Steuererklärung - Pendlerpauschale: leider keine Belege (Fahrkarten / Monatskarten) mehr vorhanden, Finanzamt lehnt daher Erstattung in voller Höhe ab, was tun?

Für die Fahrten Wohnung- Arbeitsstätte werden nach § 9 Einkommensteuergesetz 0,30 € für die einfache Entfernung berücksichtigt.

Bei 250 Arbeitstagen sind das 675,00 €, also weit weg vom Pauschbetrag.

Höhere Kosten für öffentliche Verkehrsmittel können berücksichtigt werden. Das setzt natürlich voraus, dass sie auch nachgewiesen werden können.

Wenn im Jahr davor keine Nachweise angefordert wurden, kann das daran liegen, dass Du auch ohne Werbungskosten schon die volle Lohnsteuer zurück erhalten hattest.

Und die Kosten für die Fahrkarten in einem halben Jahr lagen dann natürlich auch nur bei rund 700,00 € und hätten sich wegen des Pauschbetrages sowieso nicht ausgewirkt.

Und um noch ein Missverständnis auszuräumen: Das Finanzamt erstattet Dir nicht die Kosten für die Fahrten Wohnung- Arbeitsstätte.

Diese Kosten können nur Dein zu versteuerndes Einkommen mindern und dadurch zu einer geringeren Steuer führen.

Danke erstmal für deine Hilfe.

Dass das Finanzamt mir die Fahrtkosten nicht erstattet, sondern nur das zu versteuernde Einkommen diesbezüglich mindert, war mir schon klar - ich hatte nur das Guthaben, welches man vom Finanzamt zurück bekommt, als Erstattung bezeichnet, weil die Überweisung des Guthabens selbst ja eine Erstattung ist - aber das bezog sich wie gesagt nur auf das Guthaben, nicht auf die Fahrtkosten selbst.

Du schriebst:
Wenn im Jahr davor keine Nachweise angefordert wurden, kann das daran liegen, dass Du auch ohne Werbungskosten schon die volle Lohnsteuer zurück erhalten hattest. ---> Was könnten denn außer Werbungskosten noch für Gründe vorliegen, dass man Lohnsteuer zurück erhält (in dem Fall waren es ja sogar knapp 1600 Euro Erstattung)? Eventuell die 6 Monate Arbeitslosigkeit?

Da musst Du doch gar nicht spekulieren.

Schau Dir den Steuerbescheid mit der hohen Erstattung an, und schon wirst Du sehen, was der Unterschied zwischen den beiden Jahren ist.

Genau das ist mein Problem - ich habe mir bereits mehrmals die beiden Bescheide angeschaut, weiß aber immer noch nicht, warum ich einmal nur 30,- Euro und einmal 1600,- Euro erstattet bekam.

Bei dem Bescheid mit der hohen Erstattung waren die Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit 13.446,- Euro, bei dem anderen Bescheid waren es 28.220,- Euro, beide wurden jeweils um den Pauschbetrag um 1.000,- Euro gemindert.

Entscheidend ist doch nicht die Höhe des Arbeitslohnes.

Entscheidend ist die Höhe des zu versteuernden Einkommens.

Und das kann im Jahre 2010 wegen des niedrigen Arbeitslohnes durchaus unter oder in der Nähe des Grundfreibetrages von 8.004,00 € gelegen haben.

Und wenn dann in einem halben Jahr die normale Lohnsteuer einbehalten wurde, ergibt sich automatisch eine hohe Erstattung.

Ergebnis: Du vergleichst hier Äpfel mit Birnen, und das kann nicht gut gehen.

Okay, ich glaube, wir kommen dem Grund der hohen Differenz vielleicht immer näher :-) 

Bei dem Bescheid mit der hohen Erstattung von 1.593,38 Euro betrug das zu versteuernde Einkommen 9.857,- Euro und die festzusetzende Einkommensteuer 290,- Euro (Steuerabzug vom Lohn: 1.644,- Euro)

Bei dem Bescheid mit der Erstattung von 30,53 Euro betrug das zu versteuernde Einkommen 23.270,- Euro und die festzusetzende Einkommensteuer 3.607,- Euro (Steuerabzug vom Lohn: 3.636,- Euro)

Ich werde da zwar immer noch nicht ganz schlau, aber kann es sein, dass hier der von dir erwähnte Grundfreibetrag bei dem niedrigeren Arbeitslohn zum Tragen kam?

Ich hatte Dir zuletzt geschrieben, dass der monatliche Lohnsteuerabzug auf der Grundlage der Überlegung ermittelt wird, dass der Arbeitnehmer das ganze Jahr beschäftigt ist.

