Verluste aus GBR mit Einkommenssteuer verrechnen

Hallo Zusammen, ich bin 25 und habe meine letzten Steuererklärungen von einem Steuerhilfsverein machen lassen. Dieses Jahr habe ich mich viel mit dem Thema beschäftigt und möchte jetzt selbst aktiv werden.Über einen meiner Professoren wurde mir kund getan, dass man auch bei der Steuererklärung kreativ sein kann. Ich habe für meinen Großvater Letzt ein Konzept für einen Familienpool entworfen, damit er seine Immobilien bündeln und unter Berücksichtigung der Erbschaftssteuer besser weitergeben kann. Dabei kam ich auf eine Idee. Hierzu bitte keine Kommentare bezüglich Moral. Falls jmd. hier Ahnung bezüglich der rechtlichen Machbarkeit meiner Idee hat bitte ich einfach nur um fachliches Feedback. Mein Plan: Mein Opa gründet eine GbR oder GmbH zur Immobilienverwaltung. ( Sein Steuerberater würde in den ersten Jahren die Buchhaltung übernehmen (bin mir über die Rechte und Pflichten der jeweiligen Gewerbeformen bewusst)) Ich würde ihm in Zukunft dabei unterstützen seine 5 Häuser mit insgesamt 12 Mietwohnungen zu vermieten ( Anzeigen schalten usw.) Kann ich hierzu eine GbR gründen, mit der ich eine seiner Wohnungen miete. Die Miete würde ungefähr die Höhe meiner Einkommenssteuerabgaben meines jetzigen Jobs betragen. Da meine Consulting GbR nur "bezahlt" wird wenn ich Mieter vermittle, was bei nur 12 Wohnungen und Langzeitmietern seltenst vorkommt, mache ich jeden Monat die Miete mit meiner GbR Verlust. Seine GbR muss auf meine Mietgewinne nur 15 % Körperschaftssteuer zahlen. Die restlichen 85% legt er in Rücklagen für die GbR an und unter der Hand ist vereinbart, dass ich mein Geld im Erbfall gesondert vererbt bekomme. Ich zahle damit zwar jeden Monat ca 400€ miete an ihn, könnte diese aber über meine Steuererklärung und die Verluste meiner GbR geltend machen und 85% meiner Mietzahlungen werden sicher für mich aufbewahrt. Einziger Verliere hier = Das Finanzamt von denen ich meine Einkommenssteuer zurück verlange. Ist das rechtlich machbar? Gibt es noch andere Ideen für mein Szenario um künstliche Werbungskosten zu erzeugen? Vielen Dank für eure Hilfe

Seit etwa zwei Wochen schlage ich mich mit Fragen wie: - (Klein) Gewerbe - GbR ---> mit o. ohne Umsatzsteuer - anfallenden Steuern - Pflichten und Rechten - Steuerberatersuche- und Kosten usw. rum. Inzwischen bin ich, dank Mr. Google, Finanzfrage.net, diversen anderen Seiten und einem netten aber kurzem Steuerberatergespräch (etwas!) schlauer.

Zum Hintergrund und die Frage, ob ich das alles richtig verstanden habe...

Ich habe in diesem Monat ein (Klein) Gewerbe für einen Direktvertrieb bestimmter Produkte, angemeldet. Nun hat sich mein Ehemann zu einer GbR mit mir als Gesellschafter einverstanden erklärt.

• erste, fast wichtigste Frage: Der Gewinn aus der GbR, bezieht der sich aus den Einnahmen (bezahlten Rechnungen meiner Kunden + meiner Provision) oder sind die Einnahmen inkl oder exkl. meiner Provision aus diesem Direktvertrieb gemeint? Fazitfrage: Was wird in der Einkommenssteuer (=Lohnsteuer?) des Manes unter der Anlage N (?) eingetragen? Bzw. wird der Betrag vor oder nach EÜR eingetragen? Grund: Mein Mann hat, verständlicherweise, Angst wegen zu hoher Nachzahlungen.

