Zusammenfassende Meldung

Welche Umsätze gehören in die zusammenfassende Meldung ZM? Die IST oder die SOLL Umsätze?
Ich stelle Rechnungen die teilweise nicht im Meldezeitraum bezahlt sind. Soll ich diese Rechnungen trotzdem angeben oder ins nächste Quartal übernehmen ?
Kann man das bei der jährlichen Steuererklärung dann insgesamt ausgleichen?

1 Antwort

GandalfAwA

12.10.2023, 16:21

Hallo Jeanette,

Ich bin mir nicht sicher und hab gerade mal ChatGPT gefragt, der meint das hier: 😂😂

Bei der Zusammenfassenden Meldung (ZM) handelt es sich um eine Meldung über innergemeinschaftliche Lieferungen und/oder Dienstleistungen, die von Unternehmen abgegeben werden müssen, die am innergemeinschaftlichen Warenverkehr teilnehmen.

Die Art der Versteuerung (Ist- oder Soll-Versteuerung) hängt von der jeweiligen Umsatzsteuer-Voranmeldung ab, die das Unternehmen abgibt.

Klingt für mich sinnvoll.... 👍

Jeannette151

Fragesteller

12.10.2023, 18:56

Wir haben IST Versteuerung bei der Ust VA .. Ich danke dir für deine Auskunft das hilft mir super weiter !

Meine Schwägerin hat eine Immobilie und meherer Bankkonten vermacht bekommen.

Es sind Geschäftskonten einer Patentanwaltskanzlei.

Auf 2 Konten sind Dispokredite mit zusammen ca. € 40.000 im Soll.

Auf dem 3. Konto ist ein kleines Guthaben von ca. 1.000.

Die Konten werden vom Abwickler der Kanzlei weiter benutzt.

Die Immobilie ist nicht belastet.

Alleinerbe ist die Schwester also erbt sie auch die Schulden?

Muß die Schwägerin die Schulden per Vermächtnis ausgleichen oder muss die Kanzlei mit laufenden Einnahmen aus alten Forderungen die Konten ausgleichen?

Der Vermächtnisgeber hat nicht verfügt, dass die Schulden vom Vermächtnisnehmer auszugleichen sind.

Freue mich auf baldige Beantwortung der Fragen!

Vielen Dank.

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Google AdSense Einnahmen in Umsatzsteuer?

ich muss meine 83,29€ überwiesenen Einnahmen von Google Adsense in meiner Voranmeldung sowie Zusammenfassende Meldung angeben. gebe ich hier immer den Überweisungsbetrag an, oder muss ich durch 1,19 teilen?

und: Wie oft muss ich die Zusammenfassende Meldung machen ?

Soweit die Summe der Bemessungsgrundlagen für innergemeinschaftliche Warenlieferungen und für Lieferungen im Sinne des § 25b Absatz 2 weder für das laufende Kalendervierteljahr noch für eines der vier vorangegangenen Kalendervierteljahre jeweils mehr als 50 000 Euro beträgt, kann die Zusammenfassende Meldung bis zum 25. Tag nach Ablauf des Kalendervierteljahres übermittelt werden.

Also alle 4 Monate ?

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Rechnung mit Fahrtkosten ohne Ust. bei Kleinunternehmerregelung?

Ich bin Kleinunternehmer und mache auch von der Kleinunternehmerregelung Gebrauch.

Jetzt möchte ich einem (Privat-)Kunden zusätzlich zu meiner Dienstleistung Fahrtkosten in Rechnung stellen.

Da ich ja keine Umsatzsteuer auf meinen Rechnungen ausweisen darf, liste ich dann für die Fahrkosten nur einen Betrag auf der Rechnung auf? Zum Beispiel: 0,30€ x 100km = 30€ und zusammen mit dem Betrag der Dienstleistung ergibt das dann meinen Rechnungsbetrag?

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Möbel im Mietvertrag enthalten?

