Hallo an alle Wissenden!
Ich bin etwas verwirrt und brauche mal wieder eure Hilfe.

1.) Ich war auf der Suche, wie ich die PayPal-Gebühren in der EÜR eintragen muss und bin auf

Zeile 47: Sonstige unbeschränkte abziehbare Betriebsausgaben:
Beiträge, Gebühren, Abgaben und Versicherungen (ohne solche für Gebäude und Kraftfahrzeugsteuer)

gestoßen. Gleichzeitig aber auch auf 

Zeile 58: Übrige unbeschränkt abziehbare Betriebsausgaben

gestoßen. Welche dieser Zeilen ist die richtige?

2) Bei meinen Recherchen zu den PayPal-Gebühren bin ich im Internet auf einen weiteren Punkt gestoßen. Ich habe die jährlichen Kosten für Hosting / Server im letzten Jahr unter 

Zeile 47: Sonstige unbeschränkte abziehbare Betriebsausgaben:
Werbekosten

eingetragen. Nun habe ich aber einen Artikel gelesen, in dem steht, dass die Kosten für Hosting / Server unter 

Zeile 58: Übrige unbeschränkt abziehbare Betriebsausgaben

eingetragen werden. Was wäre hier richtig? Zeile 47 oder 58?

Vielen Dank im Voraus für die Mühe. Ich bin für jede Antwort dankbar!

Als Gewerbetreibender biete ich Dienstleistung an zum Ankauf von PKW.

Derzeit suche ich geeignete PKW und erledige die Verhandlungen mit den Autohäusern. Mein Kunde zahlt mir z.B. 1500€: eine Servicegebühr (1000€), sowie die Anzahlung für das entsprechende Auto (500€). Die 500€ überweise ich dem Autohaus.

Sind die 500€ trotzdem Betriebseinnahmen? Wie verbuche ich dies, da das Autohaus dem Kunden dann lediglich eine Abschlussrechnung erstellt über den gesamten Betrag (inkl. der 500€ Anzahlung).

Rechne ich die Anzahlung welche ich ja immer 1:1 weitergebe trotzdem als umsatzsteuerpflichtige Betriebseinnahme? Wenn dem so wäre, gilt in diesem Jahr für mich nicht mehr die Kleinunternehmerregelung.

Hallo zusammen,

ich bin nebenberuflich selbstständig und biete ein Möbelservice an. Nun habe ich auch Materialkosten gehabt. Die stelle ich dem Kunden in Rechnung. Da ich keine Umsatzsteuer zahle (nach Kleingewerberegelung), mache ich keine Angaben zu der Umsatzsteuer.
Ich habe aber für die Materialien im Baumarkt Umsatzsteuer bezahlt. Wie gehe ich damit in der EüR um? Bzw. muss ich sie in der Rechnung angeben?

Hallo,

Meine Zweite Frage bezieht sich auf die Kosten durch Websitehosting, dort bin ich mir auch unsicher wo diese einzutragen sind, da ich mehrere Optionen für plausible halte.

Ich danke schonmal im Voraus für jede hilfreiche Antwort.

Hallo ,

ich möchte gerne die Gewinne von Sneaker Verkaufsportalen (Alias, Klekt etc.) in meiner Steuererklärung 2022 unter Gewerbeeinnahmen (Kleinunternehmer) angeben. Man schreibt denen keine Rechnung ,sondern verkauft nur auf dem Portal und danach ,bekommt man per Email eine Bestätigung des Verkauf und eine Auszahlungsbestätigung.

Ich möchte die nun bei der EÜR angeben. Wie gehe ich damit am besten vor. Vielen Dank für euere Hilfe im vorraus

Hallo bearbeite gerade die Anlage EÜR mit ELSTER. Auf der Startseite des Formulars wurde bereits die Gewerbe Steuernummer abgefragt. Nun wird nach der Steuernummer der Leitsteuererklärung gefragt auf der Seite Allgemeine Angaben.

