Verlustvortrag – die besten Beiträge

Hallo zusammen,

sitze gerade (etwas spät) an meinen Steuererklärungen 2016, 2017, 2018.

Ich habe in 2014 eine Immobilien gekauft und 2016 mit 10.000 Euro Gewinn verkauft.

In 2017 habe ich Börsen-Zertifikate (Wikifolio) gekauft und im gleichen Jahr mit 13.000 Euro Verlust verkauft.

Kann ich diese Verluste aus 2017 mit den Gewinnen aus 2016 irgendwie verrechen (Verlustrücktrag)?

Oder kann ich diese Verluste aus 2017 in die Zukunft vortragen, wenn ja wie lange und womit sind die dann verrechenbar?

Ich habe in einem Forum einen Beitrag gelesen, der mich jetzt verwirrt:

"Ein Verlustrücktrag ins Vorjahr ist für Verluste aus anderen Quellen (Vermieteung, Gewerbe) möglich. Aber nur ins Vorjahr, also maximal 1 Jahr, und nur bis zu 1 Mio. Bei den Veräußerungsgeschäften geht das nicht. Der Verlustvortrag aus Veräußerungsgeschäften sollte durchaus mit den Aktiengewinnen verrechnet werden können. Nur umgekehr geht es nicht, also ein aktienverlust kann nicht mit anderen Veräußerungsgewinnen (aus Anleihen, Optionen oder Sachen) verrechnet werden."

Dankeschön

Verluste aus mehreren Jahren hätten bei unserer aktuellen erstmaligen Zusammenveranlagung für 2017 abgezogen werden sollen.

FA hat dies nicht begründet, also wohl vergessen, denn es ist in dem Fall auch kein Rücktrag möglich.

Auch, wenn wir ohne sie jetzt schon keine Steuern zahlen müssen. Die Verluste wären also eh verpufft. Eine Änderung des aktuellen Einkommensteuerbescheides wäre ja zu Gunsten des FA, denn damit hätten sie meinen Verlust im Grundfreibetrag versenkt.

Wie kann man es hinkriegen, den festgestellten Verlustvortrag aus 2016 profitabel geltend zu machen, d. h. in einem Jahr mit relativ hohen Einnahmen z. B. für 2020? Kann man das so hinauszögern, da das FA einen Bescheid i. d. R. nicht zu (im weitesten Sinne) seinen Gunsten ändern kann?

Hallo zusammen,

ich habe heute meinen Steuerbescheid für 2014 erhalten, in welchem ich mein Zweitstudium abgesetzt habe. Der Bescheid erkennt mir einen Verlustvortrag in Höhe von 1300€ an. Den Steuerbescheid für 2017 habe ich bereits erhalten und 2270€ zurück bekommen. 2017 war mein erstes Berufsjahr, wo ich ab Mai gearbeitet habe. Bis März 2017 war ich noch Masterstudent. Ich wollte nun gern noch meine Steuererklärung für 2015 und 2016 einreichen, um mein Zweitstudium rückwirkend steuerlich abzusetzen. Ich habe mich nun gefragt, ob ich meine Steuererklärung für 2017 noch nicht hätte einreichen sollen, damit die Verlustvorträge aus 2014-16 auch berücksichtigt werden. Ist es jetzt überhaupt noch sinnvoll, die Steuererklärungen für 2015-16 einzureichen? Kann man die Verlustvorträge auch auf das zweite Berufsjahr (in diesem Fall auf 2018) übertragen?

Vielen Dank im Voraus für eure Hilfe!

Hallo zusammen.

Ich habe aus dem Studium einen bestehenden Verlustvortrag gegenüber dem Finanzamt. Dieser beläuft sich auf ca. 5.000€. Ich habe jetzt nach dem Studium ein halbes Jahr gearbeitet (Juni-Dezember 2017).

Da ich mich nun daran mache, meine Einkommenserklärung für 2017 zu erstellen, frage ich mich, da mein Verlustvortrag (5.000€) höher ist als meine abgeführte Lohnsteuer (3.300€), bekomme ich dann diese komplett wieder erstattet vom Finanzamt?

Und was passiert mit dem verbleibenden Verlustvortrag? Wird dieser quasi wieder mitgenommen und im nächsten Jahr wieder gesondert verrechnet oder bekomme ich auch diesen Teil schon jetzt ausbezahlt?

Vielen Dank im Voraus.