Hallo zusammen, ich habe ein Problem mit meinem Vermieter. Meine Vormieterin ist 3 Monate bevor ich eingezogen bin, gestorben. Nun war zu Beginn meines Einzuges noch ihre sämtlichen Dinge in der Wohnung, von Kleider über Krankenakten bis hin zu Möbeln in der Wohnung. Ich hatte damals mit meinem Vermieter die Abmachung (mündlich) getroffen, dass ich diese Dinge nicht übernehmen will, insbesondere die verrauchten Möbel nicht. Nachdem jedoch niemand diese Dinge (nach mehrmaligen Aufforderungen) abgeholt hat, habe ich sie teilweise in den Keller geräumt oder entsorgt. Bis auf die Einbauküche und die Einbauschränke habe ich alles entrümpelt. Nun möchte ich kündigen und mein Vermieter möchte dass ich sämtliche Möbel zurück in die Wohnung räume, da er sie mir ja zur Nutzung zur Verfügung gestellt hat. Weder im Mietvertrag noch sonst wo ist so etwas festgehalten.

Muss ich dafür aufkommen? Gehören diese Möbel überhaupt ihm?

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Angabe der Reverse-Charge-Umsätze in der EÜR?

Guten Abend,

ich habe einige Rechnungen, für die ich im Rahmen des Reverse-Charge-Verfahrens die Umsatzsteuer schulde ("Umkehr der Steuerschuldnerschaft"). In den Umsatzsteuer-Voranmeldungen und der jährlichen Umsatzsteuererklärung gibt es dafür vorgesehene Felder.

Wo aber trage ich diese Beträge in der EÜR ein? Ich muss ja auch dort dokumentieren, dass ich dem Staat die Umsatzsteuer schulde. Gleichzeitig kann ich sie als Vorsteuer absetzen.

Kann ich daher die zu entrichtende Steuer zu "vereinnahmte Umsatzsteuer" hinzuaddieren? Denn dort steht ja, wie viel Umsatzsteuer ich insgesamt zahlen muss. Und den gleichen Betrag addiere ich bei "gezahlte Vorsteuerbeträge" dazu, damit mir die gezahlte Steuer auf diesem Wege wieder gutgeschrieben wird.

Würdet ihr das auch so machen?

Danke und einen schönen Abend!

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Italien Ferienhaus Steuer Einnahmen Ausgaben

Hallo,

ich habe bereits etwas zu diesem Thema gesucht, bin mir aber nicht sicher wie das jetzt wirklich funktioniert.

Daher beschreibe ich die Tatsachen und hoffe, dass jemand mit eigener Erfahrung hier etwas beitragen kann.

Ich habe ein Ferienhaus, dass bis zu 5 Wochen im Jahr selbst genutzt wird. Somit steht die übrige Zeit für die Vermietung frei. Um das Haus vermieten zu können müssten ein paar dinge verändert werden. Wenn ich innerhalb von zwei Jahren ca. 10000 Euro investieren würde, so müsste ich mit der Immobilie ca. 6000 Euro pro Jahr einnehmen. Die Kosten belaufen sich auf ca. 1500 Euro im Jahr. Diese werden natürlich etwas höher ausfallen, durch die Mehrnutzung.

Von den jährlichen Fixkosten. Was kann man gegenrechnen. Steuer, Versicherung, Wasser, Strom, Müll usw.
Wie kann man mit Investitionen umgehen. Ich werde wahrscheinlich die ersten 1-5 Jahre Verluste beziehungsweise am ende Anfangen Gewinn zu erwirtschaften. Durch die Investitionen soll eine hohe Miete erzielt werden.
Das Finanzamt hat mit mitgeteilt, dass die Einnahmen in Italien anzugeben seien. Wie funktioniert das ganze hier. Ich arbeite in Deutschland Und verdiene mein Gehalt in Deutschland. Kann ich etwas wie Einnahmen Ausgaben in Italien durchführen, versteuere dann den Einnahmenüberschuß. Und das ganze dann erneut in Deutschland? Wie sieht es aus, wenn in einem Jahr eine größere Investition getätigt wird, so dass die Verluste überwiegen? Kann ich das auf das nächste Jahr mit positiver Bilanz übernehmen? Ich bin auch dankbar, wenn jemand dazu eine Hilfsseite kennt, oder auch einen Dienstleister kennt, den man dazu empfehlen kann.

