Hallo zusammen, wir haben eine GbR und nehmen die Kleinunternehmer Regelung in Anspruch und haben dem zu folge auch keine USt Id beantragt, nun folgendes Problem:

Wir haben einen Dienstleistungs Auftrag aus dem EU-Ausland (Spanien) bekommen, gibt es eine Möglichkeit hier eine Rechnung zu schreiben, ohne eine USt Id anzugeben oder eine andere Alternative,

da wir den Auftrag womöglich verlieren bis wir eine USt Id beantragt und bekommen haben?

Vielen Dank im voraus für eure Antworten!!!

Guten Tag,

Ich muss in Zukunft mehrere Rechnung an ein Unternehmen in Großbritannien (London) stellen. Ich arbeite als freiberuflicher Grafiker und erbringe rein digitale Dienstleistungen an meine Kunden.

Wenn ich meinen Kunden eine Rechnungen stelle, weiße ich auf der Rechnung keine Umsatzsteuer aus. Ich weiße jedoch (zweisprachig) darauf hin:
„Leistungen unterliegen gemäß § 13b UStG dem Reverse-Charge-Verfahren. Die Steuerschuld liegt beim Leistungsempfänger.“

Desweiteren ergänze ich die Rechnung um die ausländische Steuernummer meines Kunden und meine eigene Ust.ID.

Gibt es bei Reverse Charge Rechnungen Umsatzgrenzen zu beachten, oder kann dies für jeden Betrag so angewandt werden?
Ist das richtig so, oder muss ich hier noch etwas beachten?
Vielen Dank!

Irgendwie gelingt es mir trotz aller Recherche nicht, den eindeutigen Unterschied zwischen "Reverse Charge" und "innergemeinschaftlichem Erwerb" festzustellen.

Die Definition beider Verfahren klingt für mich einfach identisch, dennoch heißt es immer wieder, dass es einen Unterschied zwischen beiden Verfahren gäbe.

Daher wäre ich dankbar, wenn man mir auf folgendes Beispiel eine Klarstellung geben könnte, um welchen der beiden Fälle es sich in dem Beispiel handelt:

1. Ich kaufe von einem Lieferanten aus dem EU-Ausland Ware ein (B2B).

Welches Verfahren kommt hier zum Tragen und wie bzw. in welchem Feld gebe ich den Betrag in der Umsatzsteuervoranmeldung an?

Hallo,

Ich bin ein Kleinunternehmer und habe dieses Jahr einige Rechnungen mit Reverse-Charge an ein Unternehmen aus Schweden gestellt.

Soll ich diese Einkünfte in diesem Kapitel der Anlage EÜR einführen?

"Betriebseinnahmen als umsatzsteuerlicher Kleinunternehmer: davon nicht steuerbare Umsätze sowie Umsätze nach § 19 Absatz 3 Satz 1 Nummer 1 und 2 UStG"

Dann sollen alle Einkünfte (steuerbare und nicht steuerbare) in die Anlage S "Gewinn aus freiberuflicher Tätigkeit" eingetragen werden?

Dieses Einkommen berücksichtigt nicht die 22.000-Grenze für Kleinunternehmer, oder?

Vielen Dank!

Dropbox mit sitzt in Irland, schickt mir Monatlich eine Rechnung zu.
Aufgrund dessen, dass ich nur das Standard Abo habe und nicht die "Business" oder "Professional" version, erlaubt Dropbox es mir nicht meine USt-ID Nummer anzugeben und mich als Unternehmen kenntlich zu machen, deswegen werden mir auf der Rechnung wie es scheint Irische Umsatzsteuer berechnet.
Auf der Rechnung ist kein Vermerk wie z.B "Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers" oder sonst irgend eine Anmerkung über das Reverse-Charge Verfahren. Was auch Sinn ergibt, da Dropbox nicht weiß, dass ich ein Unternehmer bin.
Ist diese Rechnung überhaupt vom Reverse-Charge-Verfahren abgedeckt und muss ich jetzt sowohl Irische als auch Deutsche Umsatzsteuer zahlen?
Wie genau verbuche ich dies in meiner Buchhaltung (SevDesk), einfach 0% Steuern angeben?

Hallo!

ich benutze die Shopify als Dienstleister für meinen Online-Shop. Mit dem Shopify kann ich leichter meiner Online-Shop verwalten und erstellen. Nun ich bezahle aber dafür monatlich um die 30$/26,63€ und das ist dann als meine Ausgabe zu bezeichnen. Nun ich habe ein Artikel verkauft und muss eine Umsatzsteuervoranmeldung machen und meine Einnahmen und Ausgaben eingeben.

