voll geltend machen?

Hallo zusammen, ich habe eine ziemliche Anfängerfrage. Ich bin aktuell selbstständig als Webdesigner und überlege gerade einen neuen Bildschirm zu kaufen. Nun bin ich mir aber komplett unsicher was ich effektiv dafür bezahlen würde, bzw. absetzen kann. Ganz konkret:

- Kann ich die Mehrwertsteuer komplett gegenrechnen oder nur anteilig?

- Den eigentlichen Wert des Monitors muss ich dann über mehrere Jahre in Teilen berechen als Ausgaben?

Ich hoffe mir kann da jemand Klarheit schaffen. Grüße

Hallo zusammen,

ich muss meine Rechnungen aus 2017 nachträglich korrigieren, da ich fälschlicherweise von der Kleinunternehmerregelung Gebrauch gemacht und keine Umsatzsteuer ausgewiesen habe.

Ich habe nun also entsprechende Storno- und Korrekturrechnungen mit ausgewiesener Umsatzsteuer erstellt und meinen Auftraggebern (Geschäftskunden) zugeschickt. Von meinem Hauptauftraggeber heißt es nun, er könne die Rechnungen nicht mehr stornieren und korrigieren, da der Jahresabschluss bereits erfolgt ist.

Stimmt das? Schon einmal vielen Dank für eure Antworten!

Hallo,

ich betreibe eine gewerbliche Personenbeförderung.

In meinem Betriebsvermögen befindet sich ein VW Transporter für 8 Personen.

In meinem Privatvermögen befindet sich ein Audi.

Ich habe keine Familienangehörigen, die einen Führerschein besitzen.

Meine Frage:

Kann ich die Kosten für den VW Transporter in voller Höhe und ohne Anwendung der 1%-Regelung/Führen eines Fahrtenbuchs als Betriebsausgaben absetzen?

Vielen Dank

Hallo,

ich habe zum 1.1. eine freiberufliche Tätigkeit angezeigt, zum 1.5. ein Gewerbe angemeldet. Beim Freiberuf habe ich mich für die Kleinunternehmerregelung entschieden, beim Gewerbe darauf verzichtet. Ich habe bislang keine Rechnungen erstellt, aber bereits Leistungen als Freiberufler vollbracht und würde dann kommenden Monat die ersten Rechnungen stellen. 

Ich möchte am liebsten beides miteinander vereinen, sodass ich nur eine Rechnungsvorlage, nur eine Nummerierung etc. habe. Wie ist dies machbar, denn ich habe ja 2 Steuernummern und 1 UstId? Für das freiberufliche müsste ich dann ja auch die Ust ausweisen und entsprechend abführen oder - darf ich in dem Fall auch Vorsteuer absetzen oder Falle ich unter den Deppen Paragraph sodass ich einfach nur abführen muss weil eingenommen? Und welche Steuernummer gebe ich dann bei den Rechnungen an, ich nehme an die vom Gewerbe?

Da ich damit derzeit kaum etwas verdiene kann ich mir leider keinen Steuerberater für obige Frage leisten...

Vielen Dank im voraus!

Es ist eine Rechnung für versandte Waren (keine Dienstleistung) an die öffentliche Hand in Belgien zu stellen, die Institution hat keine Ust-ID. Was ist mit der Umsatzsteuer?

HHallo zusammen, ich hatte hier vor ein paar Wochen mal meine Lage geschildert. Nochmal möglichst kurz : Freiberufler/Journalistin. Für diverse Zeitungen, online Portale etc geschrieben.

Zwei Jahre mehr als 17.500 verdient aber keine USt aufgewiesen da keine Ahnung. Nun sind einige Auftraggeber so nett und lassen die rückwirkende Änderung meiner Rechnungen zu. Inzwischen habe ich sogar einen Steuerberater. Er erklärte mir heute morgen telefonisch, wie ich die Rechnungen nun mit der USt verrechne.

Leider sitze ich hier jetzt und schaue wie der Ochs vorm Berg eine Rechnung an. Diese habe ich mal angehängt. Die Zahlen sind fiktiv :-) Die USt beträgt hier 649,80 €. Da ich den oberen Betrag ohne Auslagenpauschale nehmen muss ? Ist das so richtig ?

Was ist dann die Summe Honorar ? Die Zwischensumme plus USt ? Also 4740,80 € ? Ich habe keine Ahnung und würde mich über Hilfe freuen. Je länger ich drauf schaue oder Google desto weniger verstehe ich.

Gruß aus dem sonnigen NRW

Hallo,

ich habe von einem US-Unternehmen eine Rückzahlung erhalten, da fälschlicherweise "German VAT" erhoben wurde.

Auf dem Beleg über die Rückzahlung steht der Name und die Adresse in den USA und zusätzlich die EU VAT Nummer (EU XXXXXXX).

Wird die Rückzahlung jetzt auf

8338 (Erlöse aus im Drittland steuerbaren Leistungen, im Inland nicht steuerbare Umsätze)

oder

8336 (Erlöse aus im anderen EG-Land steuerpflichtigen sonstigen Leistungen, für die der Leistungsempfänger die Umsatzsteuer schuldet.)

gebucht?

Mein Tipp wäre 8338, da ich nicht wüsste in welchem EG-Land das Unternehmen denn steuerpflichtig wäre. Oder gibt es da eine generelle Anlaufstelle für Unternehmen mit einer EU VAT?

Steuerlich ist für mich beides irrelevant aber bei 8336 würde der Betrag ja in der ZM auftauchen und bei 8338 nicht. Falsche Angaben in der ZM können ein Bußgeld nach sich ziehen.

Hallo,

folgender Fall:

A war Kleinunternehmer und ist im Juni 2018 rückwirkend zum 01.01. zur Regelbesteuerung gewechselt.

A hat im Januar von Unternehmen U eine Gutschrift in Höhe von 100€ bekommen - mit 0% Umsatzsteuer, da Kleinunternehmer.

Nun ist A aber ja umsatzsteuerpflichtig und die Gutschrift müsste korrigiert werden. A hat U bereits über den Wechsel informiert und Ende Juni wurde die fällige Umsatzsteuer von 19€ von U an A überwiesen und ein Beleg mitgeschickt.

Doch wie bucht A nun korrekt beide Beträge? Also welche Konten wären hier zu verwenden?

A bucht nach IST und EÜR.

Hallo,

ich betreibe einen Onlineshop welcher durch lokale Berichterstattung gerade in Singapur und Malaysia an Bedeutung gewinnt. Kamen vor ein paar Monaten noch ein Grossteil meiner Kunden aus Deutschland, kehrt sich dies gerade in ein 90:10 Verhaeltnis zu Gunsten Asiens um.

Meine Waren beziehe ich in Deutschland und zahle entsprechend Mwst. Rechnungen nach Asien versehe ich entsprechend nicht mit Steuern wodurch sich nunmehr zum 2. mal in Folge eine Umsatzsteuerrueckerstattung seitens des Finanzamtes ergab. Ich bin mir darueber im klaren, dass dies bei regelmaessigen Umsatzsteuerrueckerstattung zu Umsatzsteuersonderprüfungen kommen kann/wird.

Meine Frage: Meine Warensendungen haben einzeln einen Wert von je deutlich unter 1000 EUR, dementsprechend ist keine elektronische Zollanmeldung vorgesehen. Wie jedoch dokumentiere ich den Ausgang der Waren, sodass es im Falle einer Umsatzsteuersonderprüfung seitens des Finanzamtes keine Beanstandungen gibt? Derzeit versende ich meine Pakete via DHL, welches die Pakete (versehen mit einer Zollerklaerung) taeglich in meiner Betriebsstaette abholt. Reichen die DHL-Belege (eventuell inkl. Tracking-Nachweis) hier aus?

Besten Dank,

Sky

Hallo zusammen,

ich musste als Freiberufler unter 17.500€ eine Rechnung ins Ausland stellen und hierfür eine UST-ID beantragen. Natürlich wurde die Rechnung ohne Steuer ausgewiesen und auf §19 UstG referenziert. Jetzt hab ich im Internet irgendwo gelesen dass ich, da ich eine UST-ID beantragt hatte, monatlich die Voranmeldung machen muss.

Ist das richtig? Hat jemand ein Link zu einer Erklärung was da unter diesen Rahmenbedingungen genau ausgefüllt werden muss?

