Hallo zusammen,

Ich habe Einnahmen durch ein Unternehmen aus einem Drittland (USA).

Diese Einnahmen beziehen sich nur auf Online-Dienste (Werbung, streaming und co.). Diese Vergütung bekomme ich als "Gutschrift" auf meine Bank (PayPal) jedoch ohne offiziellen Beleg (es gibt nur die Transaktion auf dem Konto).

Nachdem in diesem Fall die Steuerschuldnerschaft umgekehrt wird, müsste ich das richtig belegen und buchen.

Mir wurde nun geraten eine Proformarechnung zu erstellen mit dem Hinweis "Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers". Aus dieser Proformarechnung wird nie eine richtige Rechnung entstehen.

Kann ich diese Proformarechnung als endgültigen Beleg für die Gutschrift buchen obwohl nie eine Rechnung daraus wird, oder besteht die Gefahr, dass das nicht anerkannt wird und ich Umsatzsteuer abführen muss?

Guten Abend!

Wer bezahlt bei einem Kommissionsgeschäft die Umsatzsteuer? Der Kommittent oder Kommissionär? Oder wird da teils die Provision vom Kommissionär versteuert und der Rest vom Kommittenten?

Vielen Dank schon mal für eure Antworten!

Meine PV-Anlage lief bislang seit 2009 mit Umsatzsteuer. Ab 1.1.2023 sollte auf Kleinunternehmerregellung §19 umgestellt werden und gemäß Jahresteuergesetz 2022.

Das wurde dem FA so auch mitgeteilt und akzeptiert. Es wurde vom FA eine Bescheinigung des Netzbetreibers gefordert, die ich sogleich vom Verteilnetzbetreiber angefordert habe.

Diese habe ich heute erhalten. Daraus geht hervor, das ich für meinen Eigenverbrauch weiterhin 19% Umsatzsteuer zahlen muss.

Zitat:

Wie Sie aus dem Abschlagsplan 2023 entnehmen können, besteht Ihr monatlicher Abschlag aus einem Gutschriftsbetrag und aus einem Forderungsbetrag. Beim Forderungsbetrag handelt es sich um die Eigenverbrauchskomponente, welche immer steuerpflichtig ist und somit die Umsatzsteuer ausgewiesen wird,

Muss ich diese erhaltene Umsatzsteuer nun weiterhin abführen oder kann ich die behalten?

Hallo zusammen,

ich habe im Oktober angefangen mit dem Streaming auf Twitch und direkt ein Kleinst-Gewerbe bei meiner lokalen Gemeinde angemeldet, da ich in kommenden Jahr höhere Einnahmen erwarte als meine knappen 75 EUR, die ich jetzt im Dezember mit der ersten Auszahlung bekommen habe.

Nach der Anmeldung des Kleistgewerbe, habe ich auf Elster den "Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für Einzelunternehmen" ausgefüllt.

Das Finanzamt hat mir darauf eine neue Steuernummer gegeben und mitgeteilt, dass ich verpflichtet bin eine Umsatzsteuer-Voranmeldung (UStVA) vierteljährlich an das Finanzamt zu übermitteln. Die Verpflichtung besteht für mich dann, wenn Umsätze vorliegen. Das ist mit der Einnahme aus Twitch ja nun der Fall.

Ich möchte nun das alles legal und sauber abläuft mit den Streaming... sprich ich möchte diese Einnahmen richtig anmelden (UStVA 2022, Lohnsteuer-Anmeldung 2022) und später auch richtig versteuern (USt 2022). Die Angaben sollen so ausgelegt werden, dass deutlich wird, dass ich mit den Streamen (aktuell) noch keinen Gewinn erwirtschafte. Die Ausgaben für den Start sind zu Beginn (aufgrund des benötigten Equipment) zu hoch um gedeckt zu werden.

