Ein Gewerbe mit mehreren Steuernummern, wie handhabe ich die Umsatzsteuer und Buchführung?
Hallo Community,
Ich habe mich nach der Schule im November selbständig gemacht und dafür ein Gewerbe mit zwei Tätigkeiten eröffnet:
Hauptberuflich erstelle ich Webseiten, betreibe aber nebenbei noch einen gut laufenden Online-Shop. Ich habe mich bewusst für die Umsatzsteuerpflicht entschieden, weil ich A viel mit Geschäftskunden zutun habe und B weil ich Waren aus der EU importiere bzw. Beim Großhändler bestelle.
Ich musste dem Finanzamt genau erklären was ich mit dem Shop bezwecke, wie ich den finanziere und Infos über den Warenverkehr angeben.
Die Bearbeitung meines Fragebogens hat jetzt über drei Monate gedauert und nun habe ich zwei Steuernummern für ein Gewerbe erhalten mit der Begründung, dass für zwei unterschiedliche Tätigkeiten separate EÜRs erstellt werden müssen, damit das Finanzamt einen besseren Überblick hat. Nochmal zum Verständnis: Es handelt sich um ein Gewerbe und ich muss auch kein zweites eröffnen (laut Amt)
Das wäre alles halb so wild, wenn sich mir da nicht Frage eröffnen würden, die mein lieber Ansprechpartner beim Finanzamt auch nicht beantworten kann, ohne seinen Vorgesetzten eine Mail zuschreiben.
1/ Wie muss ich ab jetzt die Rechnungsnummern handhaben? Soll ich mit zwei Rechnungsnummerkreisen arbeiten?
2/ Soll ich jetzt für beide separate Voranmeldungen abgeben? Da es sich um ein Gewerbe handelt muss ich doch eigentlich die Umsatzsteuern aus Tätigkeit A und B zusammenführen und als eine Voranmeldung übermitteln
Bis jetzt liefen beide Tätigkeiten über ein gemeinsames Konto, am besten erstelle ich jetzt ein Unterkonto um von Anfang an klar zutrennen.
Hat jemand ein Tipp wie ich das buchhalterisch am besten löse? Aktuell arbeite ich mit Lexoffice. Meine Steuerberaterin ist übrigens auch überfragt und hat so eine Handhabung für zwei Tätigkeiten noch nie erlebt. Vorallem bei so geringen Umsätzen
Bei den Webseiten handelt es sich lediglich um 4 Rechnungen, beim Online shop sind es schon mehr. Bis jetzt wurden sowieso noch keine Voranmeldungen übermittelt, weil es noch keine Steuernummer gab.
Ich habe die Hoffnung, dass ich meine Voranmeldungen getrennt übermitteln kann (Das Finanzamt sieht ja das beide auf das selbe Gewerbe leiten) und einfach zwei unterschiedliche Rechnungsnummerkreise verwenden kann.
So könnte ich nämlich folgendes machen: Ich blende in lexoffice den Zahlungsverkehr für die webseiten aus und nutze den Account ab jetzt nur noch für den Shop. So habe ich dann in der Theorie eine richtige EÜR und kann monatlich die Voranmeldung für Steuernummer 1 machen.
Mit einem Unterkonto bei der Bank erstelle ich einen zweiten Lexoffice account für die Webseiten und kann hierfür auch eine EÜR und Voranmeldung für Steuernummer 2 einreichen.
Habt ihr damit schon Erfahrungen gemacht?
Liebe Grüße
3 Antworten
1/ Wie muss ich ab jetzt die Rechnungsnummern handhaben? Soll ich mit zwei Rechnungsnummerkreisen arbeiten?
Würde ich machen. Dann ist auch erkennbar, in welchen Kreis das gehört.
2/ Soll ich jetzt für beide separate Voranmeldungen abgeben?
Nein und deine Begründung ist falsch.
Unternehmer kann man nur einmal sein, siehe § 2 (2) Satz 2 UStG. Selbst wenn du Bäcker bist und außerdem Autos vermietest, gibst du nur eine UStVA/UStE ab. DAs Finanzamt hat dir sicherlich mitgeteilt, welche Steuernummer für die USt gilt.