Vielen Dank im vorraus

Hallo,

ich bin freiberuflicher Dozent, dazu weiße ich keine MwSt aus (Jährliche Erklärung per EÜR). Nun aber auch Gewerbetreibender mit Handel und weiteren Dienstleistungen, dort habe ich zur Umsatzsteuer optiert weil überwiegend Geschäftskunden. Ich habe ja sowieso nur eine Ust-ID. Kann ich einfach eine Rechnungsvorlage des Gewerblichen nutzen (Bankverbindung und Steuernummer gleich, Bezeichnung und Logo natürlich nicht), darin aber nur etwas freiberufliches aufführen? Dadurch infiziert sich ja das freiberufliche und ich müsste auch dort die Steuer ausweisen, dies wäre nicht schlimm. Ich möchte ungern eine Trennung obwohl trennbar vornehmen und nur ein Konto, eine Buchhaltung, eine Rechnungssoftware, etc führen.

Vielen Dank für Eure Meinungen im voraus!

Hallo,

Freut mich, dass es Foren wie dieses gibt und hoffe, dass ihr mir weiterhelfen könnt.

Ich bin gerade dabei die Steuererklärung zu machen (ich weiß, spät dran) und habe folgende Frage/Sachverhalt:

Ich bin Freiberuflger (Grafiker) und hatte im November 2 Aufträge und machte bis dato von der Kleinunternehmerregelung Gebrauch, sprich Ausweisung ohne Vorsteuerabzug. Da ich mich nun vergrößern will und "aktiver" werden will, weise ich seit diesem Jahr (2018) freiwillig die MwSt. aus (beim FA beantragt und genehmigt).

Nun die Frage, wie trage ich die verschiedenen Rechnungen in die Steuererklärung ein? Gibt es da was zu beachten?

Danke für eure Hilfe.

Hallo,

wir sind Herseller in HK und haben ein Lager in Deutschland. Ein Kunde in Holland hat ein Muster bestellt. Dieses Muster wurde von HK nach Holland direkt verschickt (Warenwert unter 200,00 €). wie ist die Sachlagen?

MFG

Ich beabsichtige per Skype als freiberuflicher Sprachlehrer für Deutsch zu arbeiten. Die Kunden werden mir über ein Portal vermittelt und der Unterricht findet anschließend via LiveChat statt.

Muss ich für diese Tätigkeit Umsatzsteuer zahlen und gilt für mich die Kleinunternehmerregelung?

Vielen Dank

Hallo,

ich habe eine Umsatzsteuererstattung für das Jahr 2017 erhalten.

Nur leider weiß ich nicht, worauf diese Erstattung beruht?
In der Erklärung wurde in Zeile 109 Abschlusszahlung /Erstattungsanspruch der Wert 0 eingetragen, zumal alle Zahllasten abgebucht bzw. Überschüsse erstattet wurden.

Nur für einen Anteil der AHK eines einheitlichen Wirtschaftguts kann Vorsteuer geltend gemacht werden.

Lässt sich mit geigneter Dokumenation in der Buchhaltung erreichen, dass bei einer späteren Privatentnahme nur dieser Anteil auch der Umsatzsteuer unterliegt?

Folgender Sachverhalt:

Die AHK eines neuen PKWs, der im Betriebsvermögen gehalten werden soll, bestehen aus (1) dem Zahlbetrag an den Händler und der (2) der Verschrottung eines Privatfahrzeugs. Die Verschrottung der Privatfahrzeugs erfolgt, weil der KFZ-Hersteller über den Händler eine Prämie gewährt, die vom Kaufbetrag des Neuwagens zusätzlich zu sonstigen Rabatten abgezogen wird.

Vorsteuer kann also nur aus (1) geltend gemacht werden.

Der Wert des Fahrzeugs (für AfA) besteht aber aus Nettobetrag aus (1) sowie der "Privateinlage" (2).

Wenn ich nun den Wagen nach einigen Jahren entnehme, würde ich gerne nur auf den Anteil, für den ich Vorsteuer bekommen habe Umsatzsteuer zahlen müssen.

D. h. Verkaufspreis * 19% * (Nettobetrag aus (1) / (Nettobetrag aus (1) + (2)).

Läst sich das (gesetzeskonform) erreichen, wenn z.B. bei Anschaffung das Verhältnis von Nettobetrag aus (1) zu (2) dokumentiert wird (z. separate Abschreibungspläne für die eiden "Komponenten"). Ist es ggf. möglich und nützlich, das KFZ umsatzsteuerlich von Anfang an nur anteilig dem Betrieb zuzurechnen?

Ich bin professionelle Designerin un bezahle Steuer mit meinem Mann. Momentan mache ich Karrierewechsel un bin ich damit beschäftig, dann bin ich nicht als Freiberuflicher oder Kleinunternehmerin in Finanzamt angemeldet. Eine Unternehmer hat mir an einer einmaligen Arbeit nachgefragt, die mehr als €150 kostet wird. Ich möchte wissen welches Rechnung Form in diesem Fall passt , die offizielle Behörden vorgelegt werden kann von dem prospektiven Kunde (wenn Privat Rechnung, welche Steuernummer nutzen soll, darf ich die Familie Steuernummer nutzen?). Meine Sorgen gehen meistens um zusätzliches Kosten zahlen zu müssen (Krankenkasse, Versicherung) die momentan als Familie bezahlt wurden und jetzt nicht allein leisten kann.

Hallo zusammen,

da ich in diesen Sachen ein absoluter Laie bin, hoffe ich hier eine Antwort auf meine Frage zu bekommen:

Folgender Fall stellt sich dar:

Gewerbetreibender A bestellt quasi als Freundschaftsdienst ( da Verkauf nur an Gewerbe) ein  EU Auto, für Privatmann B ein Auto in Polen. Gewerbetreibender A stellt dieses dem Privatmann B 1:1 mi 19% USt in wiederum in Rechnung. Privatmann B zahlt diese Rechnung.

Fast 5 Jahre später, meldet sich nun das Finanzamt bei A und fordert Geld nach. Forderung entspricht ungefähr den 19%.

Was ist hier passiert? Und hätte B dem Gewerbetreibenden A womöglich mehr als nur die reinen Kosten des Autos zzgl. 19% zahlen müssen?

Hat A durch diesen Weiterverkauf steuerliche Nachteile erlitten? Oder  nur versäumt die Steuer abzuführen?

Vielen Dank!

Hi, was macht man am Besten in der Situation, wenn man Anfang des Jahres ein Gewerbe angemeldet hat aber erst Mitte des Jahres seine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer erhält, weil sich die Bearbeitung der Gewerbeanmeldung in die Länge gezogen hat, es aber schon Anfang des Jahres Einnahmen von einem Unternehmen aus einem anderen EU-Land geflossen sind? Wie geht man nun am Besten die Rechnungsstellung an? :-)

Hallo

Ich bin ein freiberuflicher Designer und umsatzsteuerpflichtig.

Ein Kunde von mir ist eine umsatzsteuerbefreite Organisation mit Sitz im EU Ausland. Es handelt sich um eine Bildungs- und Hilfsorganisation. 

Ich habe bis jetzt die Rechnungen an diesen Kunden ohne Umsatzsteuer gestellt.

Frage:

Welchen Vermerk müsste ich auf meine Rechnungen an den Kunden schreiben um zu erklären aus welchem Grund keine Umsatzsteuer berechnet wurde. Ist das: 

a) "Die erbrachte Leistung ist gemäß § 4 Nr. 21 UStG. umsatzsteuerfrei. Eine entsprechende Bescheinigung des Auftraggebers liegt vor.”

oder 

b) "Der Rechnungsausweis erfolgt ohne Umsatzsteuer, da vorliegend der Wechsel der Steuerschuldnerschaft (Reverse-Charge-Verfahren) greift. “ 

In diesem Zusammenhang frage ich mich auch wo ich die Umsätze auf meiner Umsatzsteuervoranmeldung eintragen müsste. Mein Steuerberater hat meine Umsätze für diesen Kunde bis jetzt immer als “Übrige nicht steuerbare Umsätze (Leistungsort nicht im Inland) auf der Umsatzsteuervoranmeldung angegeben. Ist das so richtig? 

Vielen Dank für die Hilfe!

Hallo zusammen,

Ich wohne seit 3 Jahren in den USA und bin gerade im Greencard Prozess. Vor kurzem ist mein ehemaliger deutscher Arbeitgeber auf mich zugekommen der mich gern als Unternehmensberater einstellen würde. Wir haben bereits einen Vertrag aufgesetzt der auf meine Adresse in den USA gerichtet ist.

Meine Frage: Bin ich als "Freiberuflicher Unternehmensberater" Umsatzsteuerpflichtig in Deutschland?

Vielen Dank!!

