gustel825
21.07.2020, 20:54
Verrechnung Umsatzsteuer mit Vorsteuer zum Jahreswechsel?

Hallo zusammen!

Folgender Sachverhalt: 2 Gewerbe, 1 gemeinsame Umsatzsteuervoranmeldung, Einzugsermächtigung Finanzamt

Gewerbe 1 hat für Dezember z.B. einen Erstattungsanspruch von 1100 €. Gewerbe 2 hat ein Vorauszahlungsoll von 500 €. Der verrechnete Betrag i.H.v. 600€ wird am 17.1. des Folgesjahres vom Finanzamt auf Konto des Unternehmens überwiesen.

Wie ist die Vorauszahlung aus der Dezember-Voranmeldung im 2. Gewerbe zu verbuchen? Als Ausgabe im Folgejahr, da das Finanzamt erst am 17.1. überwiesen hat?

Vielen Dank.

gustel

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Antwort
von gustel825
22.07.2020, 07:16

Danke für deine Antwort. Also ist in diesem Fall die Einzugsermächtigung für die Umsatzsteuer, durch welche die Zahlung als am Fälligkeitstag geleistet gilt nicht relevant, da es keine Zahlung der UmSt gab, sondern eine Verrechnung mit der Vorsteuer, die erst nach dem 10.1. zurückgezahlt wurde.

Grüße gustel

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