Da wir eine GbR, bestehend aus 2 Personen sind, stellt sich nun für mich die Frage, ob ich ein weiteres Mal die Gewerbe Steuernummer angebe oder, wie ich vermute, eine persönliche Steuernummer. Da wir aber 2 Gesellschafter sind wäre dann die Frage, wie ich das in dem Fall regle?

Dann hätte ich eine weitere kleine Frage: Was trage ich in diesem Fall ein? Siehe Bild

Vielen Dank

Ich erstelle gerade meine EÜR und dabei bin ich mir bei den Kosten für meine Website nicht sicher, wo ich sie einzuordnen habe.

Leider finde ich im Netz keine eindeutige Antwort für meinen Fall: Ich hab für meine Website ein Abo von Jimdo für den Baukasten. Die Rechnung hab ich für zwei Jahre im Voraus bezahlt, die Kosten betragen ca. 300€.
Selbst erstellte Homepages kann man ja sofort als Betriebsausgabe geltend machen. Solche, die von Dienstleistern erstellt wurden, müssen abgeschrieben werden.

Den Baukasten seh ich irgendwo dazwischen. Muss ich die Kosten also abschreiben oder sofort als Betriebsausgabe abziehen?

Hallo,

Habe mehrere kleinere Ausgaben (Unter 250€), als Betriebsausgaben, wo ich keine Rechnung mehr habe. Mir wäre das viel zu aufwendig, für alles einen eigen Beleg zu erstellen.

Kann ich die bei den Betriebsausgaben, bei der GWG, einfach nicht abschreiben oder bin ich verpflichtend die anzugeben, wie zB SD Karten, USB Sticks, Make Up? (Und kann ich die, wenn ich die angeben muss, auch zusammenfassen)

Wie sieht es bei Gegenständen aus, wo ich die Rechnung habe, muss ich diese auch angeben bzw. abschreiben oder kann ich mir die Zeit sparen (unter 250 und 250 bis 800 Gegenstände).

Und wie sieht es bei Gegenständen über 1000 Euro aus, bitte keine Erklärung wie man das abschreibt mit der AFA Tabelle, das weiß ich, muss ich das aber abschreiben?

Hallo und zwar fülle ich gerade die EÜR Formular online bei Elster aus. Da steht, dass ich meine Steuernummer eingeben muss (siehe Bild). Muss ich jetzt meine private Steuernummer eingeben, also die ich von mein Arbeitgeber erteil bekommen habe oder die von meinem Gewerbebetrieb?

Hallo zusammen

Meine Angestellte Tätigkeit endet Ende Juni und ab 1.Juli fange ich mit Selbständigkeit an. Muss man später bei dir Einkommensteuererklärung auch die Zeiten für die angestellten Tätigkeit eintragen oder nur die Selbstständige Tätigkeit.

Ich habe ein Gewerbe letztes Jahr gegründet (basierend auf 3D Grafiken) und muss nun eine EÜR ablegen.

Für die Herstellung habe ich einen alten PC geschenkt bekommen (also dementsprechend gibts auch keine Rechnung oder der gleichen) und diesen mit einer neuen Grafikkarte aufgerüstet (die alte war kaputt, neue kostete 699€). Gibt es eine Möglichkeit, diese im ersten Jahr abzusetzen? Und wo trage ich in die EÜR ein? Als GWG zählt es leider nicht, oder?

Hallo, ich bearbeite gerade die EÜR für 2022 und dort ist ein Feld, in dem die Steuernummer der Leitsteuererklärung abgefragt wird, hier die Beschreibung von Elster :

"Tragen Sie hier die Steuernummer der Einkommensteuer-, Körperschaftsteuer- oder Feststellungserklärung ein, der diese Einnahmenüberschussrechnung zuzuordnen ist.".

Wie genau komme ich an diese Steuernummer?

LG Paul und danke für ihre Zeit!