Ich bin selbstänfig und nutze mein Auto zu ca.40% beruflich. Bisher fuhr ich einen Gebrauchtwagen, den ich dem Privatvermögen zugeordnet und die berufliche Nutzung über die Pauschalbeträge (30ct/km) steuerlich geltend gemacht habe.

Ich möchte nun ein neues Auto kaufen, und dieses ins Betriebsvermögen übernehmen (= „gewillkürtes Betriebsvermögen“). Muss ich das dem Finanzamt irgendwie mitteilen, oder reicht die entsprechende Eintragung in der Steuererklärung und der Umsatzsteuervoranmeldung?

Unser ehemaliger Steuerberater hat uns um ca. 10 000 Euro gebracht. Dies haben wir leider erst 10 Jahre später festgestellt. Welche Möglichkeit haben wir um uns die entgangene Umsatzsteuer wieder zurückzuholen?

wir haben im Juni 2016 ein Gerüst ausgeliehen.In der Rechnung stand das keine Umsatzsteuer berechnet wird da die Kleinunternehmer Regelung nach §19 gilt. Nun nach fast 2 Jahren,am 2. 5.2018 kam ein Brief mit der Zahlungsaufforderung für die Umsatzsteuer da diese nun doch verlangt werden würde. Ist so etwas rechtens ? Muss ein Unternehmer sich nicht an seine Rechnungen halten ?

Guten Tag allerseits,

ich habe bis Ende 2017 ein Kleingewerbe besessen, dessen Pflichten ich aus Dummheit nicht nachgekommen bin (Umsatzsteuer-Voranmeldung und -Erklärung, etc.) Mein zuständiges Finanzamt hat darauf hin die Umsatzsteuer für das Jahr 2016 geschätzt, welche ich erstmal bezahlt habe. Nun möchte ich mir das Geld gerne zurück holen. Ist dies noch möglich oder ist der Zug dafür bereits abgefahren? Meine zuständige Finanzbeamtin sagte mir, ich kann das Geld über die Steuererklärung zurück bekommen. Laut meinen Recherchen gibt es jedoch eine Frist, die schon abgelaufen ist.

Beispielfall:

Die Summe eines Crowdfundings geht auf dem Privatkonto einer Privatperson (Berlin) ein, sprich der Betrag wird privat eingesammelt. Dann erfolgt die Gründung einer Kapitalgesellschaft mit Angestellten und Büroräumen in z.B. München (Bayern) und das Geld wird auf das Geschäftskonto der Kapitalgesellschaft überwiesen.

Es ist klar, dass Umsatzsteuer und Kapitalertrags- und Gewerbesteuer auf den Betrag zu entrichten sind.

FRAGEN:

1) Sowohl die Umsatzsteuer als auch die Kapitalertrags- und Gewerbesteuer sind in München zu zahlen, sprich am Ort des Unternehmens? Oder gibt es hier eine andere Regelung, weil das Geld erst auf dem Privatkonto einer in Berlin ansässigen Person eingegangen ist?

2) Einkommenssteuer würde für die Summe bei der Privatperson nicht anfallen, wenn die Kapitalgesellschaft diese Steuern abführt, oder?

ich hatte mir letztes Jahr (umsatzsteuerbefreit) einen PKW für das Geschäft angeschafft, den ich dieses Jahr (umsatzsteuerpflichtig) im Januar wieder verkauft habe. Die Nutzungsdauer war auf 2 Jahre angelegt, da das Auto gebraucht war und die Afa kam aus dem Bruttobetrag. Wie geh ich jetzt dieses Jahr damit um?? Ich habe keine Ahnung und bräuchte echt Hilfe. Danke schon mal

Hallo,

ich vertreibe Kosmetik eines einzigen Herstellers überwiegend an Privatpersonen und auf eigene Rechnung. Daher habe ich immer einen großen Umsatzsteuerüberhang 3-5T€ pro Jahr. Nun würde ich diesen gerne senken, habt Ihr Ideen wie ich das machen könnte?

Ich und mein Bruder haben eine GbR und hatten uns für 2018 entschieden diese zu "pausieren" weil wir beide andere Pläne hatten. Jetzt will ich doch wieder arbeiten, jedoch alleine und dafür ein neues Einzelunternehmen aufmachen. Unsere GbR ist seit 2018 Umsatzsteuerpflichtig (wir verkaufen auch noch passiv waren über amazon). Ist es möglich ein Teil der noch vorhandenen Waren nun auf mein neues Einzelunternehmen zu übertragen und darüber verkaufen. Das Einzelunternehmen wird wohl ein Kleinunternehmen sein dieses Jahr. Ist es möglich die Waren umsatzsteuerbefreit auf das Einzelunternehmen zu übertragen oder fallen Umsatzsteuer an?

Hallo, ich habe im Januar mein Gewerbe gestartet und muss nun jeden Monat eine Umsatzsteuervoranmeldung abgeben. Leider konnte ich meine erste Registrierung für Elster nicht abschließen, da ich den Aktivierungs-PIN nicht erhielt oder nicht mehr die E-Mail mit meiner ID fand. Beim zweiten Versuch klappte alles und ich konnte gestern mein Account bei Elster einrichten und in aller letzten Stunde des 10.04.2018 konnte ich meine Umsatzsteuervoranmeldung für März abgeben. Allerdings für Januar und Februar gibt es keine Umsatzsteuervoranmeldung.

• Würdet ihr die Umsatzsteuervoranmeldung für Januar und Februar ungefragt nachreichen oder erst auf Hinweis des Finanzamts?
• Droht mir jetzt echt eine Strafe?
• Und unter Zeitdruck habe ich die Umsatzsteuervoranmeldung für 03/2018 zwar abgegeben, aber nur die Umsätze eingegeben. Die Ausgaben (Private Krankenversicherung etc.) habe ich total vergessen anzugeben. Sollte ich diese bzw. kann ich diese überhaupt noch nachreichen?

Vielen Dank für hilfreiche Antworten :-)

Hallo,

ich habe eine Frage zur Umsatzsteuer in der Einnahmen-Überschuss-Rechnung.

Ist die Umsatzsteuer die an das Finanzamt gezahlt wird nur im Jahr der Zahlung als Betriebsausgabe abzugsfähig? Ansonsten würde das bedeuten, dass ich auf die Umsatzsteuer Einkommensteuer bezahlen muss, da sich der Gewinn erhöht.

Vielen Dank für eine Antwort.

Hallo zusammen,

angenommen ich habe ein Kleinunternehmen angemeldet und nehme die Kleinunternemerregelung in Anspruch, habe ich ja 17.500€ Umsatzgrenze, die ich im Jahr nicht überschreiten darf.

Nun habe ich einen Posten (knapp 4.000€), den ich für einen Geschäftspartner meinem Kunden direkt in einem Angebot verpacken möchte.

Da ich diesen Posten aber 1:1 abgebe, wäre das quasi ein rein durchlaufender Posten.

Jetzt stelle ich mir die Frage, ob dieser durchlaufende Posten auch mit zu meinen 17.500€ Maximalumsatz/Jahr zählt oder davon ausgenommen werden kann, da ja nur durchlaufend.

Weiß da jemand bescheid?

Danke!
Marcel

Wie sieht die "Payment Roll" (Umsatzsteuer, Kapitalertragssteuer, o.ä.) bei einem Fitness Kickboxing Unternehmen aus? Wäre toll, wenn das jemand wüsste! Dankeschön schonmal! :)

Hi,
ich mache gerade meine (erste) Umsatzsteuer-Voranmeldung. Meine Frage zu Bahntickets: ich habe hier ein Bahnticket für die Strecke München -> Regensburg vorliegen, auf dem die Umsatzsteuer mit 7% ausgewiesen ist.
In diesem älteren Gute-Frage-Thread wurde bereits ausdiskutiert, dass auf Bahntickets 7% MwSt. ausgewiesen wird, wenn die Strecke unter 50km beträgt, bei mehr als 50km sind es 19%. So steht es auch im 2017er Gesetzestext des UStG § 12 Abs. 12 Ziffer 10.
Jetzt sind hier aber auf meinem Bahnticket aber definitiv 7% ausgewiesen, obwohl die Strecke München-Regensburg ja eindeutig weit über 50km liegt.

Hat sich der Gesetztext für 2018 geändert?
Rechnet die Bahn falsch ab?
Was'n da los? :-)

Ich weiß nicht, wie ich es nun in der Voranmeldung angeben soll — bin dankbar, wenn jemand Licht ins Dunkel bringt...!