Wenn er nur 6 Monate beschäftigt war, ist die einbehaltene Lohnsteuer zu hoch, und es ergibt sich automatisch eine Erstattung.

So, ich denke, jetzt können wir den Meinungsaustausch beenden, denn ich habe Dir alle die Tipps gegeben, die ich ohne Kenntnis der Steuerbescheide geben kann.

Wenn Du mehr wissen willst, nimm Geld in die Hand und wende Dich an einen Steuerberater vor Ort.

Vielen lieben Dank für deine ausführlichen Antworten, die Auszeichnung für die hilfreichste Antwort hast du dir daher verdient. Jetzt habe ich wenigstens etwas dazugelernt ;-)

Zum Schluss hätte ich aber doch noch 4 letzte Fragen:

- Angenommen ich hätte alle Fahrkarten von insgesamt 1.374,- Euro noch nachweisen können, wo sich somit 374,- Euro ausgewirkt hätten, wie viel hätte ich wohl statt der 30,53 Euro an Guthaben am Ende gehabt, so ungefähr ... 50, 100, 200 oder gar 300 Euro?

- Wenn zukünftig die Preise für 12 Monatskarten unter 1.000,- € bei mir liegen, muss ich diese ja zukünftig dann nicht mehr aufbewahren, oder?

- Wird der monatliche Lohnsteuerabzug denn immer am Jahresanfang im Voraus ermittelt?

- Bis zum Jahr 2009 hatte ich immer einen Arbeitsweg von 44 km, statt 9 km, jedoch gleicher Fahrkartenpreis wie 2010 und 2011, da gleiche Tarifzonen (Frankfurt + Offenbach/Offenbacher Land), da hatte ich dann beim Steuerbescheid, trotz etwa gleichem Gehalt wie 2011, immer ein Guthaben so um die 1.000 Euro, statt wie jetzt nur 30,- Euro ... ich denke mal, da dürfte der Hauptgrund für diese hohe Differenz des Guthabens in der Entfernung zum Arbeitsplatz gelegen haben, oder? (44 km, statt wie jetzt 9 km)

Bei dem zu versteuernden Einkommen von 23.370,00 € beträgt der Grenzsteuersatz -also für die letzten 100,00 € - rund 16,5 %.

Bei einer Minderung des zu versteuernden Einkommens um die 374,00 € wäre die Mehr- Erstattung daher 16,5 % von 374,00 €, also rund 62,00 €.

Werbungskosten unter 1.000,00 € wirken sich steuerlich nicht aus.

Aber Du solltest mal die "Anlage N" genau anschauen.

Dort sind weitere Posten angegeben, die Werbungskosten sein können.

Der Lohnsteuerabzug wird jeden Monat neu ermittelt.

Das ist allein schon wegen der Arbeitnehmer wichtig, die einen Stundenlohn erhalten und nicht jeden Monat die gleiche Stundenzahl arbeiten.

Zur Entfernung: Rechne Dir mal selber die Fahrtkostenpauschale bei einer einfachen Entfernung von 44 km aus(Arbeitstage X einfache Entfernung X 0,30 €)und vergleiche diesen Wert mit der Berechnung für 9 km.

Dann kannst Du Dir Deine letzte Frage eigentlich selbst beantworten.

Und sonst: Vielen Dank für den Stern.

Okay, damit wären dann wirklich alle meine Fragen beantwortet und wenigstens ist mir dann doch nicht so viel Geld entgangen, wie ich zunächst befürchtet hatte (wegen der nicht mehr vorhandenen Fahrkarten). 62,- Euro sind verschmerzbar :-)

Also vielen Dank nochmal für deine Mühe!!!

Ansatz für die Steuererklärung wären: 220 x 9 x 0,30 = 594 €  oder, da höher, die Kosten der öffentlichen Verkehrsmittel. diese sind allerdings NACHZUWEISEN

Ja genau, exakt 594,- Euro wurden als Werbungskosten berücksichtigt.

Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag beträgt ja 1000,- Euro, oder? Kann es sein, dass wenn die Fahrkarten für öffentliche Verkehrsmittel jährlich unter 1000,- Euro betragen, man keine Nachweise benötigt, sondern nur wenn die Kosten über 1000,- Euro betragen?

ähm, was an sind nachzuweisen ist unverständlich?

natürlich kannst Du ins Formular reinschreiben was Du willst ...

wenn keine Belege dabei sind, wirds halt nicht berücksichtigt ....

Ja das verstehe ich ja, nur stellt sich mir immer noch die Frage, warum das eine Mal  Nachweise verlangt werden und die ganzen vorherigen Male nicht. Und da wollte ich nur wissen, ob es an der Pauschbetrag-Grenze von 1000,- Euro liegt.