Hat jemand ein Tipp wie ich das buchhalterisch am besten löse?
Man richtet zwei Mandanten ein - fertig. Für die USt-Konsolidierung gibt es entweder Tools oder man macht es mit Excel.
Der Mandant, der nicht die UStVA/UStE abgibt, muss so tun, als sei der Mandant mit dem USt-Kennzeichen das Finanzamt. Die Umsatzsteuern müssen also auch bei dem anderen Mandanten gebucht werden.
zwei Steuernummern für ein Gewerbe erhalten mit der Begründung, dass für zwei unterschiedliche Tätigkeiten separate EÜRs erstellt werden müssen, damit das Finanzamt einen besseren Überblick hat.
Da war ja wieder ein ganz Schlauer am Werk. Aber egal, freu dich drüber - so hast du zweimal den gewerbesteuerlichen Freibetrag von 24.500,00 Euro.
Habt ihr damit schon Erfahrungen gemacht?
Womit genau?
War das zufällig das FA Calau? Von denen kenne ich das nämlich, aber die Geschichte wird hier keinen interessieren.
Für mich klingt das danach, dass das Webdesign nicht als gewerbliche, sondern als freiberufliche Tätigkeit eingestuft wurde. Was GENAU steht auf der Mitteilung der Steuernummern, für was diese zu verwenden sind?
Ergänzend zur sehr guten Antwort von @EnnoDerDritte noch der Hinweis, dass Du Dir die Schreiben über die Mitteilungen der Steuernummern bitte genau ansiehst.
Wenn das Finanzamt sauber gearbeitet hat, ist nämlich nur eine für die Umsatzsteuer zuzüglich der anderen Steuernummer genannt
Super, vielen Dank für deine ausführliche Antwort! Ich bin wie gesagt noch nicht lange selbständig, entschuldige also meine blöde Frage: Mit Mandat meinst du Account in der Buchhaltung?
"Das Finanzamt hat dir sicherlich mitgeteilt, welche Steuernummer für die USt gilt."
Erst nach Rückfrage, die Abteilungsleiterin der Umsatzsteuer in meinen Amt war von den zwei Nummern überrascht und wusste nicht was das soll. Sie versucht die Angelegenheit für mich zu klären und die eine Nummern zu revidieren :D
"Der Mandant, der nicht die UStVA/UStE abgibt, muss so tun, als sei der Mandant mit dem USt-Kennzeichen das Finanzamt. Die Umsatzsteuern müssen also auch bei dem anderen Mandanten gebucht werden."
Okay also einfach die theoretischen Voranmeldungen von Nummer #2 mit zu den Anmeldungen von #1 addieren und die Gesamtsumme an Elster übermitteln.
Da war ja wieder ein ganz Schlauer am Werk. Aber egal, freu dich drüber - so hast du zweimal den gewerbesteuerlichen Freibetrag von 24.500,00 Euro.
Sicher? Das ist ja das komische an der Geschichte: Zwei Nummern, ein Gewerbe. Hätte ich zwei Gewerbe angemeldet, wäre das alles ja noch plausibel gewesen. Das Vorgehen ein Gewerbe, zwei Steuernummern ist aber meinem Steuerberater und der Leiterin der Umsatzsteuer neu. Das muss man sich mal durch den Kopf gehen lassen. Ich habe in der Abteilung angerufen, um die Voranmeldung zu klären und sie war völlig verwundert was das für ein Schei** ist und das sie auf alle Fälle mit meinem zuständigen Sachbearbeiter redet und ihn dazu befragt. Es handelt sich bei dem Gewerbe vor allem um Umsätze von unter 20.000€ im Jahr (aktuell zumindest :D)
Ich überlege Widerspruch gegen die Vergabe einzulegen. Die ganze Geschichte wirkt mega suspekt und keiner in meinem Bekanntenkreis (auch andere Unternehmer, Rechtsanwälte und Steuerberater) haben von diesem Vorgehen bei eine Gewerbe mit mehreren Tätigkeiten gehört. Zwei Steuernummern bedeuten natürlich auch doppelte Arbeit Buchführung und Kosten dafür. Mal schauen wie sich das entwickelt.
Danke für deine Hilfe.