Hallo bei der Erstellung der EÜR unter Anwendung der Kleinunternehmerregelung gilt ja das Zu- oder Abflussdatum der Zahlungen (Ist-Versteuerung).
Da ich einen Onlineshop und über diesen einen Zahlungsdienstleister nutze, der Einnahmen aus mehreren Verkäufen zeitverzögert auf mein Konto abbucht, gilt beim Ausfüllen der EÜR also trotzdem das Eingangsdatum auf meinem Konto?

Hallo zusammen!

Ich bin etwas verwirrt bezüglich meiner Einkommenssteuererklärung.

Kurz zum Sachverhalt: Mit einer Freundin betreibe ich zu zweit eine freiberufler GbR (Katalogberuf, daher nicht im Gewerbeamt angemeldet, sondern beim Finanzamt – zusätzlich Kleinunternehmerregelung, weil unter 21.000€ Gewinn). Allerdings sind wir beide auch Angestellt und betreiben die "GbR" nebenbei.

Wie läuft jetzt die Steuererklärung für GbR und Privat ab? Für das "Unternehmen" haben wir das ESt 1b, UST, sowie die Anlage EÜR abgegeben. So weit so gut. 

Für mich als Privatperson habe ich das Est 1a, Anlage S sowie die Anlage N übermittelt. Scheinbar will das Finanzamt jetzt aber auch eine private EÜR von mir über die Einkünfte aus der selbstständigen Tätigkeit, von meiner Freundin will das Finanzamt dies nicht…

Jetzt zu meiner Frage: Übermittelt man tatsächlich zwei mal die EÜR? einmal Privat und einmal für die GbR? Alle Einnahmen der selbstständigen Tätigkeit sind ja bereits in Anlage S angegeben. Und falls ja: Wie füllt man dann die EÜR als Privatperson aus, da sich die Gewinne ja unter den Gesellschaftern aufteilen. Gibt man jeden Gewinn mit der Hälfte an? Gibt man die Ausgaben erneut an? Teilt man den Betrag am Ende durch zwei? Denn dann müsste man ja Einnahmen und Ausgaben "frisieren", damit sie auf die Personen der Gesellschaft aufgeteilt sind, würde man aber die gesamten Einnnahmen und Ausgaben festhalten, würde das Finanzamt anhand der EÜR ja nicht ausfindig machen können, um wie viele Personen es sich bei der Gesellschaft handelt.

Kann mir da Jemand weiterhelfen?

Hallo liebe Community,

ich muss für 2019 und 2020 eine Steuererklärung abgeben.

Ich bin hauptberuflich Studentin (Zweitstudium - Master) und habe seit 2018 nebenbei eine freiberufliche Tätigkeit angemeldet.

Nun habe ich erstmals erfahren, dass man ab dem Zweitstudium einen Verlustvortrag geltend machen kann (Fahrtkosten zur Uni, aber auch Arbeitsstelle etc) und möchte dies gerne tun.

Dadurch, dass ich laut meinen Recherchen dafür allerdings die Anlage N nutzen soll als Student (nichtselbständige Tätigkeit) bin ich unsicher, wo ich die Ausgaben für meine freiberufliche (selbstständige) Tätigkeit angebe.

Beispiel: Ich hätte in Anlage N die Möglichkeit meine Arbeitsstätte der freiberuflichen Tätigkeit als Betriebsstätte anzugeben, allerdings bin ich eben nicht sicher, ob ich es dort angeben kann/darf. Vor allem müsste ich es dann im Format (x/Tage die Woche etc angeben), also nach einer Regelmäßigkeit, die so gar nicht stattgefunden hat.

Mein geplantes Vorgehen wäre bisher so:

• ESt
• EÜR (da freiberuflich)
• Anlage N (für Verlustvortrag)
• ... (fehlt noch was?)

Meine Fragen nun:

• Wo gebe ich die Ausgaben der freiberuflichen Tätigkeit im Rahmen des studentischen Verlustvotrages an? Ist es bei Anlage N okay/möglich, oder sollte es lieber woanders sein?
• Klar, in der EÜR gebe ich die Ausgaben an, aber die sind dann ja nicht automatisch im Verlustvortrag berücksichtigt, oder?

Besten Dank im Voraus.

