bAV später auszahlen lassen? Geht das?
Hallo Gruppe,
meine Mutter hat in 2003 ein bAV iVm §3 Nr. 63 EstG abgeschlossen.Ablauf der Präminezahlung sowie Beginn der Rentenzahlung ist der 1.06.2018. Nun hat sie Pst bekommen bzgl. der Wahl Rente oder Kapitalzahlung sowie um die Einsendung der für die Auszahlung benötigten Unterlagen.
Zu den damaligen Vertragsdaten (Rentenbeginn 1.6.2018) hat es aber im Laufe der Zeit gesetzliche Änderungen bzgl. des Rentenbeginnzeitpunktes gegeben. Denn meine Mutter kann nicht am 1.6.2018 in Rente gehen. Sie muss bis zum 31.12.2018 arbeiten. Ihr Rentebeginn ist somit der 1.1.2019.
Wenn die bAV nun am 1.6.2018 ausgezahlt würde (Kapitalzahlung ist gewünscht) müsste sie mit der hohen Steuertabelle eines Klasse 1 Arbeitsnehmers versteuert werden zzgl. der Sozialversicherung (keine KV der Rentner).
Deshalb würden wir gerne die Auszahlung der bAV in das Jahr 2019 verschieben.
Frage:
a) ist das möglich? kann man das bei der Pensionskasse so beantragen
b) ist dieser Schritt so richtig?
Danke für Eurer Tipps
1 Antwort
Hallo, das kann Euch nur die Pensionskasse beantworten, wenn es nicht ohnehin in den Unterlagen steht.
Bezüglich der Steuern ist Eure Überlegung richtig: wenn 2019 nur noch Rente bezogen wird, ist der Steuersatz etwas geringer. Allerdings ist eine Kapitalzahlung natürlich steuerlich auf jeden Fall ungünstiger als die Rentenzahlung.
Wieviel die Verschiebung genau ausmacht, kann man nur berechnen, wenn man alle anderen Einkünfte kennt.
Auf die Kapitalzahlung werden 120 Monate Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung erhoben. Hier könnte eine frühere Auszahlung Vorteile bringen, wenn mit dem Arbeitseinkommen in 2018 die Beitragsbemessungsgrenze der KV schon erreicht wird oder in der Nähe ist. Dann wird gekappt.
Viel Glück
Barmer