---> daraus ergibt sich die Frage nach der Aufteilung (anteiligem %-Satz) für beide Gesellschafter

• Die GbR soll ohne Umsatzsteuer, also als Kleinunternehmerregelung bestehen, da der Gewinn (ergibt sich ja dann aus obiger Frage) (wahrscheinlich) nicht die 17.500€ jährlich übersteigen wird.

• ist bei der Kleinunternehmerregelung eine EÜR überhaupt notwendig oder reicht tatsächlich eine formlose Einnahmen-Ausgaben Aufstellung? (Extra Blatt? Excel-Tabelle?)

• soweit ich verstanden habe, bräuchte ich keine extra Buchhaltung für das Finanzamt. Allerdings ergibt die sich ja auch aus der EÜR und/oder Einnahmen-Ausgaben-Rechnung (?) Außerdem möchte "Frau" ja auch Überblick über ihre Finanzen haben ;-)

• wie funktioniert das mit der Gewerbesteuererklärung wenn ich jährlich unter 24.000 € bleibe? Ich habe gelesen, dass trotzdem eine abgegeben werden muss. Und fällt dann tatsächlich keine Gewerbesteuer an, wenn ich unter dieser Grenze bleibe? Bzw. wo wird die Gewerbesteuer angegeben (extra Ausfüllbogen oder in der Einkommenssteuererklärung)?

• was ist, mit diesem Hintergrund (oder fehlt noch etwas?) beim Steuerberater zwingend notwendig?

• Zusätzliche Gewinnermittlung (1x jährlich)?
• Jahresbelegserfassung?
• Einkommenssteuererklärung (Lohnsteuererklärung für meinen Mann und mich, zusammen veranlagt)
• Gewerbesteuer?
• EÜR und/oder Einnahmen-Ausgaben-Rechnung (kann ich die nicht aus selbst machen?)? und was bedeutet: "Bescheid für die spätere Bescheidprüfung und Archivierung?

Habe auch schon ein recht günstiges Steuerberatungs-Honorar, allerdings nur auf Post-Mail- und Telefon Weg, von einem Online-Steuerberater erhalten. Bin mir allerdings nicht sicher, ob das ausreicht oder ein (wahrschenlich teurerer) ortsnaher Steuerberater nicht doch besser wäre.

Viele Fragen.... und schonmal vielen, vielen Dank für´s Antworten. LG

Gesellschafter G. einer GbR hat auch noch ein Einzelunternehmen. Dieses Einzelunternehmen erbringt nun Leistungen für die GbR und erhält von der GbR dafür 1000 Euro Vergütung. Was sind hier Sonderbetriebseinnahmen/-Ausgaben für die beiden GbR Gesellschafter bzw. welche Korrekturen sind in der gesonderten und einheitlichen Feststellung vorzunehmen?

Wird der Gewinn einer GbR automatisch dem Einkommen der Gesellschafter angerechnet? Versteuert werden die Gewinnanteile schließlich auch über die Einkommensteuer der jeweiligen Gesellschafter. Und wie verhält es sich, wenn die Gesellschafter sich laut Gesellschaftsvertrag kein Gehalt auszahlen und alle Gewinne auf dem Firmenkonto verbleiben?

Danke für eure Antworten

Ab Juli 14 ist das Einzelunternehmen quasi erloschen und eine GbR gegründet.

Ich wollte jetzt für das Einzelunternehmen die EÜR machen, so wie bisher auch und ab Juli kommt dann die GbR zum Tragen. Ist das so richtig?

Beträge z.B. für Berufsgenossenschaft, Berufshaftpflicht, die im 1. Halbjahr angefallen sind - müsste ich diese dann zu 50% aufteilen und 50% als Sonderbetriebsausgaben angeben oder kann ich die in der EÜR belassen?

Danke und noch einen schönen Vatertag!