Ich stelle diese Frage noch einmal separat, weil es widersprüchliche Aussagen gab.

Umsatz habe ich noch keinen und meine Betriebsausgaben bestehen ausschließlich aus digitalen Dienstleistungen, die ich in Drittländern einkaufe.

Ich bekomme Netto-Rechnungen und wende das Reverse Charge Verfahren an:
Also berechne ich die USt. und ziehe gleichzeitig die Vorsteuer, die Summe ist Null, also gibt es weder Zahlungen ans Finanzamt noch Erstattungen von diesem.

Jetzt sitze ich an der EÜR und da gibt es folgende Felder:
Zeile 16 "vereinnahmte USt."
Zeile 17 "vom Finanzamt erstattete/verrechnete USt."
Zeile 63 "gezahlte Vorsteuerbeträge"

Muss in der EÜR überhaupt etwas nach §13b UStG eingetragen werden, oder kommt in jede dieser Zeilen eine Null und die USt./Vorsteuer aus Reverse Charge kommt nur in die Umsatzsteuererklärung?



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Das komische ist auch, dass Smartsteuer (Online-Tool für Steuererklärung) die entsprechenden Zeilen in der EÜR befüllt hat mit der Ust./Vorsteuer, die ich nach §13b selbst berechnet habe. Smartsteuer zieht die Buchhaltungsdaten von LexOffice, und dort habe ich die Ausgaben definitiv als Fremdleistungen §13b erfasst.

Hallo liebe Community,

Ich habe eine Frage zur Erlösen aus GEMA-Tantieme. Verbucht werden diese Erlöse ja unter dem Konto 8576 (SKR03 - Erlöse auf Provisionen und Lizenzen mit 7% USt.). Ich bin Kleinunternehmer und habe der GEMA das mitgeteilt und bekomme dadurch keine USt. ausbezahlt durch die GEMA. Meine Frage ist nun, ob solche Erlöse in die Position 103 oder 111 der EÜR kommen oder muss ich prinzipiell für solche Erlöse auch Ust. abführen trotz Kleinunternehmerregelung?

Ich bedanke mich!

Hallo. Letzten Monat habe ich ein Gewerbe angemeldet und warte nun nur noch auf eine Rückmeldung vom Finanzamt. Ich habe vor auf Etsy zu verkaufen. Aber ich frage mich was ich alles für die Buchhaltung dokumentieren muss. Ich habe die Kleinunternehmerregelung in Anspruch genommen und habe ja daher eine etwas leichtere Buchhaltung.

Muss ich auch private Ausgaben, wie z.B. Studiengebühren, Einkauf, Miete usw. in der Buchhaltung aufführen?

Oder nur wirklich alles, was zum Betrieb gehört, also Ausgaben wie Produktbestellungen oder Einnahmen und Verkäufe?

Eine Person hat einen YouTube-Kanal in dem es ums Kochen/Essen/Rezepte geht. Da sie mit dem Kanal Geld verdient (Werbung, etc.), hat sie natürlich ein Gewerbe (kein Kleinunternehmer) angemeldet.

Für den Kanal werden folgende Utensilien über das Geschäftskonto gekauft:
- Kamera (ca. 400€)
- Mikrofon (ca. 150€)
- Stativ/Gestell für Kamera + Mikrofon
- Kochutensilien wie Messer, Gaskocher, Schneidebrett, Pfannen etc.

Kann das alles als Betriebsausgabe in der EÜR gewinnreduzierend angegeben werden?
Kann von allem auch bedenkenlos die Vorsteuer gezogen werden?

Hallo zusammen,

ich arbeite selbstständig als Web-Entwickler und habe des öfteren Kundenbesuche bzw. auch Besuche von potentiellen Kunden. Ich nutze für die Fahrten einen Privat PKW von einem Familienmitglied.