Das ganze wollte ich über Elster machen, aber so richtig finde ich mich da nicht zurecht... Ich bin verwirrt durch die ganzen verschiedenen Formulare und weiß auch nicht, wo ich was anzugeben habe. Vielleicht kann mir jemand die ID aus dem Formular nennen, worunter die Einnahmen aus Twitch Affiliate/Werbung und oder Donations gewertet werden. Ich würde vermuten es ist im Punkt 3 - ID 20/21 des UStVA 2022 Formular.

Für mich gilt als Kleinunternehmer, der seine Einnahmen aktuell aus Twitch generiert vermutlich auch nur die UStVA 2022 alle 4 Monate einzureichen, richtig?

Die USt 2022 kann ich vermutlich dann erstellen, wenn ich alles aus 2022 zusammen habe, richtig? Das wäre für mich z.B. ja bereits jetzt der Fall, da Twitch nur monatliche Auszahlungen macht.

Aber wo kann ich meine Ausgaben für das Streaming/Gewerbe angeben? In der UStVA finde ich nur Angaben zu den Einkommen... gibt es auch eine Voranmeldung für die Ausgaben, oder ist das alles in der USt 2022 einzutragen...

Es gibt ja auch noch andere Formulare, wie Anlage EÜR... kommt das hier rein? Diese kann ich leider auf Elster erst für 2021 auswählen.

Würde mich über hilfreiche Antworten freuen. Bisher hab ich immer nur die ESt unbeschränkt (ESt 1 A) übermitteln müssen und bin gerade etwas hilflos.

Da Onlyfans die MwtSt schon selbst abführt (VAT in den 20% des Ertrages die an Onlyfans gehen schon enthalten, bzw steht auf der Website, dass sie sich selbst bei EU-Inländer um die VAT kümmern https://onlyfans.com/help/3/120/129), wie würde das dann bei der Steuererklärung aussehen? Kann ich mir die 20/19% dann irgendwie "zurückholen" (vorausgesetzt Umsatz=Einkommen) ? LG und danke im Voraus.

Guten Abend, ich habe eine Frage bezüglich Shopify. Ist man verpflichtet als Kleinunternehmer Han Steuer für seine Produkte zu erheben, da die Umsatzsteuer bis 22K ja entfällt? Ich bin mir nicht ganz sicher. Vielleicht kann mit der ein oder andere dabei helfen. Vielen Dank!
Lg

Wenn man ein Gewerbe hat und NICHT von der Kleinunternehmer-Regelung gebrauch macht, von allen Dingen die Umsatzsteuer zurückholen oder geht es nur bei Anschaffungen für das Unternehmen? Und kann man sich das Geld direkt zurück holen oder wird es am Ende das Jahres einfach von den Steuern die man zahlen muss abgezogen?

Danke schonmal im vorraus.

Hallo, ich bin mir unsicher wegen des MwSt-Satzes für Fahrtkosten auf meiner Rechnung:

ich war beruflich für einen Kunden verreist, Übernahme der Fahrtkosten war vereinbart. Ich bin mit der Bahn und dem Taxi gefahren, der MwSt-Satz war bei beiden Verkehrsmitteln 7%.
Wie stelle ich nun meine Rechnung?
a) Honorar plus 19% MwSt, dazu Fahrkosten netto plus 7% MwSt oder
b) Honorar plus 19% MwSt, dazu Fahrtkosten netto plus 19% MwSt?

Vielen Dank für HInweise!

Hallo,

ein Freund ist derzeit selbstständig und möchte es auch weiterhin bleiben.

Zusätzlich möchte er aber als Gesellschafter zu meiner GbR dazukommen.

Dabei handelt es sich um zwei verschiedene Tätigkeiten.

Auf was müsste er denn achten? Dass es möglich ist, davon gehen wir beide aus. Aber was heißt es denn bzgl. Versicherungen und der Steuern? Da tappen wir beide noch im Dunkeln.

Versicherungen: Wie entscheidet sich, welche Versicherungsbeiträge es zahlt?