Hallo an alle, folgende Situation bei der ich Hilfe brauche:

Meine Kollegin und ich sind Fotografen und wir haben eine gemeinsame GbR unter welcher wir als Fotografen zusammenarbeiten. Der Ertrag der GbR wird flexibel anhand der tatsächlich gearbeiteten Jobs aufgeteilt. In dem Jahr 2014 hatte Person A 54% und B 46% Anteil am Umsatz. Dann gibt es gemeinsame Betriebsausgaben der GbR (webseite, Visitenkarte, Werbeanzeigen) die wir bei den Einnahmen der GbR abgezogen haben. Soweit so klar. Nun ist aber der Fall, dass jeder einzelne von uns im Zusammenhang mit seiner Tätigkeit für die GbR weitere (persönliche) Betriebsausgaben hatte, die aber unterschiedlich hoch sind (Person A hat 500€ in Software und Fotoequipment investiert, Person B hat 2500€ in Fotoequipment investiert). Jetzt ist die Frage, wo&wie diese Ausgaben (Betriebsausgaben?) abgezogen und kenntlich gemacht werden? Die komplette Summe von beiden als Ausgaben der GbR abzuziehen ginge ja nicht, da ja Person B benachteiligt würde, da ihre Mehrausgaben auf beide verteilt würden.

Sind das Sonderbetriebsausgaben? Irgendjemand meinte mal was von "privaten Sonderausgaben", obwohl ich diesen Begriff nirgends finde. Oder ziehe ich diese persönlichen Betriebsausgaben dann erst bei meiner Einkommenssteuererklärung - Anlage zu Gewerbebetrieb ab?

Danke für eure Hilfe!!

Eine GbR kann ja keinen Gewinn machen, diese werden den Gesellschaftern ja anteilig ausgezahlt.

Dazu meine Frage: muss das Konto (Bank) per 31.12. einen 0 Stand aufweisen? Oder kann auf dem Konto ein Restbetrag verbleiben? Per EÜR ist der Gewinn - nach Auszahlung bzw. Gewinnverteilung - gleich 0.

Vielen Dank.

muss man als GbR auch Beiträge an die IHK zahlen?

Person A, B und C haben eine GbR, Person A will seine Anteile komplett an einen Außenstehenden abgeben für Summe X, wie muss Summe X versteuert werden?

Hallo, eigentlich war lt. unserem StB alles klar. 2 gründen eine GbR, einer wird Geschäftsführer, der andere Stellvertreter. Gewinnverteilung wie folgt: jeder bekommt seinen erwirtschafteten Gewinn (wobei ein Stundenhonorar festgelegt wird). Vom Rest erhält der Geschäftsführer 10% , es wird Gehalt für Angestellte gezahlt, Büromaterial etc. und der Rest wird 50:50 geteilt. Jetzt sagt unser Bankmensch, dass bei 2 Gesellschaftern beide als Geschäftsführer fungieren müssen???? Und bei der Gewinnverteilung wäre es so, dass eben nicht jeder die Hälfte bekommt, sondern der GF mehr. Es ist wichtig für unsere GbR, dass jeder Gesellschafter die Hälfte der Personalkosten trägt, d.h. die anteilige Höhe des Gehalts muss mindestens 460 € betragen, damit keine Scheinselbständigkeit unterstellt werden kann. Was der einzelne im Monat erwirtschaftet kann gleich sein, wird aber in der Regel unterschiedlich hoch werden. Das hat aber jetzt nichts mit der tatsächlichen Gewinnverteilung nach Abzug der Vorabvergütung, Personalkosten, Bürokosten zu tun, oder?

Kann auch gern ein Beispiel nennen.

Gesamteinnahme pro Monat: 13.000 € davon erhält Ges. 1 = 5000 € und Ges. 2 = 4000 € jeweils für seine selbst erwirtschaftete Leistung. Verbleiben 4000 €. Davon ab: 920 € Gehalt und 1300 € für Geschäftsführer. Verbleiben 1280 € abzügl. ggf. Bürokosten von 280 € = 1000 €/Monat x 12 Monate = 12.000 : 2 = 6000 € am Jahresende zusätzlich für jeden Gesellschafter.