Ich buche die Fahrtkilometer * 0,30 € als Reisekosten Fahrtkosten Unternehmer (SKR04 6673) mit Eigenbeleg. Aber was mache ich mit den Parkgebühren (Parkautomat Straße oder Parkhaus)? Gehören die zum Verpflegungsmehraufwand (SKR04 6674)? Und wenn ja, wird dieser doch in Pauschalen geregelt ab 8h oder mehr - aber meine Kundenbesuche sind meistens nur 1-2h lang.

Außerdem habe ich gelesen, dass Parkgebühren als Anschaffungsnebenkosten gelten, wenn Sie sich einem Wareneinkauf zuordnen lassen. Das ist aber bei einem Kundenbesuch nicht der Fall.

Ich stehe hierbei ziemlich ratlos da und kann mir nicht vorstellen, dass diese nicht irgendwo mit angerechnet werden können. Vielen Dank schonmal!

Nehmen wir an ich habe eine einmalige Rechnung von 100 USD.

Wie trage ich diese Ausgabe im EÜR ein?

Die 100 USD wurden von meinem Konto abgezogen. Mit dem Umrechnungskurs auf 89,14€. Meine Bank nimmt dazu noch 1,56€ Umrechnungsgebühren.

Was wird nun im EÜR als Ausgabe eingetragen:

• 89,14€

oder

• 89,14€ + 1,56€ = 90.7€

?

Hallo,

ich sitze gerade als Kleinunternehmer vor dem Anlegen der Anlage EüR. Ich habe nun all meine Gewinne und Verluste säuberlich in Excel dokumentiert sowie die Belege für das Archive vorbereitet und komme auf einen Wert X.

Alle meine Rechnungen sind ohne Umsatzsteuer mit dem Vermerk auf §19 (Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet).

Nun zu meiner Frage:

In welche Zeile der EüR muss ich meine Einnahmen wie oben beschrieben eintragen? Ist es Zeile 11 oder 12 oder doch eine ganz andere?

Finde den Aufbau in Elster dazu sehr verwirrend. Da kommt zuerst:

Dann kommt Zeile 11 mit: Betriebseinnahmen als umsatzsteuerlicher Kleinunternehmer (nach § 19 Absatz 1 UStG)

und dann Zeile 12 mit: Betriebseinnahmen als umsatzsteuerlicher Kleinunternehmer: davon nicht steuerbare Umsätze sowie Umsätze nach § 19 Absatz 3 Satz 1 Nummer 1 und 2 UStG

Habe vom Finanzamt einen Brief von der Einnahmeüberschussrechnung für 2018 erhalten die ich ausfüllen soll?Dabei bin ich Arbeitnehmer und nicht selbstständig? Ist da ein Fehler unterlaufen oder gibt es andere Gründe?

Danke im voraus.

Hallo Zusammen,

ich habe eine gesonderte Feststellung erstellt und einen Verlust im Wirtschaftsjahr ermittelt. Wie ist der Verlust in die Einkommenssteuererklärung zu übertragen? 

Ich denke mir, dass ich den Verlust aus 2019 auf die Anteile der Gesellschafter aufgeteilt in den jeweiligen Steuererklärungen eintragen muss, das bedeutet in unserem Fall 50/50. Ist das so richtig?

Danke für Hilfe!

Hallo Zusammen,

ich habe im Mai eine Kamera gekauft für 1400 Euro und schreibe sie über 6 Jahre ab (habe sie im Anlagenverzeichnis mit aufgenommen)

Jetzt mache ich gerade meinen Jahresabschluss und überprüfe meine EÜR.

Da steht ja nun bei Ausgaben Material/Waren der Abgang von 1400 Euro

+ unter dem Punkt Abschreibungen 108 Euro (Seit Mai monatlich 13,56 x 8 Monate)

Eigentlich dürfte doch nur die Abschreibung da stehen oder?
Meine Anschaffung soll den Gewinn über die Jahre mindern und nicht sofort (Das ist ja der Sinn der Abschreibung)

Aber wie hätte ich es denn anstellen müssen? Ich musste die Kamera ja sofort bezahlen, deshalb der Abgang von 1400 zusätzlich.

Vielen Dank für Eure Hilfe!