Ich habe 2017 mein Masterstudium (=Zweitstudium) beendet und die letzten vier Monate des Jahres dann Einkommen aus Lohnarbeit erhalten, wobei monatlich Lohnsteuer gezahlt wurde (insgesamt ~ 1100€ Lohnsteuer). Auf das gesamte Jahr 2017 gesehen habe ich 9300€ Einkommen erhalten, das ist nur knapp über dem Grundfreibetrag von 8820€. Das heißt ja, dass ich nur 480€ zu versteuerndes Einkommen hätte und damit fast die komplette Lohnsteuer von 1100€ zurückerstattet bekommen sollte, wenn ich es richtig verstanden habe.

Nun möchte ich auch für die vergangenen vier Jahre des Studiums noch Steuererklärungen nachreichen, um vom Verlustvortrag der Werbungskosten zu profitieren.

Wie würde ein theoretischer Verlustvortrag aus den letzten vier Jahren dann mit der Situation in 2017 verrechnet werden?

Wir der Verlustvortrag dann um die 480€ gemindert, weil das mein jährlicher Einkommensgewinn war? Falls nach dieser Differenz noch etwas übrig bleiben sollte, wird der Verlust dann in 2018 weiter überführt? Oder kommt da noch die Werbungskostenpauschale zum tragen, die mir ja im Prinzip schon gewährt wurde, wenn ich es richtig verstanden habe?

Ich erbitte euch um Rat und danke für die Antworten, die geben werdet.

Ich bin verheiratet und bin Student. Besser gesagt ein echter Ersti also von der Schule direkt ins Studium. Ich bin verheiratet und meine Ehepartnerin ist ausgelernt. Ich weiß nicht, ob ihr Verdienst Relevant ist, aber sie bekommt im Jahr ca. 22000-23000€ Brutto.

Natürlich ist mein Studium auch mit Kosten verbunden. Die meisten Kosten machen meine Lehrbücher aus. Ich habe neben dem Studium keine Nebentätigkeiten und kein zu versteuerndes Einkommen.

Leider verwirrt mich die Lage im Internet, da einige schreiben man kann diese Lehrbücher steuerlich absetzen und andere der Meinung sind, dass dies nicht möglich sei.

Wie sieht es aus, wenn wir eine gemeinsame Steuererklärung abgeben? Die Kosten meiner Lehrbücher liegen im Jahr bei ca. 150-250€.

Vielen Dank nochmals

Grundkonstellation:

• Studienkosten Auslandsstudium rd. 7.000€
• Einkünfte Praktika rd. 1.200€
• Einkünfte BaföG rd. 3.000€
• für 2011 & 2013 wurden keine Steuererklärung abgegen, für 2012 allerdings schon

Disclaimer: Ich habe wirklich versucht meine Frage selbst zu beantworten und bin mir bewusst, dass zum Thema Verlustvorträge aufgrund von Studiengebühren schon zahlreiche Fragen und Antworten durch das Netz geistern. Meine Situation habe ich so aber leider noch nicht auftreten sehen und nachdem ich mich durch allerlei Ratgeber, Foren und bereits hier gestellte Fragen gewälzt habe, glaube ich daher zwar insoweit im Bilde zu sein, als dass ich

a) auch in 2017 noch einen Antrag auf Verlustfeststellung für das Jahr 2011 einreichen kann, da die 4-Jahresfrist auf Einkommenssteuererklärungen hier nicht zutrifft und ich für das Jahr bisher keine Steuererklärung abgegeben habe,

b) ich das BaföG zu 0% in die Berechnung eingehen lassen muss, da es sich nicht um einen "Meister-BaföG" handelt. Sprich ein Verlustvortrag i.H.v. 5.800€ stände für 2011 zu Buche,

c) dieser würde von den Einkünften des Folgejahres 2012 (€3.400) abgezogen werden und nur die Differenz (€2.400) könnte auf 2013 vorgetragen werden.

So und nun meine eigentliche Frage: Die Steuererklärung für 2012 wurde zeitnah eingereicht und rechtswirksam beschieden. Eine Änderung ist also nur bei Sondersachverhalten möglich.

Da der Verlustvortrag 2011 zum Zeitpunkt der Steuererklärung 2012 nicht beschieden war, wurde dieser in der Berechnungsgrundlage natürlich nicht berücksichtigt, auch ein Vortrag des Restbetrags in 2013 blieb daher aus.

Was geschieht jetzt mit dem Verlustvortrag aus 2011? Kann ich den irgendwie direkt in 2013 hinüber retten? Falls nein (wahrscheinlich), kann ich hier dann §175 Abs 1 Nr. 1 oder 2 AO ziehen, da sich die Grundlagen für die Steuerbemessung 2012 aufgrund der 2011er Verlustfeststellung geändert haben. Gilt die Ausstellung der Verlustfeststellung ggf. als rückwirkendes Ereignis?

