Was muss man als Anfänger an der Börse steuerlich beachten?
Ich habe so gut wie keine Ahnung von Steuern also bitte ich um idiotensichere Antwort:
Ich habe ein Aktiendepot bei einer deutschen Bank. Dort investiere ich monatlich in einen weltweit gestreuten ETF (Vanguard FTSE All World thesaurierend) und möchte jetzt mit Einzelaktien anfangen. Freistellungsauftrag ist bereits hinterlegt.
Jetzt meine Frage:
1. Soweit ich weiß, kümmert sich die Depotbank automatisch um die Kapitalertragssteuer für die über den Freistellungsauftrag hinaus gehenden Gewinne und sonstige Abgaben im Inland und da muss ich nichts unternehmen. Liege ich da richtig?
2. Wie verhält es sich mit den ausländischen Anteilen in meinem ETF bzw. wenn ich ausländische Aktien kaufen würde, kümmert sich meine Bank auch um die im Ausland anfallenden Steuern bzw. was muss ich da unternehmen?
3. Gibt es sonst irgendetwas zu beachten, was ich noch nicht bedacht habe?
2 Antworten
Zu 1: Stimmt.
Zu 2:
Bei Aktienfonds oder ETFs auf einen Aktienindex werden ausländische Steuern durch eine Teilfreistellung von 30% des steuerpflichtigen Ertrags pauschal abgegolten.
Bei Aktien ist die Lage etwas komplizierter. Ausländische Quellensteuer wird automatisch von der Dividende abgezogen.
Wie diese Quellensteuer dann verrechnet wird hängt von den jeweiligen Abkommen mit den betreffenden Staaten ab. Wenn man Glück hat kann man die ausländische Quellensteuer sich komplett auf die hier zu zahlende Steuer anrechnen lassen. Manchmal geht das aber nur teilweise.
Um nur mal ein Beispiel zu machen: Bei Dividenden aus Schweizer Aktien muss man einen Teil der von der Schweiz einbehaltenen Verrechnungssteuer in der Schweiz zur Rückzahlung anmelden. Das nicht ganz unkomplizierte Verfahren führt dazu, dass nicht wenige Aktionäre auf die Geltendmachung verzichten. Oder aber sie Dienstleistern überlassen die dafür aber eine üppige Entschädigung haben wollen.
Danke für die verständliche Erklärung.
Und wie verhält es sich mit den Steuern auf Kursgewinne bzw. wenn man die Aktien mit Gewinn wieder verkauft ohne je Dividende bekommen zu haben?
@Privatier59 hat die wesentlichen Punkte erklärt.
Zu Deiner Zusatzfrage dort:
Alle Dividenden und (realisierte) Kursgewinne sind zu versteuern, entweder führt die Bank KeSt. automatisch ab oder Du musst die Kapitalerträge über die Abgabe Deiner Steuererklärung versteuern.
Und noch eine Anmerkung. Hier werden zwar gerne Deine Fragen beantwortet, aber dies ist kein Forum für eine verbindliche Steuerberatung.