Da Shopify als meine Ausgabe gilt, habe ich auch einen Rechnung bekommen, wo in den Rechnung als Gesamtbetrag 26,63€ steht und 0,00% steuern abgeführt wird. Als vermerk steht das:

"Als Empfänger der Leistung bist du nach dem Reverse-Charge-Verfahren für die Entrichtung der Umsatzsteuer verantwortlich."

Nun, meine frage ist, muss ich für die 19% aufkommen und dies in meiner Steuer(vor)anmeldung deklarieren?

Vielen Dank

Wo werden in der Umsatzsteuer-Voranmeldung die Einkünfte aus Drittländern eingetragen (z.B. USA, Großbritannien etc.)? Es handelt sich um Einkünfte für die die Steuer in dem anderen Land bereits abgeführt wurde, es greift hier aber nicht das Reverse-Charge-Verfahren der EU. Leider finde ich im Internet nur widersprüchliche Aussagen und die Erläuterungen von ELSTER sind für mich unverständlich. Für eine Antwort wäre ich euch unendlich dankbar!

Guten Abend zusammen,

ich tu mich etwas schwer mit der umsatzsteuerlichen Einordnung der Rechung eines Dienstleisters mit Sitz in den USA.

Auf der Rechnung ist weder Ust-ID des Rechnunsstellers noch des Leistungsempfängers (meine) enthalten. Es ist auch kein Hinweis auf die VAT vermerkt, lediglich die "Sales Tax" mit Betrag Null.

Meine Überlegung: Eine Rechnung aus einem Drittland fällt automatisch unter das Reverse Charge Verfahren. Die Angabe der Ust-IDs (das rechungsstellende Unternehmen hat keine, daher wäre in diesem Fall wohl die US Tax-ID angemessen) ist für Anwendung des Reverse Charge bei Rechnungen aus Drittländern nach meinem Verständnis keine Voraussetzung. Ebenso kann die Erwähnung einer Klause zur entsprechenden Steuerschuld des Leistungsempfängers nicht vorausgesetzt werden. Das heißt ich bin nach Reverse Charge Steuerschuldner.

Damit muss ich die Ust abführen, laufe aber Gefahr aufgrund der unvollständigen Rechnung keine Vorsteuer geltend machen zu können. Sprich einfach 19% draufzuzahlen.

Natürlich habe ich beim rechnungsstellenden Unternehmen um Klärung gebeten. Hier kam der Hinweis, dass man derzeit noch keine Ust bzw. EU-weit noch keine VAT einzöge, da man sich noch im Antragsprozess der umsatzsteuerlichen Anmeldung hierzulande befände.

Ich weiß nicht wirklich, wie ich das einordnen soll. Scheinbar wurde ja nie irgendwo auf der Welt auf den Rechnungsbetrag eine Steuer gezahlt.

Meinem Verständnis nach bin ich Steuerschuldner und muss die Rechnung nach Reverse Charge behandeln - dann würde ich mir eine andere Kooperationsfirma suchen, die Ust-rechtlich in der EU gemeldet ist und richtige Rechnungen ausstellt.

Die andere Variante wäre, dass die Rechnung Ust-rechtlich gar keine Relevanz hat und ich sie einfach ignorieren kann. Kann ich mir irgendwie nicht vorstellen.

Ich freue mich über eine fachkundige Aufklärung und entschuldige mich, falls ich hier irgendwo auf dem Schlauch stehe - ist schon spät.

Vielen Dank für Eure Hilfe schon im Voraus.

Schönen Abend/Gute Nacht,

Jotefkah

Hallo zusammen,

ich habe ein Frage bezüglich einer Lieferung ins EU-Ausland (Polen). Ich bin als Einzelunternehmer tätig und lasse einen Teil meiner Ware im EU-Ausland fertigen. Bisher hat sich mein Lieferant um alle benötigten Teile gekümmert, im kommenden Jahr werde ich jedoch einige Teile (die im Produkt verbaut werden) selber in Deutschland beschaffen und zur "Endmontage" nach Polen versenden.

Nun zu meiner Frage: Ist dieser Vorgang in irgendeiner Weise steuerlich relevant? Da ich prinzipiell nicht vor hatte eine Rechnung zu stellen (ich habe die Teile ja bereits in Deutschland bezahlt und die Vorsteuer geltend gemacht und es würde ja wenig Sinn machen die Teile meinem Hersteller in Polen in Rechnung zu stellen, damit dieser den Kaufpreis später zurück an mich berechnet), sondern lediglich die Lieferung nach Polen zu organisieren, bin ich unsicher, ob die Lieferung ins Ausland gemeldet werden muss und mein Hersteller in Polen gem. Reverse-Charge versteuern muss.

Ich hoffe, dass Problem ist verständlich formuliert und ich freue mich auf eure Antworten!

