Ich möchte mein Haus verkaufen, aber das Atelier gehört zum Betriebsvermögen.Die Steuern darauf wären enorm, was kann ich tun?

Vorgänge, die unter das Grunderwerbsteuergesetz fallen, sind normalerweise umsatzsteuerfrei.

Und wenn seinerzeit beim Kauf keine Vorsteuern geltend gemacht werden konnte, weil umsatzsteuerfrei erworben, muss auch beim Verkauf nicht zur Umsatzsteuerpflicht optiert werden.

Wenn beim Verkauf tatsächlich ein anteiliger Gewinn entsteht, muss der natürlich versteuert werden.

Eine Möglichkeit: Erkläre die Betriebsaufgabe.

Dann ist der Gewinn zwar auch zu versteuern, aber mit einem ermäßigten Einkommensteuersatz.

Hallo , Ihr habt ja Recht, ich hätte die Steuererklärungen so nicht unterschreiben dürfen. Aber: ich bin Künstlerin, keine Gewerbetreibende. Ich wollte mit dem ganzen Bürokram nichts zu tun haben, deswegen habe ich einen Steuerberater. Das mit dem Atelier als Betriebsvermögen habe ich wirklich nicht gewollt, er hat aber gemeint es müsste sein. Heute denke ich aber, wenn ich statt in dem Nebengebäude im Wohnzimmer gemalt hätte, dann wäre doch auch das Wohnzimmer kein Betriebsvermögen! Ich habe keinen Betrieb. Für mich hätte die Kleinunternehmerregelung vollkommen ausgereicht (max. 2000€ Umsatz im Jahr) Dieser Steuerberater hat bewusst alles kompliziert gemacht, damit er höhere Rechnungen stellen kann. Von Privatleuten kann man nicht so viel verlangen. Also, das Nebengebäude steht tatsächlich direkt neben dem Wohnhaus. Ich werde es wahrscheinlich grundbuchmässig nun trennen.

Das Atelier befindet sich in einem eigenständigen Gebäude auf demselben Grund und Boden wie das ausschließlich privat genutzte Haus, korrekt? Dann sehe ich nicht, dass der Steuerberater ein Wahlrecht gehabt hätte. Das ausschließlich betrieblich genutzte Nebengebäude ist notwendiges Betriebs- und Unternehmensvermögen.

Aus der Sache kommt man im Grunde nicht raus. Man könnte es nur optimieren und z. B. Freibeträge ausnutzen, s. Helmuthk.

Aber ist es wirklich so schlimm? Es geht doch nur um den Veräußerungsgewinn vom Nebengebäude? Oder wurde das gesamte Grundstück dem Betrieb zugeordnet (das wäre bei getrennten Gebäuden aber eigentlich nicht möglich gewesen)?

Da ich aber mit der Malerei nur ca. 1000 bis 2000 € jährlich umgesetzt
habe, bin ich der Meinung, das es sich nicht um einen Betrieb handeln
kann!

Die Höhe des Umsatzes ist egal bei einem Betrieb. Du könntest auch 0 € Umsatz haben und es handelt sich um einen Betrieb.

Damals hatte ich das Haus mit Nebengebäude als Privatperson gekauft

Danach
wäre es nur notwendiges Betriebsvermögen, es sei denn, du hast es in
dein Betrieb eingebracht. Wenn nicht, ist der Verkauf nur dann mit der
Einkommensteuer belastet, wenn zwischen Anschaffung und Verkauf nicht
länger als 10 Jahre dazwischen sind.

Hast du es in den Betrieb eingebracht, hast du dahingehend Pech. Du könntest höchstens noch bei dem Verkauf eine Rückstellung bilden, die du auf das neue Gebäude (wenn du eins kaufst) übertragen kannst. Kaufst du kein neues Gebäude geht das ganze auch nicht. Da wird dann eher der Bereich Beratungsfehler interessant, bei dem du dann ggf. Regess bei dem Steuerberater nehmen könntest.

Vielen Dank! Das mit dem Regress wegen falscher Beratung werde ich ins Auge fassen. Ich hatte mich gewehrt, das Atelier ins Betriebsvermögen zu nehmen, mein Steuerberater hat es trotzdem getan. Ich dachte dabei allerdings nur an die Mehrwertsteuer. Nun soll ich auch noch Gewinnsteuer bezahlen..... das geht mir zu weit! Wäre es denn evtl. möglich, das Nebengegäude im Grundbuch vom Haus zu trennen? Dann könnte ich doch das Haus nach 10 Jahren steuerfrei verkaufen, das Nebengebäude würde ich noch einige Zeit behalten und dann ohne Gewinn verkaufen. Ob das funktioniert? Ich danke euch, dass ihr mir bei diesem komplizierten Problem helft!!!