Danke und Grüße,
Peter

Guten Tag , ich war als medizinische Gutachterin für den medizinischen Dienst auf Honorarbasis tätig. Leider habe ich mich unwissend als Kleinunternehmer gemeldet und daher nie Ust auf meinen Rechnungen geltend gemacht. Von den insgesamt vier Jahren war ich zwei Jahre zur Ust verpflichtet, unser Steuerberater hatte demnach nachträglich die USt Erklärung eingereicht und für zwei Jahre musste ich schlappe rund 10.000€ aus eigener Tasche bezahlen. Die ist nun knapp ein Jahr her. Ende letzten Jahres hat der BGH entschieden bzw einer Dame Recht gegeben , die gegen die USt geklagt hat , als Begründung darf man sich nun auf das EU Gesetz berufen das besagt , dass bestimmt Tätigkeiten im sozial - medizinischen Bereich von der USt befreit sind und zwar rückwirkend ab 2012 da die Krankenkassen seither unabhängige Gutachter beschäftigen dürfen. Auf meiner Abrechnung der Umsatzsteuer ist kein Vermerk "unter Vorbehalt" oder ähnliches zu finden. Habe ich überhaupt eine Chance, das Geld zurückzuverlangen. ? Unser Sachbearbeiter ließ noch nie mit sich reden , da sehe ich jetzt schon schwarz aber gönnen würde ich denen ja mal die saftige Erstattung. Vielen Dank im Voraus für Eure Zeit

Hallo,

ich habe im Jahr 2016 Artikel mit 7% USt. verkauft, soll jetzt aber plötzlich doch nachträglich 19% abführen. Das "lustige" dabei: das Finanzamt selbst hat mir damals die Auskunft mit den 7% erteilt (leider nur mündlich).

Sofern ich eine gute Argumentation liefere, würden sie jedoch die nachträgliche Differenzbesteuerung akzeptieren, was für mich einen ENORMEN Vorteil im Vergleich darstellen würde. Nun wäre ich dringend auf der Suche nach hilfreichen Tipps/Argumenten, sodass ich die Differenzbesteuerung doch noch rückwirkend anwenden kann.

Fakt ist: die EUSt. wurde als Vorsteuer geltend gemacht und die 7% auch auf den Rechnungen ausgewiesen.

Ich wäre über jeden Hinweis dankbar!!!

Hallo,

ich arbeite nebenberuflich als Dozent bei der VHS. Im 2017 habe ich etwa 4000 EUR verdient. Davon sind 2400 EUR Steuerfrei. Gilt es auch für die Umsatzsteuer?

D.h. für meinen Hauptberuf wurden mir 2017 etwa 15000 EUR überwiesen .

Wenn ich das zum gesamten VHS Einkommen addiere, kommt es zu 19.000 EUR. Aso ich soll Umsatzsteuer zahlen.

Wenn die 2400 EUR eine Rolle spielen, um zu entscheiden, ob ich Umsatzsteuer zahlen muss, also auch dafür Steuerfrei sind, ist mein Einkommen für 2017 nur 17.400 EUR, d.h. ich muss keine UMsatzsteuer zahlen.

Welche Prinzip gilt?

Danke!!!!!

Hallo, ich hatte in 2016 als Freiberufler etwa 9000 EUR Einkommen. Ich hatte die Rechnungen an meinem Steuerberater gegeben. Ich hatte aber nicht bemerkt, dass die letzte Rechnung 2016 von Dezember (etwa 3000 Euro) in Januar 2017 auf meinem Konto überwiesen würde.

Wenn ich nach Sollversteuerung Prinzip gehe, gehoren diese 3000 EUR noch im 2016, richtig? Weil so habe ich meine Steuer bezahlt.

In 2017 habe ich insgesamt Rechnungen für 17100 EUR gestellt, also unten den Grenzen von 17500.

Wenn ich aber nach "IST Versteuerung" gehe, muss ich in 2017 auch diese 3000 EUR zahlen. In diesem Fall bin ich in 2018 umsatzsteuerpflichtig.

Aber:

• ich habe mich nie für IST vesteuerung gemeldet: ist man nicht automatisch SOLL?
• ich habe Steuer schon über diese 3000 mit der Steuerbescheid 2016 schon bezahlt.

Was soll ich tun? ich bin dabei, Steuerberater zu wechsel, weil ich mit ihm nicht zufrieden war, und jetzt habe ich noch niemand gefunden, deshalb frag ich hier....

Danke sehr!!

Laura

Ich habe vor, mir eine Maschine zu kaufen und diese gewerblich zu nutzen. Der Verkäufer erwartet eine Anzahlung von mir. Ich weis von meinen Bekannten, dass ich beim gewerblichem Einkauf die 19% Vosteuer wieder bekomme vom Finanzamt. Meine Frage ist aber wann?

Ich würde die 19% als Anzahlung verwenden, somit müsste ich nur den Nettopreis finanzieren...

Beilspiel: Maschine inkl. UST kostet 119.000,-€, Anzahlung 19.000€ restlichen 100.000€ finanziert.

Die Anzahlung kann ich ja erst tätigen, wenn ich das Geld vom Finanzamt rückerstattet bekommen habe. Also wann geschieht das?...

Danke im voraus!

Hallo,

ich habe eine Frage zur Bemessungsgrundlage bei der Umsatzsteuererklärung. Angenommen diese wird von mir falsch angesetzt, wird dann die Vorsteuerpauschale automatisch vom Finanzamt korrigiert?

Danke!

Ich bin Freiberufler mit psychologischer Ausbildung und betreue nun mit meiner Frau zusammen einen schwererziehbaren Jugendlichen nach § 35 SGB VIII. Die Leistungen sind bekanntermaßen Umsatzsteuerbefreit.

Hierfür wird dem Vermittler für die Betreuertätigkeit monatlich eine Honorarabrechnung und eine Sachkostenabrechnung in Rechnung gestellt. 

Meine Fragen:

1. Sind die Einnahmen, da Umsatzsteuerbefreit vom Typ "Umsatzsteuer mit Vorsteuerabzugsberechtigung" ?

2. Rechne ich das Einkommen in der Steuererklärung mit meinen anderen freiberuflichen Einnahmen, als "zweite freiberufliche Tätigkeit" oder als "Sonstige selbstständige Tätigkeit" ab ?

3. Sind Honorarkosten UND Sachkosten als Einkommenssteuerpflichtig abzurechnen ? D.h. Wir müssen auch für das Taschen- und Bekleidungsgeld des Jugendlichen Einkommenssteuer bezahlen?

Vielen Dank für die Beantwortung der Fragen.

Ich bin seit einigen Jahren Kleinunternehmer. Jetzt habe ich festgestellt, dass das für mich überhaupt keinen Sinn gemacht hat, da alle Kunden a) Unternehmen sind und b) sich im Ausland befinden.

Ich habe zudem bisher nie eine Ust. Erklärung gemacht, obwohl ich diese machen müsste (da Geschäfte mit dem Ausland).

Ich habe gelesen, dass man theoretisch bis zur Ust. Erklärung im Folgejahr sogar noch zur Regelbesteuerung wechseln kann. Könnte ich also rückwirkend zum 1.1.2017 (2017! nicht 2018) noch zur Regelbesteuerung wechseln? Aufwand wegen Rechnungen entsteht für mich nicht, da alle Kunden sowieso Ust. in ihrem Land abführen und sich somit nichts ändert. Ich würde mir aber die Zahlung der Ust. für meine Ausgaben im Ausland sparen.

Kann der Wechsel auch noch weiter zurück vorgenommen werden? Bisher habe ich ja nie eine Ust. Erklärung abgegeben. Am Liebsten würde ich den Wechsel jetzt rückwirkend zum Start des Gewerbes vornehmen und dann entsprechend die Ust. Erklärung abgeben. Geht das?

Ich war bis 2016 Kleinunternehmer und habe in 2017 noch Zahlungen erhalten, für die ich natürlich keine Umsatzsteuer berechnet habe. Wo muss ich diese Umsätze in der Umsatzsteuererklärung für 2017 eintragen?

Vielen Dank!

Für diesen Privat-PKW habe ich die realen gefahrenen Kilometer mit 0,30€ von der Steuer abgesetzt, aber die MwSt. für die Unterhaltskosten konnten nicht mehr als Vorsteuer geltend gemacht werden. Jetzt habe ich mir einen Neuwagen gekauft, der im Nov. 17 angemeldet wurde. Wie läuft das dann mit der Vorsteuer? Sämtliche Belege bis zur Zulassung keine Geltendmachung und erst dann die Vorsteuer abrechnen oder zählt das Kaufjahr?