Hi Leute,

ich habe meine EÜR über das Tool Lexoffice gemacht. Als Antwort kam vom Finanzamt zurück, dass meine vereinnahmte Umsatzsteuer eine Differenz aufweist als die umsatzsteuerpflichtigen Einnahmen.

Als Beispiel: Umsatz: 10000 Umsatzsteuer: 3000

Ist es korrekt, dass Ausgaben gemäß §13b, die Umsatzsteuer davon als "vereinnahmte Umsatzsteuer" verbucht wird?

Kann ich das so dem Finanzamt erklären?

Bild dazu: https://ibb.co/R23DLpQ

Vielen Dank.

Beste Grüße

Roman

Hallo zusammen,

ich überlege 3 Self-Storge Boxen/Garagen als Kapitalanlage erwerben.

Die Boxen werden von einer Firma neu errichtet und abverkauft.

Die Firma übernimmt dann die Verwaltung und Vermietung der einzelnen Einheiten (Gewerbemietvertrag).

Auf der Homepage ist aufgeführt, dass bei Eigennutzern noch 19% MwSt anfallen.

Für Kapitalanleger wäre dies lt. telefonischer Auskunft nicht der Fall, da man diese im Rahmen des Vorsteuerabzuges wieder zurückerhält (durchlaufender Posten). Die jeweiligen Mieter der Boxen würden Umsatzsteuer bezahlen und am Ende des Jahres erhält man eine Abrechnung für die Steuererklärung.

(Siehe hier auch S. 2 ganz unten / Info bzgl der 19% MwSt - https://www.box-it.eu/wp-content/uploads/2021/04/SSI-Flyer-Dorsten-DIN-Lang.pdf)

Ist dies so korrekt?

Ich freue mich über eure Antworten!

Liebe Grüße

Kelloh

Wo werden in der Umsatzsteuer-Voranmeldung die Einkünfte aus Drittländern eingetragen (z.B. USA, Großbritannien etc.)? Es handelt sich um Einkünfte für die die Steuer in dem anderen Land bereits abgeführt wurde, es greift hier aber nicht das Reverse-Charge-Verfahren der EU. Leider finde ich im Internet nur widersprüchliche Aussagen und die Erläuterungen von ELSTER sind für mich unverständlich. Für eine Antwort wäre ich euch unendlich dankbar!

Im Fragebogen für die steuerliche Erfassung habe ich angekreuzt dass ich eine USt-IdNr. brauche. letztens kam nur ein Brief wegen der Steuernummer für die Einkommenssteuer. Den Fragebogen hab ich vor 1 Monat abgeschickt. wie lange dauert das bis ich die USt-IdNr. bekomme ?

ich will auf meinem privaten Blog anfangen Werbung zu schalten um die Kosten zu decken und evlt. etwas "Taschengeld" dazuverdienen. Ich habe mich etwas wegen den Steuern eingelesen und verstehe ich das richtig, dass ich dann als Privatperson wenn ich unter 17.500€ / Jahr damit verdiene, was der Fall sein wird, die Einnahmen nur in der Einkommenssteuererklärung angeben muss? Gewerbe brauche ich nicht?

Und blöde Frage, ist die Einkommenssteuererklärung das, was ich jährlich mache, da ich ja nebenbei ganz normal arbeiten gehe? Ich sage dazu immer nur "Steuererklärung".

Guten Abend zusammen,

ich tu mich etwas schwer mit der umsatzsteuerlichen Einordnung der Rechung eines Dienstleisters mit Sitz in den USA.

Auf der Rechnung ist weder Ust-ID des Rechnunsstellers noch des Leistungsempfängers (meine) enthalten. Es ist auch kein Hinweis auf die VAT vermerkt, lediglich die "Sales Tax" mit Betrag Null.

