Student, verheiratet, ZWEITAusbildung (Studium) - wie Steuererklärung machen?
Hallo,
Ich bin verheiratet und fange im Sommer ein Studium an, nach dem ich eine Berufsausbildung abgeschlossen habe. Mein Mann arbeitet in Vollzeit, er ist also Hauptverdiener. Ich werde kein bzw. nur ein sehr geringes Einkommen durch Neben- oder Ferienjobs haben, somit liegt es im Steuerfreibetrag.
Ich mache das Studium an einer Fernhochschule und wir bezahlen den Betrag im Voraus einmalig am Stück.
Ich weiß, dass ich einen Verlustvortrag (Werbungskosten) geltend machen kann. Allerdings frage ich mich, wie das dann unter Berücksichtigung der verschiedenen Faktoren funktioniert.
1. Eigentlich sind mein Mann und ich gemeinsam veranlagt. Muss ich jetzt dann aber doch eine eigene Steuererklärung schreiben, oder kann ich den Verlustvortrag in die gemeinsame Steuererklärung mit einfließen lassen?
2.Oder wird der Betrag dann direkt als Werbungskosten von dem Einkommen meines Mannes abgerechnet? (Wäre wahrscheinlich zu schön um wahr zu sein? ;-) )
3.Gebe ich dann den Betrag für 2023 einmalig für die kommenden 3 Jahre an oder muss ich das irgendwie anteilig eintragen?
4.Der Verlustvortrag gilt ja bis zu 4 Jahre. Wenn ich den vollen Betrag als Kosten nur für 2023 angebe, mache ich dann die nächsten Jahre trotzdem jährlich eine Steuererklärung, ohne Antrag auf Verlustvortrag? Wenn ich dann 2026 oder 2027 anfange zu arbeiten, mit einem Verdienst über dem Freibetrag, werden dann die Studienkosten als Werbungskosten geltend gemacht, oder?
Vielen Dank schon mal für die Hilfe :-)
2 Antworten
1. Eigentlich sind mein Mann und ich gemeinsam veranlagt. Muss ich jetzt dann aber doch eine eigene Steuererklärung schreiben, oder kann ich den Verlustvortrag in die gemeinsame Steuererklärung mit einfließen lassen?
Du hast keinen Verlustvortrag, sondern einen Verlust, der mit den EinkünftenDeines Ehemanns verrechnet wird. Ihr habt das Geld sozusagen gleich und nicht wie bei einem Verlustvortrag erst irgendwann in der Zukunft.
2.Oder wird der Betrag dann direkt als Werbungskosten von dem Einkommen meines Mannes abgerechnet? (Wäre wahrscheinlich zu schön um wahr zu sein? ;-) )
Nein, Du ziehst ab, von 0,- Einnahmen und machst Verlust.
3.Gebe ich dann den Betrag für 2023 einmalig für die kommenden 3 Jahre an oder muss ich das irgendwie anteilig eintragen?
Du ziehst das ab, was Du in dem Veranlgugnsjahr bezahlt hast (Zufluss-Abfluss-Prinzip). Denke in den Folgejahren auch an die anderen Kosten. Fahrten zu Präsenzveranstaltungen, Fachliteratur, Fahrten zu Präsenzklausuren/-Prüfungen (ich habe mein Zweistudium auch als Fernstudium gemacht).
Der Verlustvortrag gilt ja bis zu 4 Jahre. Wenn ich den vollen Betrag als Kosten nur für 2023 angebe, mache ich dann die nächsten Jahre trotzdem jährlich eine Steuererklärung, ohne Antrag auf Verlustvortrag? Wenn ich dann 2026 oder 2027 anfange zu arbeiten, mit einem Verdienst über dem Freibetrag, werden dann die Studienkosten als Werbungskosten geltend gemacht, oder?
Verlustvortrag hat sich erledigt, siehe oben.
Aber solange Du kosten durch das Studium hast lohnt sich die Einkommensteuererklärung sowieso.
Übrigens auch aus anderen Gründen, denn allein die haushaltsnahen Handwerkerleistungen aus der Nebenkostenabrefhnung bringen einen Vorteil bei praktisch jedem Steurpflichtigen.
Einen Verlzstvortrag gibt es nur, wenn die Summe der Werbungskosten die Summe der Einkünfte übersteigt. Du gibst in Eurer Steuererklärung die Werbungskosten in Deiner Anlage N an und sie werden gegen mit den Einkünften des Ehemanns verrechnet, ein Verlustvortrag wird sich nicht ergeben.