MfG

Andrea

Guten Tag,

ich bin freiberuflich tätig im Rahmen der Kleinunternehmerregelung und zwar als Übersetzer.

Seit November 2017 habe ich für einige Kunden über die Online-Plattform Upwork gearbeitet. Als ich mich auf dieser Plattform registriert habe, wurde ich gebeten, meine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer einzugeben. Ich tat dies, weil ich dachte, dass es als Teil meiner Angaben notwendig ist, wenn ich Dienstleistungen für Unternehmen im EU-Ausland und Drittland anbiete.

Dennoch entdeckte ich, dass Upwork mir Rechnungen für ihre Vermittlungsleistungen schickte, wo keine Umsatzsteuer angegeben ist, aber es gibt die Formel "VAT Reverse Charged". Wir sprechen von 3 Rechnungen mit einem Gesamtbetrag von 8 Dollar im Jahr 2017 und 4 Rechnungen mit einem Gesamtbetrag von 6 Dollar im Januar 2018.

Als Kleinunternehmer habe ich keine Umsatzsteuer erhoben und nie eine Rechnung ohne Umsatzsteuer verlangt, also ich habe auch keine Umsatzsteuervoranmeldungen vorgenohmen. Was soll ich in diesem Fall tun?

Vielen lieben Dank im Voraus.

Nach Überflutung stellt unser gewerblicher Mieter uns als Vermieter (Rentner, jedoch umsatzsteuerpflichtig in Vermietung/Verpachtung) für seinen erlittenen Warenschaden eine Rechnung. Diese Rechnung wird von unserer Gebäudeversicherung nur teilw. übernommen.Eine Restsumme ca. 2500 Euro verbleibt zu unseren Lasten (der Mieter hatte leider keine Warenversicherung abgeschlossen).

Wie kann kann man die Restsumme steuerlich geltend machen in der Steuererklärung?

Als "Außergew. Belastung"? Welche Zeile buw. wie entragen?

Oder im Bereich der Umsatzsteuererklärung (quasi von den Mieteinnahmen abziehen)? Welche Zeile?

Schon einmal vielen Dank!

Hallihallo,

ich bin Kleinunternehmer (nicht im Baugewerbe) und habe einen Subunternehmer beauftragt, der in seiner Rechnung die Mehrwertsteuer ausgewiesen hat.

Bisher hatte ich diesen Fall nicht - andere Subunternehmer waren ebenfalls immer Kleinunternehmer, die von der Umsatzsteuer befreit waren - und stelle mich gerade etwas blöd an.

Wie/wo trage ich das bei Elster jetzt korrekt ein (damit ich die Steuer im Zweifel zurück bekomme) bzw. wie gehe ich überhaupt damit um?

Vielen Dank schon mal im Voraus!

Gemäß § 12 Abs. 2 Zif. 10 Umsatzsteuergesetz (UStG) ist der ermäßigte Umsatzsteuersatz von 7% auf Bahn-Tickets nur dann anzuwenden, wenn die Beförderung innerhalb einer Gemeinde erfolgt, oder wenn die Beförderungsstrecke nicht mehr als 50 km beträgt. Tatsächlich werden aber Verbund-Tickets, Länder-Tickets und das Schönes-Wochenende-Ticket unabhängig von der Entfernung mit 7% besteuert. Was ist die Rechtsgrundlange dafür?

Hallo,

ich wollte nur mal Fragen welche Konsequenzen es hat, wenn man als GmbH mit Vorsteuerabzugsberechtigung, für vereinzelte Bankvorfälle keinen entsprechenden Beleg vorlegen kann.

Sei es weil man z.B. ausversehen bei einem Amazon Chinesen gekauft hat, der wahrscheinlich sowieso Umsatzsteuer hinterzieht und keine Rechnungen ausstellt.

Verliert man in dem Fall noch mehr als die Umsatzsteuer die man dann eben nicht zur Vorsteuer anmelden kann?

Grüße

Hallo, ich habe eine Frage zum Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. Ich möchte gerne meine Tätigkeit als freiberufliche Yogalehrerin anmelden, welches ich neben meinem Job als Angestellte (seit Juni 2017) ausübe. Ich schreibe momentan Rechnungen mit der Klausel § 19 UStG (Kleinunternehmerregelung), die mich von Umsatzsteuern befreit. 

Allerdings habe ich vor der Arbeit als Yogalehrerin noch zwei weitere Tätigkeiten während meines Studiums ausgeführt. Bei der ersten Tätigkeit habe ich im Jahr 2014 eine Rechnung für einen Videoschnitt gestellt, die damals jedoch mit Umsatzsteuer von 19% zu versehen war, da dies so vom Auftraggeber gefordert wurde. Bei der zweiten Tätigkeit habe ich zwischen 2015-2016 als Yogalehrer-Assistenz in einem Yogastudio gearbeitet und auch hier Rechnungen mit Umsatzsteuer geschrieben. 

Die Frage ist jetzt, wie ich diese beiden vorherigen Tätigkeiten in den Fragebogen eintragen muss?

Folgender Fallbeispiel:

Ich bestelle aus einem nicht EU-Land Ware für 1000€. Darauf zahle ich 19% EuSt. Jetzt Verkaufe ich die Ware für 2000 € inkl. Versand. Der Versand kostet mich 300 €. Welche MwSt wird gegen die EuSt. gegen gerechnet? 319 € von 2000 € oder 271 € von den 1700 €? Der Kunde bezahlt ja kein Versand, also stelle ich auch keine Rechnung in der MwSt für den Versand aufgeführt ist, ich bezahle ja aber den Versand und dass mindert ja mein Umsatz und folglich Gewinn, oder hab ich ein Denkfehler?

Hallo,

ich bin selbstständig und gebe meine USt-VA seit Jahren monatlich ab.

Durch die Anschaffung eines LKW´s sowie mehrerer Maschinen liegt nun meine Umsatzsteuerzahllast für das Jahr 2017 unter der Grenze für die monatliche Abgabe. Ich habe nun eine Mitteilung vom Finanzamt bekommen, dass ich vierteljährlich abgeben soll.

Im Jahr 2017 sind meine Umsätze stark gestiegen und ich gehe davon aus, dass sich das so fortsetzt.

Mir wäre es viel lieber, wenn ich weiterhin monatlich abgeben und zahlen dürfte, da ich das so gewohnt bin und auch weil ich vermutlich aufgrund der gestiegenen Umsätze hohe Umsatzsteuervorauszahlungen leisten muss.

Gibt es die Möglichkeit, auf Antrag den Abgabezeitraum zu ändern?

Danke

Hallo,

ich habe während des Studiums ein Kleinunternehmen als Softwareenwickler gegründet. Das Kleinunternehmen habe ich auch nach dem Studium fortgeführt, allerdings nie wirklich viel Umsatz erwirtschaftet. Seit Juni 2017 habe ich dann angefangen, dass ganze "ernsthafter" zu betreiben und möchte nun im Jahr 2018 auch von meiner Selbstständigkeit leben.

Mein Umsatz für das Jahr 2017 beläuft sich auf knapp 8.000€. Im laufenden Jahr 2018, erwarte ich Einnahmen bis etwa 20.000€.

Nun zu meinen Fragen :)

1. Bin ich trotzdem noch Kleinunternehmer? Da ich ja im letzten Jahr 17.500€ nicht überschreiten habe und dieses Jahr 55.000€ nicht überschreiten werde?
2. Ggf. will ich freiwillig nicht mehr Kleinunternehmer sein (wegen der Vorteile der Vorsteuer etc.). Wie melde ich das an? Kann ich jetzt einfach bei Elster Online meine Umsatzsteuervoranmeldung abgeben, oder muss ich erstmal irgendwo erklären, dass ich ab sofort Umsatzsteuer erhebe.

Insgesamt bleibt es ein Nebengewerbe, mit dem ich ab April auch ein weiteres Studium (teil-)finanzieren will.

Über ein paar Infos würde ich mich sehr freuen.

Hallo

Wer erstellt diese?

Soweit ich weiß muss man das in seiner eigenen Steuererklärung machen, jedoch geht es bei uns um eine gmbh.

Erstellt es dann der/die Gesellschafter? Oder der Geschäftsführer? Oder beim Jahresabschluss der Steuerberater?

Vielen Dank

Angenommen ein Vermieter vermietet eine Wohnung an eine Privatperson (also ohne Umsatzsteuer) und läßt Bauarbeiten an der Mietwohnung durchführen (z.B. Holzdielen abschleifen) für 1000 € inklusive Mehrwertsteuer. Kann der Vermieter dann die 190 € Mehrwertsteuer vom Finanzamt zurück kriegen?