Oder wird letztlich gesagt: Verspätete Verlustbescheinigung2011 ist deine Schuld, Bescheid 2012 bleibt wie er ist, Vortrag Rest in 2013 unmöglich? .... Pech gehabt? Falls ja, komme ich dann mit Verweis auf "unsichere Rechtslage zum Zeitpunkt der Steuererklärung 2012" irgendwie aus dieser Nummer raus?

Danke schon mal im Voraus für eure Zeit und Geduld

Beste Grüße

Hallo,

Bräuchte bitte kurz Hilfestellung bei der Steuererklärung:

-Ich bin noch Student im Erststudium und

-habe ein Gewerbe (mit Kleinunternehmerregelung) - momentan noch ohne Einnahmen aber mit Ausgaben (ca. 300 Euro)

-außerdem bin ich einer kurzfristigen Beschäftigung nachgegangen (ca. 1300 Euro, Steuer 10 Euro, Mindestvorsorgepauschale ca. 150)

-habe ein unbezahltes freiwilliges Praktikum geleistet (mit nicht unerheblichen Fahrtkosten)

-online per Online-Mikrojobbing ca. 80 Euro Einnahmen gehabt

-und zahle ca 80 Euro/Monat für die studentische Krankenversicherung (AOK) außerdem noch eine private Haftpflicht (40€/jahr) und eine private Kranken-Zusatzversicherung (250 €/Jahr)

1. Da Erststudium kann ich ja Aufwendungen fürs Studium nicht als Werbungskosten, sondern nur als Sonderausgaben absetzen, was nichts bringen würde, da Gesamteinnahmen unter Steuerfreibetrag und kein Verlustvortrag. Oder? Und: Gilt das auch für die Versicherungen- Ist also Anlage Vorsorgeaufwand hinfällig?

2. Kann ich den Verlustvortrag für Fahrtkosten (Werbungskosten) zur kurzfristigen Beschäftigung und zum Praktikum (je ca 900 Euro, Einfache Strecke, 0,30€/Kilometer) anwenden? Wenn ja wo kann ich beide eintragen (nur ein Block für "erste Tätigkeitsstätte" in Anlage N)? Kann ich überhaupt was rausholen, außer die 10 Euro Steuer 2014 ? Kann ich dann alle Werbungskosten addieren?

3. Muss ich Mikrojobbing (Honorar) angeben, wenn ja wo ? Anlage G oder Anlage S?

4. Ich fülle den Mantel (Einkommensteuererklärung und "Erklärung zur Feststellung des verbleibenden Verlustvortrags" angekreuzt) sowie die Anlagen N, G und evtl Vorsorge und S aus, Umsatzsteuererklärung Seite 1 , sowie formlose EÜR, Belege erst nach Aufforderung, richtig? Was habe ich dann vergessen?

Und: Zwischenzeitlich war ja auch das Erststudium als Werbungskosten absetzbar - Kann ich also mit freiwilligen Steuererklärungen bis 2013 einen Verlustvortrag für 2015 oder 2016 erreichen?

Vielen Dank für Eure Hilfe.

Guten Tag, folgende Ausgangssituation:

Eine englische Ltd. mit einer deutschen Zweigniederlassung und nur 1 Gesellschafter, die natürlich in England nie irgendwie geschäftlich tätig geworden ist, hat Verlustvorträge in Höhe von rd. 30.000 € angesammelt (der Gesellschafter hat immer wieder Geld eingeschossen, das die Ltd. dann verbraten hat). Der director hat versäumt, den Jahresabschluss pünktlich beim companies house einzureichen, woraufhin die Ltd. ruckzuck im englischen HR gelöscht worden ist.

Seit OLG Celle (29.05.2012 - 6 U 15/12) wissen wir ja, dass in einem solchen Fall die ehemalige Kapitalgesellschaft sich in eine deutsche Personengesellschaft verwandelt und als solche im deutschen HR fortexistiert. Nun hat die gewesene Ltd. in unserem Beispiel ja nur einen Gesellschafter.