Meine Überlegung: Eine Rechnung aus einem Drittland fällt automatisch unter das Reverse Charge Verfahren. Die Angabe der Ust-IDs (das rechungsstellende Unternehmen hat keine, daher wäre in diesem Fall wohl die US Tax-ID angemessen) ist für Anwendung des Reverse Charge bei Rechnungen aus Drittländern nach meinem Verständnis keine Voraussetzung. Ebenso kann die Erwähnung einer Klause zur entsprechenden Steuerschuld des Leistungsempfängers nicht vorausgesetzt werden. Das heißt ich bin nach Reverse Charge Steuerschuldner.

Damit muss ich die Ust abführen, laufe aber Gefahr aufgrund der unvollständigen Rechnung keine Vorsteuer geltend machen zu können. Sprich einfach 19% draufzuzahlen.

Natürlich habe ich beim rechnungsstellenden Unternehmen um Klärung gebeten. Hier kam der Hinweis, dass man derzeit noch keine Ust bzw. EU-weit noch keine VAT einzöge, da man sich noch im Antragsprozess der umsatzsteuerlichen Anmeldung hierzulande befände.

Ich weiß nicht wirklich, wie ich das einordnen soll. Scheinbar wurde ja nie irgendwo auf der Welt auf den Rechnungsbetrag eine Steuer gezahlt.

Meinem Verständnis nach bin ich Steuerschuldner und muss die Rechnung nach Reverse Charge behandeln - dann würde ich mir eine andere Kooperationsfirma suchen, die Ust-rechtlich in der EU gemeldet ist und richtige Rechnungen ausstellt.

Die andere Variante wäre, dass die Rechnung Ust-rechtlich gar keine Relevanz hat und ich sie einfach ignorieren kann. Kann ich mir irgendwie nicht vorstellen.

Ich freue mich über eine fachkundige Aufklärung und entschuldige mich, falls ich hier irgendwo auf dem Schlauch stehe - ist schon spät.

Vielen Dank für Eure Hilfe schon im Voraus.

Schönen Abend/Gute Nacht,

Jotefkah

Hallo,

ich bin Kosmetikerin und erziele nur Einkünfte mit 19% Umsatzsteuer ( Behandlungen , Verkauf Kosmetika ) ! Zusätzlich verkaufe ich Nahrungsergänzungsmittel , die ich zu 7% Vorsteuer einkaufe ... meine Frage : Muss ich beim Verkauf der Nahrungsergänzungsmittel 7% oder 19% Umsatzsteuer ausweisen ? Vielen Dank für Ihre Antwort !

Guten Tag, ich werde zukünftig als Freelancer über eine gewisse Zeit in Thailand arbeiten. Da alle Waren und Dienstleistungen in Deutschland der Umsatzsteuerpflicht unterliegen gilt meine Frage insbesondere den Rechnungen die ich ausstelle, da in Thailand keine Umsatzsteuer erhoben wird auf "Waren und Dienstleistungen die von ausländischen Personen für das Unternehmen in Thailand gelten".

Welche Regelung greift nun? Wenn dieser Arbeitgeber keine UST zahlen muss, wird er es auch sicher nicht. Ich kann keine abführen, wenn ich keine verdiene, bin aber verpflichtet..?

Edit: https://www.finanzfrage.net/frage/muss-ein-selbstaendiger-der-sein-einkommen-aus-dem-ausland-bezieht-umsatzsteuer-zahlen

Gilt das bei mir dann auch?

Hallo Zusammen,

ich bin fest-angestellt, schaue mich aber derzeit um. Im Rahmen einer Probearbeit bei einer anderen Firma, wurde mir angeboten, dass ich die Arbeitszeit in Rechnung stellen darf.

Was muss ich hier als erstmaliger Rechnungssteller hier beachten? Was für eine Steuer muss ich angeben, oder muss ich überhaupt eine angeben?

Das wäre meine erste und womöglich auch erstmal letzte Rechnung die ich stellen werde, da ich nicht vorhabe Freiberufler zu werden. Daher bin ich ein wenig damit überfordert was genau zu beachten ist.

Hoffe auf Antworten.

Bis Bald!