Ich habe eine Rechnung eines englischen Dienstleisters erhalten, die auf die umsatzsteuerfreie Leistung extra hinweist. Es ist kein Reverse Charge-Verweis und auch keine USt-ID angegeben. Ist das eine Rechnung i.S. des innergemeinschaftlichen Erwerbs oder ä.? Muss ich die in meine USTVA bringen?

Hallo Zusammen,

ich habe zum 15. November ein Nebengewerbe angemeldet.

Im steuerlichen Auskunftsschreiben habe ich die Kleinunternehmerregelung gewählt, aber auch die USt-ID-Nr. beantragt.

Der Sachbearbeiter vom Finanzamt hat mich daraufhin angerufen und gefragt, ob ich nun Kleinunternehmer oder Umsatzsteuerausweis haben möchte. Anscheinend hat sich da was widersprochen.

Ich habe betont, dass ich auf jeden Fall die Kleinunternehmerregelung gewählt habe. Er sagte mir daraufhin, dass er das korrigiert und dann alles passt.

Heute habe ich nun einen Bescheid über die Erteilung einer USt.-ID-Nr. erhalten. Ich habe jetzt eine zum 16.12.2017 gültige USt-ID.

Hab ich jetzt meine Kleinunternehmerregelung verloren oder wie soll ich das deuten? Was soll ich nun machen?

Vielen Dank im Voraus!

Hallo!

wir haben einen Kunden an unseren (Ex-)Geschäftspartner weitervermittelt.

Der Kunde hat bei uns 100€ angezahlt und wir haben dafür eine Rechnung geschrieben und das Geld an den Partner überwiesen

Nun hat der Partner die Rechnung in voller Summe auf den Kunden geschrieben und uns die Rechnung für die 100€ logischerweise nicht gegeben (Vorsteuerabzug nicht demnach möglich)

Es wäre ihm „zu stressig“ die Rechnung auf uns zu korrigieren.

Ich würde das vor einem Zivilgericht einklagen, jedoch ist es nach §14 Abs. 2 UStG nur nötig EINE Rechnung zu schreiben.

Kann ich das trotzdem einklagen?

Vielen Dank für die Hilfe!

Wir werden demnaechst von Australien nach Deutschland ziehen. Mein Mann wird weiterhin per Computer und Internet selbstaendig als technischer Zeichner fuer ausschliesslich Australische Firmen Auftraege bearbeiten. Hier muss er die Australische Version der Umsatzsteuer auf die Rechnung stellen und dann vierteljaehrlich ans Finanzamt weiterleiten. Da die Dienstleistungen sich nur auf Australische Firmen beziehen fragen wir uns ob er in Deutschland Umsatzsteuerpflichtig waere?

Hallo, ich möchte mich Freiberuflich selbstständig machen und bearbeite den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für das Finanzamt. Leider sind mir ein paar Punkte nicht zu 100% klar. Daher die Frage: Sind folgende Annahmen korrekt?

3.1. Voraussichtliche Einkünfte aus Selbstständiger Arbeit = Einnahmen - Betriebsausgaben

3.2. Voraussichtliche Höhe der Sonderausgaben = Summe Versicherungen, Altersvorsorge etc. Steuerabzugsbeträge = Keine, da keine Angestellten, kein Kirchenmitglied

7.1. Summe der Umsätze = Einnahmen exklusive 19% Umsatzsteuer

Danke für eure Hilfe! Xun

Hallo zusammen! Ich habe folgendes Problem. Ich mache für meine Einzelunternehmung im Nebenerwerb eine mtl. Ust.-VA. Dies habe ich auch ein Jahr lang immer pünktlich erledigt. Jetzt musste ich im letzten halben Jahr aus beruflichen und privaten Gründen 3x umziehen. Dadurch kam auch mein Nebengewerbe total zum Erliegen. Wie dem so ist, habe ich in dem ganzen Trubel um die Umzüge und den neuen Job die letzten 3 Monat vergessen die VAs zu machen, hatte aber ja auch keine Umsätze und nicht permanent Internet zur Verfügung. Jetzt sehe ich auf einmal auf meinem Kontoauszug, dass mir das FA einfach einen illusorisch hohen Betrag als mtl. Vorauszahlung abgebucht hat.

Klar ist es meine Schuld, da ich die VAs trotz mangelnder Umsätze versäumt habe.

Aber darf das FA sich dann einfach ohne Mahnung, Rückfrage oder Ankündigung, mit einer beliebigen Summe X an meinem Konto bedienen?

Da die Summe für mich nicht einfach zu verkraften ist, würde ich diese Abbuchung gerne rückgängig machen.

Wie soll ich mich verhalten? 

Einfach die Lastschrift zurück gehen lassen und das SEPA-Mandat entziehen?

Klar werde ich die versäumten Meldungen für die Monate ohne Umsatz schnellstmöglich nachholen.

Würde ich diese viel zu hoch geschätzen VAs im Rahmen der jährlichen zusammenfassenden Meldung nochmal erstattet bekommen oder kann ich mir abschminken von dem abgebuchten Betrag nochmal etwas zu sehen?

Vielen Dank vorab für Eure Einschätzung!

Hallo allerseits,

ich habe mich im Mai 2016 im Nebenerwerb selbstständig gemacht und in dem Rumpfjahr weniger als 11.666 € (8 Monate) Umsatz gemacht, sodass ich 2017 immer noch der Kleinunternehmerregelung unterlag. 2017 nähern sich meine Umsätze den 50.000€ und ich habe bisher keine Umsatzsteuer ausgewiesen.

Nun meine Frage um sicher zu gehen: Ich bin ab 1.1.2018 kein Kleinunternehmer mehr und muss von da an Umsatzsteuer ausweisen, richtig? Alles was in diesem Kalenderjahr 2017 noch unter 50.000€ Euro liegt, zählt noch mit zur Kleinunternehmerregelung und ist nicht umsatzsteuerpflichtig, richtig?

Ich bedanke mich schon mal im Voraus für Ihre hilfreichen Antworten!

Besten Gruß

ap2018

Hallo.

Ich betreibe ein IT Dienstleistungen Nebengewerbe (Einzelunternehmer) habe aber auf die Kleinunternehmerregelung verzichtet. Ich muss also (noch monatlich) meine UStVA abgeben. Ich bin etwas verwirrt wie die Einkauf von Gütern für den eignen Bedarf gebucht werden muss.

Sagen wir ich möchte jetzt einen Bürostuhl, Büromaterial, einen PC oder Software auf das Gewerbe kaufen, um diese auch ausschließlich für das Gewerbe zu nutzen (nicht um sie weiter zu verkaufen)

Kann ich die, auf den Rechnungen enthaltene Umsatzsteuer als Vorsteuer anmelden und mir erstatten lassen oder muss das Ganze später bei meiner Einkommenssteuererklärung als Werbekosten angegeben werden?

Danke für eure Antworten.

Hallo zusammen, Ich bin vor 10 Jahren nach Polen studieren ausgewandert und dort geblieben. Jetzt habe ich eine Möglichkeit in Deutschland als Freiberufler auf Honorarbasis Online Vorträge zu halten.

Jetzt habe ich das Problem, dass ich keine Deutsche Steuernummer habe, sowie auch keine UmST-Id. Ist es möglich eine Rechnung ohne einer Steuernummer auszustellen? Muss ich mich beim deutschen Finanzamt als Freiberufler melden? Geht es überhaupt?

Dem polnischen Recht nach brauche ich für diese Tätigkeiten brauche ich keine Gewerbe- oder Freiberuflichemeldung in Polen zu machen. Da habe ich auch keine polnische Steuernummer.

Diese Tätigkeiten werden von der Umsatzsteuer befreit, dem Unternehmen für das ich es leisten werde nach. Wie würde ich vorgehen müssen, wenn ich andere Freiberufliche Tätigkeiten leisten würde, die Umsatzsteuer pflichtig wären?

Danke im Voraus

Grüße Hubert

Hallo,

da ich erst kürzlich mein Klein/Nebengewerbe angemeldet habe, möchte ich mich über die Einkommensteuer bzw. in allen Themen gegenüber dem Finanzamt informieren.

Ab wann muss ich denn eine Einkommensteuer bezahlen und was muss darin alles angegeben werden.

