Frage Abgeltungssteuer: Aktiondepot wird 2009 an die Ehefrau und 2013 an die Kinder weitervererbt.

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4 Antworten

Der Übertrag von Wertpapieren durch Erbschaft ist steuerneutral, d.h. der Altbestandsstatus bleibt erhalten. Das geht so weiter... auch bei Depotüberträgen, die jemand ohne Gläubigerwechsel (z.B. beim Wechsel der Bank) durchführt.

Besonders interessant ist dies, wenn man Aktien im Depot hat, die auch Ausschüttungen aus dem steuerlichen Einlagenkonto durchführen. Diese sind nämlich per se ohnehin steuerfrei und würden nur den Einstandspreis verringern, da jedoch der Verkauf von Altbestand von vor 2009 steuerfrei ist, erfolgt dies nicht. Mithin: die Dividende ist tatsächlich in jeder Beziehung steuerfrei.

Sofern das Depot Fonds enthält, ist darauf zu achten, daß die Zeit vor Übergang per Erbe für ausländische thesaurierende Fonds klar steuerlich belegt ist, d.h. daß die relevanten Steuern von den Erblassern korrekt entrichtet wurden. Ansonsten droht Ungemach bei der Veräußerung und einer recht hohen Doppelbesteuerung. Wurden die Erträge der Vorjahre steuerlich nicht angegeben, so sollte man das im Rahmen der Erbschaftsauseinandersetzung mit der letzten Einkommensteuererklärung der verstorbenen Person nachholen.

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Kommentar von LittleArrow
07.10.2013, 15:59

Sofern das Depot Fonds enthält, ist darauf .... Einkommensteuererklärung der verstorbenen Person nachholen.

Ein sehr wichtiger Hinweis.

Wer kennt hierzu ein OFD- oder BMF-Schreiben, das die Nachweisdokumentation genauer beschreibt? Müssen die Nutznießer aus der Übertragung nur die Unterlagen der entsprechenden WKN und/oder Anlage KAP haben oder sind noch weitere Unterlagen (z. B. kompletter Steuerbescheid nebst Erklärung) erforderlich?

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Die vor dem 1.1.2009 gekauften Anteile haben Betandsschutz und das geht vielleicht wirklich immer so weiter.

Je länger die Altregelung gilt (und die ersten fünf Jahre hat sie fast schon überstanden) um so unwahrscheinlicher wird es, dass eine Regierung auf die Idee kommt, das anzugehen. Irgendwann sind es nur noch Ausnahmefälle und die halten richtig lange.

Am wahrscheinlichsten ist derzeit, dass man darauf kommt, die Abgeltungssteuer komplett abzuschaffen. Ob dann auch die Altregelung geht??? Man wird sehen.

Bei Aktien droht ein Not- oder ein Panikverkauf, bei Fonds, dass bessere nachkommen und auch, dass aus Not oder in Panik verkauft wird aber bisher könnte es auch sein, dass die Ausnahmefälle in zwanzig Jahren gar nicht so wenige sind.

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bei der aktuellen gesetzlichen Regelung korrekt. Das Kaufdatum bleibt und wird durch das Erbe nicht berührt. Vor 2009 gekauft hiesse jetzt: nicht berührt von der Abgeltungssteuer. Verkäufe sind spekulationssteuerfrei.

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Jepp. Nennt sich Rechtsnachfolge.

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