Hallo,

angenommen A ist ein deutscher Einzelunternehmer und macht von der Kleinunternehmerregelung Gebrauch. A macht Online Marketing und vermittelt Verkäufer an Unternehmen B, welches in Luxemburg sitzt. Hierfür erhält A eine Provision von B. B zahlt die Provision an A netto aus, ohne Umsatzsteuer, da B die Umsätze gemäß des Reverse Charge Verfahren ausweist (Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers).

A erstellt jedesmal eine Rechnung mit 0€ Umsatzsteuer und Hinweis auf Reversechargeverfahren, wenn er Geld von B bekommt. Die Einnahmen verrechnet A dann ganz normal in der EÜR. Eine Umsatzsteuervoranmeldung oder ZM gibt A nicht ab. Lediglich eine Umsatzsteuerjahreserklärung in der A die Einnahmen als nicht steuerbare sonstige Leistungen gemäß § 18b Satz 1 Nummer 2 UStG erfasst.

Nun hat A von Person C gehört, dass das Vorgehen falsch ist, weil A als Kleinunternehmer gar nicht vom Reverse Charge Verfahren Gebrauch machen kann. Somit müsste A hierfür doch noch Umsatzsteuer an das deutsche Finanzamt abführen.

Macht A das richtig oder hat C Recht?

Hallo,

Gewerbe - Istversteuerung

Ein Steuerberater sagte mir mal, dass für die Umsatzsteuer der Leistungszeitpunkt entscheidend wäre, für die EÜR aber der Zahlungszeitpunkt.

Nun habe ich Einnahmen aus dem Ausland nach $13b auch so gebucht in meiner Steuersoftware. Das führt nun allerdings dazu, dass die Betriebseinnahmen in der EÜR von den Einnahmen in der Ust. Erklärung abweichen - logisch.

Nun bittet das FA allerdings um eine Aufklärung dieser Differenz und ich frage mich, ob ich nicht doch beides nach Istversteuerung hätte buchen müssen?

Allerdings muss ich auch eine Zusammenfassende Meldung machen und dafür gilt meines Wissens nach immer Sollversteuerung, oder?

Wir berechnen eine Hotelübernachtung (Rechnung des Hotels an uns mit engl. Steuer) eines Kunden in England an dessen Firma in England weiter? wie ist unserere Rechnung bezüglich Steuer zu behandeln ? reverse charge ?

Hallo, Wer als Unternehmer sonstige Leistungen aus dem Gemeinschaftsgebiet oder Drittländern bezieht, ist ja die Umsatzsteuer pflichtig - unabhängig davon ob er die Leistung privat oder für seinen Betrieb bezieht.

Wie verhält es sich aber bei Lieferungen von Waren, d.h wenn man sich privat etwas aus einem EU oder Drittland bestellt, aber auch unternehmerisch tätig ist (nur halt nicht in diesem Fall) .

Ist man dann auch verpflichtet, die Umsatzsteuer abzuführen?

Vielen Dank für das Lesen - die Frage ist vielleicht trivial aber würde mich trotzdem sehr über eine Antwort freuen :)

Hallo, habe ein kleines Problem.

Ich habe eine Provisionsabrechnung (Gutschrift) aus der Schweiz. USTfrei mit Vermerk Steuerschuldnerschaft des Leistungsträgers (Reverse Charge).

Wie verbuche ich das ?

1200 an 8337

Muss ich dann meiner Buchung noch 1577 an 1787 zufügen ?

Wenn das geschehen ist, meine nächste Frage. Diese verbuchte Provision leite ich dann an eine Kollegin weiter. Wie buche ich dann den Ausgang an sie ?

Normalerweise buche ich da 4760/1576 an 1200.

Nun meine Frage wie das in dem Fall dann wäre nach &13b ?

Gruß Kathrin Danke für die Hilfe.

die Systematik von Reverse Charge bei Rechnungen ist mir bekannt. Wie Rechnungen in der EU zu gestalten sind, weiss ich.

Nun habe ich jedoch eine Firma in der Schweiz, die nicht in der EU ist. Wie stellt man nun die Rechnung an diese Firma? Gibt es hier auch die Regelung á la Reverse Charge? Wenn ja, muss ich hier auch die USt-ID dieser Firma kennen bzw. haben Schweizer Firmen überhaupt eine USt-ID?

Hat jemand Erfahrungen?

Ich werde einem Kunden (der in den USA ansässig ist) eine Rechnung schreiben, indem das Reverse-Charge-Verfahren Anwendung findet.

Ich habe im Internet gelesen, dass dann somit auch auf diese Rechnung die USt-ID bzw. Steuernummer des Kunden muss.

Eine USt-ID meinte dieser Kunde hat er nicht. Eine Steuernummer wird ihm erst noch erteilt - wie soll ich das nun handhaben? Die Rechnung sollte in spätestens 2 Wochen ausgestellt werden, und was ist wenn dieser bis dahin noch keine Steuernummer hat?