Fragen:

1. Ist davon auszugehen, dass die Ltd. sich in diesem Fall in ein Einzelunternehmen ihres Gesellschafters verwandelt?

2. Was passiert mit dem Verlustvortrag?

Ich habe noch eine kurze Frage zum Verlustvotrag:

Ich habe geringfügige bzw. nicht versteuerte Einkünfte, da ich unter der Bemessungsgrenze liege. Jetzt wollte ich wissen ob ich diese Einkünfte den Ausgaben für das Studium entgegenrechnen muss? Dann bräuchte ich ja immense Ausgaben um zu einem Verlust zu kommen.

Danke!!

Wie weiss das Finanzamt wieviel Verluste ich mit Aktien hatte? Oder muss meine Bank erst mir einen Schein ausfüllen?

Auch ohne dass ich 2009 was verdient und dafür Steuern gezahlt habe, möchte ich eine Steuererklärung abgeben, um die umfangreichen Kosten für mein Aufbaustudium als Verlustvortrag für die Folgejahre geltend machen zu können. Wird bei der Ermittlung eines Verlusts (= negativer Gesamtbetrag aller Einkünfte) auch ein zeitweiliger Bezug von ALG I (Einkommensersatzleistung) sowie eines Stipendiums (ebenfalls Einkommensersatzleistung) als Teil der Einkünfte berücksichtigt?

Vielen Dank im Voraus für die Antworten!

Hallo.

Ich habe letztes Jahr durch Arbeitslosigkeit einen Verlust in der ESt ausgewiesen bekommen.

Der Finanzbeamte im FA meinte allerdings, das dieser Verlust nicht in 2011 angerechnet würde, da er duch Versicherungen, Bewerbungen etc entstanden ist. Stimmt dies? Wann wird ein Verlustvortrag denn anerkannt?

Hallo zusammen,

ich habe zwischen 2016-2019 mein Masterstudium abgeschlossen und arbeite seit 2020 vollzeitig.

Im März 2022 habe ich einen Verlustvortrag in Elster online für 2016 gemacht (ungefähr 5 tausend Euro)und im August habe ich zwei Dokumente bekommen:

1. Bescheiddaten Einkommensteuer 2016

2. Vergleich_Bescheiddaten Einkommensteuer 2016

Die wesentliche Info von den beiden Dokumenten habe ich angehängt. Weiß einer ob die Verlustvortrag nun anerkannt wurde?

Ich habe bisher noch keine Auszahlung bekommen davon. Wie kriegt man die Verlust erstattet bekommen und wann?

mit freundlichen grüßen

Ich habe durch Studienjahre einen Verlustvortag und habe dann im November vorletzten Jahres angefangen zu arbeiten.

Wenn ich eine Steuererklärung für vorletztes Jahr mache, wird der Verlust mir dann angerechnet, allerdings habe ich in diesem Jahr kaum gearbeitet, verpufft dann der Verlustvortag? Soll ich lieber erst eine Steuererklärung für das letzte volle Jahr machen mit dem Verlustvortag und danach die für das vorletzte?

Hallo liebe Community,

ich habe im vergangenen Jahr, nach Ende meines Studiums (Lehramt Bachelor und Master), einen Verlustvortrag für die Jahre 2012 - 2018 eingereicht. In den entsprechenden Steuerbescheiden heißt es hierzu: "Dass Aufwendungen für die erstmalige Berufsausbildung oder für ein Erststudium nicht als Werbungskosten abgesetzt werden können, verstößt nicht gegen das Grundgesetz, wie das Karlsruher Gericht mitteilte (Beschluss vom 19.11.2019 Az. 2 BvL 22/14 bis 2 BvL 27/14).

Soweit so klar! In den Bescheiden wurde darüber hinaus aber noch erwähnt, dass ich der Aufforderung, Unterlagen einzureichen und Fragen zu beantworten, nicht nachgekommen sei. Also erhob ich Einspruch gegen die Einkommenssteuerbescheide (Ende 2015 - Anfang 2018), um wenigstens das Masterstudium steuerlich geltend machen zu können. Außerdem bezog ich Stellung zu den folgenden Anfragen:

• Nachweise für die Aufnahme des Bachelor-/Masterstudiums (z.B. Immatrikulationsbescheinigung)
• Nachweise der jeweiligen Studiengebühren 2012 - 2018
• Glaubhaftmachung der Anzahl der Tage, an denen die Universität im jeweiligen Jahr aufgesucht wurde, anhand geeigneter Nachweise (z.B. Stundenpläne)
• Nachweise für die im jeweiligen Jahr geltend gemachten Telefonkosten (z.B. Verträge)

Hierauf folgte ein Schreiben, dass klarstellte, das gemäß § 9 (1) S. 1 EStG Werbungskosten Aufwendungen zur Erwerbung, Sicherung und Einhaltung der Einnahmen seien. Dies gelte gemäß § 9 (6) EStG bei Aufwendungen für das Erststudium nur dann, wenn im Vorfeld bereits ein Erststudium oder eine Erstausbildung stattgefunden habe. Außerdem sei das konsekutive Masterstudium laut Urteil des BFH vom 03.09.2015 - VI R 9/15 Teil der Erstausbildung.