Kurz zu meiner Person und meinem Kleingewerbe:

Ich bin als Softwareentwickler angestellt und habe ein Jahreseinkommen von 45.000 Brutto. Neben dieser Tätigkeit habe ich das besagte Kleingewerbe angemeldet, bei dem ich ja (bis 17.500 EUR jährlich) Umsatzsteuer befreit bin. Hier erziele ich Einnahmen in Höhe von ca. 5.000 - 7.000 EUR (Brutto = Netto) jährlich.

Muss in diesem Fall eine Einkommensteuer bezahlen? Welche Verpflichtungen habe ich sonst gegenüber dem Finanzamt, solange ich die Grenze von 17.500 EUR nicht überschreite?

Ich freue mich sehr über ausführliche Informationen.

Vielen Dank

Hallo, ich setze als Selbständiger meine Telefonkosten von der Steuer ab. Angenommen, mein Privatanteil der monatlichen Kosten liegt bei 30 %. Muss ich demnach auch 30 % des Umsatzsteuerbetrages als nicht absetzbar streichen? Und, gilt das auch für den Anschaffungspreis des Telefons im gleichen Verhältnis für die Ust?

Sicher ist die Frage irgendwo schon beantwortet. Bisher mehrfach erfolglos gesucht. Danke, Grüße!

Hallo,

Ich bin etwas verwirrt, was Online-Dienstleistungen und Steuern betrifft. Folgendes Szenario:

Ein Kleinunternehmer sitzt zu Hause in Deutschland und gibt Online Sprachunterricht über Skype für eine Privatperson in Japan.

1. Wo ist dann der Leistungsort?
2. Muss man hier trotz Kleinunternehmerregelung Umsatzsteuer zahlen und auf der Rechnung ausweisen?
3. Beeinflusst es die Einkommensteuervorauszahlungen irgendwie, dass der Leistungsempfänger eine Privatperson im Drittland ist?

Vielen Dank für die Hilfe!

Ich bin Hauptberuflich Selbständig seit September 2016. Ich habe von der Kleinunternehmer Regelung gebrauch gemacht. 2016 weniger als 17,5K € Umsatz erwirtschaftet. Soweit so gut.

Jetzt nach über einem Jahr, zum 01.11.2017 begebe ich wieder in eine Festanstellung.

Nun bin ich mir unsicher ob ich das Gewerbe komplett abmelden soll oder es lieber als Nebenberufliches Gewerbe weiter laufen lassen soll.

So wie ich es verstanden habe, darf ich im folge Jahr als Kleinunternehmer maximal 50K€ Umsatz und 8,5K€ Gewinn erzielen um weiterhin Kleingewerbetreibender zu sein.

Die 50K habe ich bis zum 30.10 nicht überschritten aber in 10 Monaten fast die 8,5K Gewinn. Jetzt die Angst:

Ich habe auf keiner Rechnung als die Umsatzsteuer ausgeschrieben,

( da Kleingewerbetreibender)

und ich mag auf keinen Fall rückwirkend an alle Firmen eine erneute Rechnung für die Umsatzsteuer stellen müssen.

Ist es also clever die letzten 2 Monate des Jahres, das Gewerbe als Nebenberuf aufrecht zu erhalten um dann auf das Jahr gerechnet weniger Einnahmen zu haben?!

Die letzten 2 Monate würde ich ja sowieso kürzer treten und somit auf das komplette Jahr gesehen auch weniger erwirtschaften.

Werden dann meine Einkünfte aus dem Anstellungsverhältnis mit angerechnet?

Für meinen neue Arbeitgeber wäre ein Nebenberufliches Gewerbe in Ordnung.

Auf die geringfügigen Einnahmen innerhalb der etwaigen Nebenberuflichen Tätigkeit kann ich verzichten. Ich mag nur ungern rückwirkend alle Rechnungen erneut schreiben müssen. Ich weiß einfach nicht wie es berechnet wird?

Errechnen die den Durschnitt auf das Jahr aus den 10 Monaten die ich Selbständig war? Ist es deshalb schlau, 2 Monate mit 0€ Umsatz zu haben um das dann auszugleichen? Oder werden die Einahmen aus dem Anstellungsverhältnis dazu gerechnet? Abmelden oder bis Ende des Jahres weiter laufen lassen.

Vielen, vielen Dank für eure Hilfe.

Ich bin freier ITler und biete Leistungen wie Programmierung und Support an; bin dafür als umsatzsteuerpflichtiges Einzelgewerbe angemeldet. Die Vorgehensweise bei deutschen Auftraggebern ist klar, aber wie sieht es mit Auftraggebern aus dem Ausland aus?

In den bisherigen Umsatzsteuervoranmeldungen habe ich die Leistungen an Kunden im EU-Ausland (ebenfalls Unternehmer) unter Punkt 20 ("Innergemeinschaftliche Lieferungen (§ 4 Nummer 1 Buchstabe b UStG) an Abnehmer mit Umsatzsteuer-Identifikationsnummer") und zusätzlich eine ZM dafür abgegeben.

Für Kunden im nicht-EU-Ausland (z.B. USA) habe ich diese unter Punkt 23 ("Weitere steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug (zum Beispiel Ausfuhrlieferungen, Umsätze nach § 4 Nummer 2 bis 7 UStG)") angegeben.

Ist das so korrekt, oder muss ich noch etwas beachten?

Ich habe nun Rückmeldung zu einer ZM erhalten wo bemängelt wurde dass ich dort eine "sonstige Leistung" deklariert habe (da es sich ja um eine elektronisch gelieferte Leistung und keine Warenlieferung handelt) während der Betrag in der UStVA als Lieferung angegeben war - ich sehe dort jedoch überhaupt kein Feld für "sonstige Leistungen".

Hallo zusammen,

ich habe am vergangenen Freitag (06/10) mein Gewerbe beim Gewerbeamt angemeldet; Start meiner Tätigkeit war der 08/09, also vor Abgabe der Gewerbeanmeldung. Dies wurde so vom Ordnungsamt bestätigt und ich habe heute meinen Gewerbeschein bekommen.

Nun geht es mir um die Erstattung von Vorsteuern aus der Vorgründung oder der Zeit um den 08/09.

Ich denke, dass ich in den nächsten Tagen Schreiben vom Finanzamt wegen der steuerlichen Meldung erhalten werde und möchte dann sofort meine Umsatzsteuervoranmeldung für die vergangenen Wochen abgeben; wegen hoher Ausgaben in der Gründung erwarte ich eine Rückzahlung an USt.

Konkret die Frage: Bearbeitet das FA meine Meldung direkt für den vergangenen Monat oder wird mir diese Vorsteuer, um die es jetzt geht, erst nach der nächsten anstehenden USt-Voranmeldung Anfang November bearbeitet und ausgezahlt?

Danke für jede Hilfe!

Daniel

Hallo,

Ich habe heute einen Brief vom Finanzamt erhalten zur Durchführung einer Umsatz-Steuernachschau. Bevor ich zum Problem komme, kurz zu meiner Situation:

also aus einer Schnapsidee heraus wurde ein Gewerbe Anfang des Jahres gegründet (Einzelunternehmen). Anschließend wurden Handyhüllen und Schutzglas für rund 200€ gekauft, doch ich hab nie welche wirklich verkauft und es auch nie versucht .. (glaub 1 an einem Freund), der Rest liegt hier eigentlich rum. Dachte auch eigentlich wäre das nicht sooo schlimm bei einem Kleingewerbetreibende (Ist es doch ..?) Das ist auch das kleinere Problem.

Das eigentliche Problem war die Ummeldung Mitte des Jahres zum Einzelhandel. Die Idee: Gastronomen beliefern. Also was war zutun? Ich bin zur Metro mehrmals um Preise auszuhandeln etc. Nach mehrmaligen fahren habe ich irgendwann angefangen auch mal privat einzukaufen oder eben auch für einen Bekannten Selbständigen, da er selber keine Metrokarte hatte, habe ich ich glaub 4-5 mal unteranderem für ihn dort eingekauft. (Ob er das anschließend gemeldet hat, weiß ich nicht.., möchte ihm jetzt aber nicht iwie zulasten fallen)zumindest die Rechnung hab ich Ihm mitgegeben. Irgendwann letzen Monat dann habe ich die Preise für Waren die ich verkaufen wollte erhalten, das heißt ich hätte mein Buisness jetzt starten können (es ist zum scheitern verurteilt und war eine Zeitverschwendung). Letztendlich habe ich mich schnell auf eine Ausbildung beworben und bin glücklicherweise jetzt Azubi, doch das Gewerbe ist noch offen. Ich bin von ausgegangen, dass das nicht weiter schlimm wäre, da ich keine Umsätze erzielt habe. Durch die ganzen "privaten" Einkäufe komme ich auf eine Summe zwischen 4000 - 5000 Euro wovon ich 90% nichtmal für mich gekauft hatte .. Was genau passiert jetzt mit mir? Und was kann ich tun? Wie verhalte ich mich richtig? Und Vorallem wie komme ich da raus? Ich weiß mir gerade echt nicht zu helfen.. Es tut mir leid, wenn das alles hier unverständlich ausgedrückt ist und ich bedanke mich an alle die das durchgelesen haben.

