Zusammenhang Vorabpauschale und Verlustverrechnungstopf?

1 Antwort

Ich stelle mir das Vorgehen bei einem Fondsverkauf so vor: Verkaufskurs minus Verkaufstransaktionskosten minus Kaufkurs minus Kauftransaktionskosten = zu besteuernder Gewinn. Dieser Gewinn multipliziert mit der Abgeltungsteuer = Steuerschuld. Mit dieser Steuerschuld werden alle Vorabpauschalen der Vorjahre verrechnet; der Steuersaldo wird mit dem Gewinn verrechnet und der Saldo wird Dir zusammen mit dem Verkaufskurs abzügl. Verkaufstransaktionskosten gutgeschrieben bzw. belastet.

Ist der "zu besteuernde Gewinn" bereits ein Verlust, dann wird der Verlust um die Summe der Vorabpauschalen erhöht.

Sofern Du einen höheren Verlustvortrag hast, dann wird der kleinere zu besteuernde Gewinn aus dem Fondsverkauf mit diesem Vortrag verrechnet. In diesem Fall fällt keine Abgeltungsteuer an. Und natürlich werden die aufsummierten Vorabpauschalen dem Konto gutgeschrieben.

Wenn Du mehr wissen willst, siehe z. B.: https://www.comdirect.de/cms/vorabpauschale.html#information

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Die oben geschilderte Rechnerei ist bei thesaurierenden Fonds nötig. Bei ausschüttenden Fonds wird bereits jede Ausschüttung mit Kapitalertragsteuer belastet. Hierzu verweise ich auf die Antwort von gandalf https://www.finanzfrage.net/frage/ausl-thesaurierende-fonds-erst-verkaufen-wenn-die-ertraege-im-bundesanzeiger-veroeffentlicht-wurden-gilt-dies-immer-noch

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Nachträgliche Beantragung einer Verlustbescheinigung nach Auflösung eines Depots

Ich habe Fondsanteile, die im Jahr 2001 erworben wurden, im Jahr 2012 mit Verlust veräußert. Gleichzeitig habe ich das entsprechende Depot aufgelöst.

Nun sitze ich an der Einkommensteuererklärung 2012 und stelle fest, dass ich wohl bis 15.12.2012 die Ausstellung einer Verlustbescheinigung hätte beantragen müssen.

Da ich seit der Auflösung des Depots mit der betreffenden Bank jedoch keinerlei Geschäftsbeziehung mehr habe, hätte mir die Bank doch wohl von sich aus eine Verlustbescheinigung ausstellen müssen, weil eine bankinterne Verrechnung mit künftigen Verlusten nicht mehr möglich ist.

Kann ich in diesem Fall noch nachträglich eine Verlustbescheinigung für das Jahr 2012 beantragen?

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