Wie ist eure Meinung hierzu? Ist mein Masterstudium tatsächlich als Teil des Erststudiums zu verstehen und demnach nicht als Werbungskosten, sondern lediglich als Sonderausgaben abziehbar?

Ich wäre über jeden Tipp/ für jede Hilfe dankbar! Das entsprechende Schreiben vom Finanzamt kann nachfolgend eingesehen werden.

Seite 1: https://www.bildhost.com/images/2020/05/12/Schreiben_FA_Seite1.jpg

Seite 2: https://www.bildhost.com/images/2020/05/12/Schreiben_FA_Seite2.jpg

Beste Grüße
kewaba_1990

Ich bin selbstständig (Einzelfirma) und habe einen Verlustvortrag von über 100.000 €.

Aus gesundheitlichen Gründen werde ich längere Zeit, wahrscheinlich mehr als ein Jahr nicht mehr tätig sein können und will daher mein Gewerbe abmelden.

Was ist mit meinem Verlustvortrag?

1. Kann ich diesen verwerten, wenn ich mein (gleiches) Gewerbe wieder anmelde?
2. Kann ich ihn verwerten, wenn ich ein anderes Gewerbe anmelde?

Schon jetzt bedanke ich mich für kompetente Antworten.

Hallo, ich hätte eine Frage zum Verlustvortrag auf meinem Steuerbescheid. Ich bin in meinem Erststudium und habe einen Job als Wissenschaftliche Hilfskraft an der Uni. Da ich auch noch Halbwaisengeld beziehe, habe ich zwei Beschäftigungsverhältnise und werde so in zwei Steuerklassen geführt, 1 und 2. Da ich ihm Jahr nun nicht über den Grundfreibetrag komme hole ich mir die gezahlten Steuern über eine Steuererklärung zurück.

Nun meine Frage zum Verlustvortrag, die Werbungskosten (Fahrkosten, Bewerbungskosten) die im Zusammenhang mit meinem Nebenjob stehen sind diese nicht vortragsfähig? Wenn ja wo sehe ich diese auf meinem Festsetzungsbescheid ausgewiesen?

Die Kosten die in Verbindung mit meinem Erststudium, gebe ich als Sonderausgaben an und erhalte deswegen dies bezüglich immer einen vorläufigkeits Bescheid wegen dem laufenden Verfahren am BFG.

Meine Einkünfte setzen sich wie folgt zusammen:

Halbwaisengeld (Versorgungsbezüge)

Nebenjob

Kapitalerträgen

Ich hoffe ich habe meine Frage verständlich formuliert und bedanke mich jetzt schonmal für eure Hilfe

Guten Tag zusammen,

ich habe von Oktober 2012 bis April 2013 meine Masterarbeit bei einer Firma in den USA geschrieben. Dort war ich dann quasi als Praktikant angestellt und hatte auch einen gewissen Verdienst (ca. 1.600 USD pro Monat). Das Gehalt während meiner Zeit in den USA habe ich dort auch versteuert. Da ich nur je 3 Monate (2012 und 2013) pro Jahr gearbeitet habe, war ich unterhalb des dortigen Steuerfreibetrages und musste keinerlei Steuern dort bezahlen. Eine US Steuererklärung habe ich aber trotzdem gemacht.

Nun bin ich gerade dabei meine deutsche Steuererklärung zu machen und die Studienkosten für das Masterstudium als Verlustvortrag anzugeben.

Jedoch stellen sich für mich nun folgende Fragen:

-Kann ich das Auslandspraktikum (Masterthesis) hier in Deutschland steuerlich geltend machen?

-Kann ich die Flugkosten, Visa Gebühren, Verpflegungsmehraufwendungen, Mietkosten ect. als Werbungskosten absetzen und somit zu meinem Verlustvortrag hinzufügen?

-Muss ich das Gehalt, dass ich in den USA verdient und versteuert habe angeben bzw. gegenrechnen (was meine Werbungskosten bedeutend minimieren würde)? -Wenn ja: Gibt es irgendeinen Weg, das nicht zu tun?

Viele Grüße und schon mal vielen Dank für eure Antworten!

Hans