Miete erlassen als Gegenleistung / Steuern?
Hallo,
ich habe folgende Frage:
Ich möchte einem meiner Miete die Kaltmiete für 2 Monate erlassen.
Er hat sehr viel in die Wohnung investiert auf eigene Kosten und sehr viel Arbeit investiert.
Wie kann ich ihm da die Miete erlassen, ohne das es für mich Probleme mit der Steuer gibt? Kann ich das in einem bestehenden Mietverhältniss so einfach?
Denn ich möchte ja nicht für eine erlassene Miete Steuern bezahlen und sie trotzdem als Einnahme buchen.
Geht das?
Vielen Dank für eure Antwortene.
8 Antworten
Folgender Gedanke:
Rechtlich hast Du Anspruch auf die Miete, nur verzichtest Du. Das ist in etwa so , als ob Du die Miete einnimmst und gleich wieder ausgibst (verschenkst, was davon kaufst etc). Was Du machst ist abgekürzter Zahlungsweg.
Wäre genauso, als wenn sich Mieter, Vermieter und der kleine Neffe gegenüberstehen. Der Neffe hat Geburtstag. Die Vermieterin hat einen Mietanspruch an den Mieter. Sie sagt aber: Gib das Geld nicht mir sondern dem Neffen, dass der sich was zum Geburtstag kaufen kann. Kann sie sich hinstellen und sagen: Ich hab kein Geld bekommen, also muss ich nichts versteuern? Gibst Du 12 Monatsmieten an, dann ist natürlich die erlassene Miete bei den Werbungskosten abzuziehen. Für den Vermieter ist das also ein Nullsummenspiel: Aus Vereinfachungsgründen werden weniger EN erklärt oder es werden die vollen EN erklärt und 2MM als Werbungskosten abgesetzt.
Beim Mieter kann es, muss aber nicht anders aussehen:
Der Mieter hat auf keinen Fall einen geldwerten Vorteil, da er nicht Arbeitnehmer des Vermieters ist. Jedoch bekommt er eine Gegenleistung für die geleisteten Reparaturarbeiten. Die Gegenleistung besteht in der erlassenen Miete. Für die Beurteilung wie sich der Sachverhalt beim Mieter gestaltet müsste man mehr wissen. Hat der zB Holzverkleidungen angebracht und einen Parkett verlegt und ist der Mieter selbst. Schreiner, dann wäre die erlassene Miete eine Betriebseinnahme. Die müsste er versteuern. Einen Betriebsausgabenabzug hätte er jedoch nicht (außer Materialkosten, die in den 2MM auch enthalten sind).
Beim Mieter wäre zu prüfen, ob gewerbliche Einkünfte $15 oder evtl auch sonstige Einkünfte §22 vorliegen!
Beim Mieter ist gar nichts zu prüfen, da er quasi eine Kostenerstattung für die Renovierungsarbeiten bekommen hat. Da liegen keine gewerblichen-nachhaltigen oder sonstigen Einkünfte vor!
unkompliziert wäre, wenn du dem Mieter die 2 MM als Zuschuss zur Renovierung zukommen lässt. Der Miete zahlt seine Miete normal an dich, du buchst diese als Eingang und gleichzeitig den ausgang als Zuschuss. So versteuerst du die Miete nicht und dein Mieter muss auch nichts versteuern, und ein Zuschuss zur Renovierung ist vollkommen gang und gäbe.
DH ... Manche machen es sich komplizierter als es sein muß;-)
Wenn du keine Mieteinnahme buchst weil du keine bekommst dann brauchst auch keine Steuern zahlen. Dein Mieter allerdings hat einen Geldwerten Vorteil bekommen und müsste die Summe der ortsüblichen Miete versteuern denn für ihn ist es eine Einnahme! Jetzt würde es nur noch auf die Höhe ankommen, denn die macht es dann zu einem Steuerfreibetrag...Gruß
meines Wissens wird ein Geldwerter Vorteil vom FA ähnlich behandelt wie eine Einahme denn er erspart sich diesen Betrag ja, allerdings bei dieser Summe wird es nicht relevant denn du erlässt ihm die Miete nur für 2 Mon.! Denke mal das du als Vermieter doch bestimmt einen Steuerberater hast von dem du genaueres Erfahren kannst.
Mit Halbwissen und falsch verstandenen oder verwendeten Fachbegriffen kommen wir hier nicht gut weiter. Geldwerte Vorteil gibt es nur Arbeitnehmer !
Somit wird auch nicht aus einer nicht vorhandenen Ausgabe eine steuerpflichtige Einnahme.
Schon mal dran gedacht, bei der Bundesregierung als Berater anzuheuern ? Die beschäftigen nämlich ausschließlich solche Leute !
In der Tat!
Und da der Mieter hier wohl keine Dienstwohnung bewohnt, gibt es keinen geldwerten Vorteil.
Na dann ist ja gut das du gerade noch mit deinem Fachwissen zur rechten Zeit gekommen bist LOL GOOGLE mal nach "Geldwerter Vorteil"
Ein geldwerter Vorteil ist z. B. eine Sachleistung, die einem Arbeitnehmer durch den Arbeitgeber gewährt wird. Damit zählt zu den Einnahmen des Arbeitnehmers auch ein geldwerter Vorteil. Versteuern muss ihn der Arbeitnehmer in jedem Fall.
Ein geldwerter Vorteil ist eine Sachleistung des Arbeitgebers, und einen solchen haben wir hier nicht, denn der Vermieter ist keiner. Wenn man keine Ahnung hat, einfach zurückhalten, grautnix.
Joo, habe mich zu weit raus gehängt und da wohl etwas verwechselt...sry Bin ein Mensch und die menscheln eben...macht mich sympahtisch!
Man kann nicht alles wissen :-)
Besprich das mit deinem Mieter. Wenn du die Miete nicht buchst und dann auch nicht versteuerst, müsste er theoretisch die erlassene Miete als "geldwerten Vorteil" angeben. Wie wäre es, du erließest dem MIeter die Mieten und er ersetzte dir dir Steuern?
Wo ist das Problem ?
Mach es doch nicht so kompliziert !
Du kannst 10 Mieten nachweisen und versteuerst auch 10 Mieten.
Er hat viel in die Wohnung investiert, aber es ist ja auch noch nicht gesagt, dass alle Einbauten bei Beendigung des Mietverhältnisses noch vorhanden sind.
Also, ob alles so bleibt, ist nicht sicher. Dass Du jedoch nur 10 Mieten bekommen hast, das ist sicher.
Und bei der Steuererklärung interessiert sich das Finanzamt nur für die einnahmen und nicht, wie der Mieter heißt, der sie bezahlt.
So isses!
Ganz richtig ! So würde ich das auch machen und genau so ist es korrekt !
DH. Eine weitere Variante wäre, die Renovierungskosten zu übernehmen. Aber wie vorbeschrieben kann das auch gemacht werden. LG Pollo
Diese Variante bedeutet, anstatt 10 Mieten anzugeben, jetzt 200 Rechnungen und Kleinstquittungen zu sammeln, zu ordnen, aufzuzeichnen, zu addieren und dem Finanzamt zu bringen. Wenn dann Rechnungen über fremde Konten bezahlt worden sind, dann entsteht noch viel mehr Arbeit !
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Ja auch ein interessanter und lang dauernder Zeitvertreib, wenn man so darüber nachdenkt !
...aber steuerlich richtig!
Für ihn ist es eine Einnahme? Er kann die Miete doch nicht gegen rechnen. Es handelt sich um eine KM von 450 EUR, also insg. 900 EUR