Nach Meinung unseres StB sind damit alle Kosten 50:50 geteilt und der Gewinn auch.

Unser StB hat gesagt, dass die zusätzliche Vergütung, die der GF erhält, in die Betriebsausgaben fällt und der tatsächliche Gewinn nach Abzug der Betriebskosten ausschlaggend ist und dieser wird ja hälftig geteilt.

Unser Bankmensch sagt, das wäre falsch.

Dankbar für eure Einschätzung.

Hallo zusammen,

kann man in einer GbR, deren Hauptgewerbe der Blumenverkauf ist auch eine Leistung abrechnen die branchenfremd ist. Also z.B. eine Rechnung für einen Haarschnitt?

Oder gibt es da Probleme mit dem Finanzamt? Es geht darum dass ich die Möglichkeit hätte einen Auftrag zu bearbeiten, der allerdings nichts mit der eigentlichen Branche unserer GbR zu tun hat und müsste dann eben eine Rechnung schreiben.

Wer kann hier helfen, bzw. wo kann man sich informieren?

Danke!

Aktuell wird eine GbR also 2 Einzelunternehner geführt, dazu kommt nun noch eine person die aber mit der GbR nichts zutun haben wird, dieser steigt dann erst mit der UG als Gesellschafter ein.

Bei dem ganzen geht es um einen dienstleister im bereich Server und aufgrund recht neuer eig. Sogar nagelneuer Hardware (wert 3,5k) muss alles in die UG eingebracht werden. Geplant sind aktuell 2k zum abkaufen die dann den 2 GbR unternehmer zugute kommen, wäre es nun aber z.B rechtlich OK wenn die UG die GbR für nur 1€ aufkaufen würde ?

Wie ist es bei dem Sonderkündigungsrecht? Besteht das in diesem Fall auch oder nicht ? Ich gehe hier ja mal von einem ganz klaren ja aus.

MfG

Der Alleingeschäftsführer einer GbR lädt zu einer Gesellschafterversammlung ein. Trägt die GbR die Reisekosten oder der Gesellschafter, der sie über seine Einkommenserklärung geltend macht?

Wir wollen eine ferienwohnmunmg vermieten und sollen deshalb eine GBR gründen, weil uns die Wohnung beiden gehört ! Stimmt das und wie wird es versteuert - extra oder auf unseren Gewinn, bzw. Lohn am Jahreende obenrauf ? Ich bin selbständig und möchte eigentlich die vermietung alleine unabhängig meines Gewinnes versteuern, Müssen wir zusammen versteuern oder jeder extra ? Wo melde ich die Wohnung zur Vermietung an ?

Benötigt eine GbR die Hilfe eines Steuerberaters beim Erstellen der Steuerklärung?

MfG, Matthäus W. Becker

Ich wurde von einem guten Bekannten um ein Darlehen von 30.000 Euro gebeten. Er hat jedoch keine nennenswerten Sicherheiten und seine Frau darf davon nichts wissen. Sie ist auch Alleineigentümerin verschiedener Grundstücke. Doch bei einem Hausgrundstück besteht eine Gesellschaft bürgerlichen Rechts mit meinem Bekannten, wobei er dabei sogar 75 % Anteil hat. Kann an diesem Anteil eine Grundschuld zur Sicherung des Darlehens bestellt werden und ohne dass es die Frau bemerkt oder zustimmen muss?

Hallo, bevor ich Details beim Steuerberater kläre, bräuchte ich vorab ein paar Einschätzungen.

Ich bin seit vielen Jahren Einzelunternehmer. Jetzt bin ich dabei mit einem Partner (ebenfalls Einzelunternehmer) ein paralleles Geschäft aufzubauen. Wie wäre das hier sinnvollerweise bei der GbR: Extra Buchführung und am Ende des Jahres 50/50 entnehmen oder jeweils der GbR eine Rechnung schicken? Was wäre sinnvoller und wie vermeide ich unnötigen Aufwand? Danke!