P.s.: Eine Nummer für den Rückruf ist hinterlegt worden, da ich nicht zuhause war

auch bei steuerfreien Umsätzen, die bei der UST-VA bei "nicht steuerbare Umsätze (Leistungsort nicht im Inland) eingetragen werden". Vielen Dank.

Guten Tag,

ich wohne seit Februar außerhalb der EU, bin hier gemeldet und krankenversichert etc. und habe keinen Wohnsitz mehr in Deutschland. Ich arbeite hier als Übersetzer hauptsächlich über das Internet für Unternehmen in Deutschland. In Deutschland war ich zuletzt umsatzsteuerpflichtig. Wenn ich jetzt aus einem Drittland Rechnungen für Übersetzungen an deutsche Kunden stelle, muss ich dabei die deutsche Umsatzsteuer mit ausweisen und in Deutschland abführen?

Vielen Dank!

Für Journalisten (und andere freie Berufe) gibt es ja bekanntlich die Betriebskostenpauschale von bis 2.455 €, die dann aber auch die ans Finanzamt abgeführte Umsatzsteuer umfassst - so entspricht es dem Begriff Betriebsausgaben, so kann man es hier im Forum lesen, so haben eben aber auch immer wieder die Finanzämter entschieden. Soweit so klar.

In der Praxis scheint das jedoch keinerlei Niederschlag zu finden: Alle Branchenfreunde, die ich bisher befragen konnte, gehen im Wesentlichen so vor, in der EÜR neben der Betriebskostenpauschale einfach auch noch die abgeführte Umsatzsteuer angeben und fertig. Und von den Finanzämtern kommt, trotz beispielsweise meiner alljährlichen expliziten Erwähnung im Anschreiben, keinerlei Widerspruch. Schön für alle, die dadurch ganz bequem ohne Abrechnung noch mal 2.455 € zusätzliche Ausgaben einbringen können - bis es das Finanzamt dann eben doch mal bemängelt und man halt auch anfängt mit der Zettelwirtschaft.

Es scheint also bei diesem Thema auf allen Seiten ein ordentliches Maß an Unwissen zu herrschen, was auch noch dadurch verstärkt wird, dass selbst auf den einschlägigen, oft auch seriöseren Selbstständigen-Webseiten der Sachverhalt keinerlei Erwähnung findet. Da heißt es dann meist, die Betriebskostenpauschale sei ein tolles Steuersparmodell, was in Rechenmodellen bei einem zugrunde gelegten Einkommen von 30.000 € beispielsweise mit dem Verhältnis von 370 € realen Ausgaben zu 2.455€ Pauschale begründet wird.

Das ist jedoch Blödsinn, klar, denn real müsste in diesem Beispiel ja noch 7 % Umsatzsteuer (bei Journalisten) in Höhe von rund 2.000 € hinzugerechnet werden, und dann ist die Pauschale ja schon bei Kauf eines neuen Laserdruckers hinfällig. Und wer hin und wieder auch mal etwas mit 19% Umsatzsteuer abrechnet, bei dem geht es natürlich noch viel schneller.

Vor diesem Hintergrund frage ich mich zweierlei:

1. Warum wird selbst auf Steuerfachportalen nicht deutlich darauf hingewiesen, dass die Betriebskostenpauschale bei Umsatzsteuerzahlern mit normalem Einnahmen eigentlich kaum Sinn macht? Liegen die Ämter vielleicht doch falsch?
2. Und damit dann natürlich verbunden, gibt es irgendwo ein abschließendes Urteil oder eine Anweisung oder was auch immer, die das ein für alle mal klärt, anstatt nur zu Interpretieren.

Den seltsam bleibt es am Ende schon, schließlich sollen Betriebskostenpauschalen ja der Vereinfachung dienen, aber wenn sie dann in der Praxis eben doch bei einem ansatzweise normalen Einkommen nicht mehr sinnvoll anzuwenden sind, was soll dass dann überhaupt? In Zukunft werden sich nämlich sowohl ich als auch die für mich zuständigen Steuerbeamten durch einen hübschen Zettelhaufen wühlen, bei dem am Ende ungefähr die selben Beträge rauskommen - ein Hoch auf die Volkswirtschaft, kann man da wohl nur noch sagen.

Ich bin selbstständiger Musiker und habe, durch § 4 Nr. 20a UStG, eine Umsatzsteuerbefreiung bei der Landesbehörde beantragt und bekommmen. Umsatzsteuerbefreit sind aber nur Umsätze wie Live-Gagen.

Tantiemen, sprich die Einnahmen von GEMA und GVL die ich ausgeschüttet bekomme, zählen z.B. nicht dazu.

Meine Frage ist jetzt, ob ich diese Umsätze mit 7% behandeln kann anstatt mit 19% und ob bzw. wo man das beantragen muss?

Vielen Dank für ihre Hilfe

Frage UST ja oder nein?

Deutscher Auftraggeber vergibt Transportauftrag an Deutsche Spedition für einen Transport per LKW von Österreich nach England.

Deutscher Spediteur beauftragt österreichischen Spediteur mit dem Transport

von Österreich nach England.

Abrechnung deutscher Spediteur an deutschen Auftraggeber mit UST 19% ??

Hallo zusammen,

ich habe mich letztes Jahr selbstständig gemacht und die Kleinunternehmerregelung in Anspruch genommen. Umsatz lag letztes Jahr (Rumpfjahr) unter 17.000 Euro. Es war auch für dieses Jahr noch nicht absehbar, dass mein Umsatz mehr als 50.000€ betragen könnte. Allerdings hat sich das Jahr nun außerordentlich gut entwickelt und ich werde voraussichtlich bei rund 60.000€ Umsatz landen.

Dass ich dann ab nächstem Jahr der Regelbesteuerung unterliege, ist mir klar. Wie sieht es allerdings für dieses Jahr aus? Muss ich da jetzt irgendetwas tun, wenn absehbar ist, dass ich die 50.000€ Grenze überschreite? Und vor allem: Muss ich die Umsatzsteuer nachzahlen?!

Vielen Dank schon mal für Tipps & Infos.

Viele Läden arbeiten mit Global Blue zusammen und sind zu faul die MwSt einen auszuzahlen bzw auf das Konto zu überweisen.

Bei ordnungsgemäßer Ausfuhr der Waren in ein 3. Land und der Zollbescheinigung

( Ausfuhr und Abnehmerbescheinigung für Umsatzsteuerzwecke... §6Abs.3a UStg)

vom Zoll darf dann der Laden die Auszahlung ablehnen oder ist er verpflichtet das Geld die zu überweisen?

Hallo,

ich möchte als Kleinunternehmer im Internet digitale Waren tauschen und dann ohne Umsatzsteuer gegen echtgeld verkaufen. Nun will ich den Tauschhandel als Ausgabe (Wareneinkauf) geltend machen. Was muss ich beachten? Wie sieht so eine Rechnung bei einem Tauschhandel aus?

Reisebüro A (Unternehmer im Inland) vermittelt Hotelzimmer in Österreich. A stellt dem Hotel in Österreich eine Provision in Rechnung. Wird die Provisionsrechnung ohne USt-Ausweis gestellt mit Hinweis auf Reserve Charge und ist dieser Umsatz vom Reisebüro in einer ZM zu melden?

Hallo zusammen,Meine Frage geht um beschränkte Steuerpflicht. Ich wohne im Ausland aber ich bekomme noch Geld von AdSense per meine Bankkonto in Deutschland. Da ich keinen Wohnsitz in Deutschland habe, bin ich beschränkt Steuerpflichtig aber alle „auf dem elektronischen Weg erbrachte Leistungen“ wie AdSense gelten gemäß §49 EStG nicht als beschränkt steuerpflichtige Einkünfte. Onlineeinnahme liegen §3 Ab. 3 und 4 UStG unter.Also, die Frage ist, müss ich in Deutschland Steuer bezahlen oder nicht. Ich war Student in Deutschland und ich glaube meine Identifikationsnummer besteht noch, obwohl meine Aufenthaltserlaubnis schon abgelaufen ist.Danke.