Viele Grüße,

Franz

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Bahnticket Kunden in Rechnung stellen, MwSt-Satz?

Hallo, ich bin mir unsicher wegen des MwSt-Satzes für Fahrtkosten auf meiner Rechnung:

ich war beruflich für einen Kunden verreist, Übernahme der Fahrtkosten war vereinbart. Ich bin mit der Bahn und dem Taxi gefahren, der MwSt-Satz war bei beiden Verkehrsmitteln 7%.
Wie stelle ich nun meine Rechnung?
a) Honorar plus 19% MwSt, dazu Fahrkosten netto plus 7% MwSt oder
b) Honorar plus 19% MwSt, dazu Fahrtkosten netto plus 19% MwSt?

Vielen Dank für HInweise!

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Ust Erklärung weicht von EÜR ab - ist das falsch?

Hallo,

Gewerbe - Istversteuerung

Ein Steuerberater sagte mir mal, dass für die Umsatzsteuer der Leistungszeitpunkt entscheidend wäre, für die EÜR aber der Zahlungszeitpunkt.

Nun habe ich Einnahmen aus dem Ausland nach $13b auch so gebucht in meiner Steuersoftware. Das führt nun allerdings dazu, dass die Betriebseinnahmen in der EÜR von den Einnahmen in der Ust. Erklärung abweichen - logisch.

Nun bittet das FA allerdings um eine Aufklärung dieser Differenz und ich frage mich, ob ich nicht doch beides nach Istversteuerung hätte buchen müssen?

Allerdings muss ich auch eine Zusammenfassende Meldung machen und dafür gilt meines Wissens nach immer Sollversteuerung, oder?

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Berichtigte Umsatzsteuervoranmeldung und ZM

Hallo,

ich habe erst festgestellt, dass meine Ust-Voranmeldung von Februar 2014 falsch war und ich hatte auch vergessen eine EU Rechnung von 22 Euro zu melden !! Meine Frage ist: Soll ich jetzt nach der Berichtigung der Umst-Voranmeldung von Februar eine neue ZM mitteilen (es war die einzige EU Rechnung für Februar) oder soll ich eine ZM Berichtigung übermitteln (auch wenn in Februar keine ZM übermittelt wurde)? Vielen Dank!

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Istversteuerung bei freiwilliger Bilanzierung

Hallo,

laut einem Urteil des BFH vom 22.7.2010 (Aktenzeichen: V R 4/09) soll eine Istbesteuerung für Freiberufler nicht mehr möglich sein, wenn diese freiwillig bilanzieren. Eine Verfassungsbeschwerde dagegen (Aktenzeichen: 1 BvR 3063/10) wurde nicht zur Entscheidung angenommen.

Inwiefern betrifft dies jetzt aber nur Freiberufler oder auch normale Gewerbetreibende wie mich, die ansonsten die Bedingungen für die Istbesteuerung erfüllen? Spielt es nur eine Rolle, welche Gewinnermittlungsart man ggü dem FA meldet, oder welche man tatsächlich "intern" verwendet? (Das Ergebnis ist ja für das FA dasselbe).

Andererseits wäre die Bilanz ja falsch und unbrauchbar, wenn sie der Rechtsprechung nach garnicht existieren dürfte... Bin hier etwas ratlos.

Zu den Hintergründen:

Ich war bisher Kleinunternehmer mit EÜR, ab diesem Jahr bin ich USt-Pflichtig und wenn alles glatt läuft in 2-3 Jahren ggf. bilanzierungspflichtig. Zudem plane ich die Ausgründung eines Projektes als GmbH für einen evtl. späteren Verkauf. Daher und auch für eventuelle Investoren möchte ich gerne von Anfang an doppelte Buchführung betreiben.
Zunächst jedoch ohne StB und nur "intern", d.h. dem FA ggü. würde ich offiziell erstmal weiterhin eine normale EÜR vorlegen.
Besteuerung nach vereinnahmten Engelten ist beantragt und (vorläufig) genehmigt.
Einem Buchprüfer würde ich natürlich alle Unterlagen vorlegen, zur Vereinfachung. (Ich habe relativ komplexe Umsätze, hauptsächlich aus dem Ausland).
Investoren wären natürlich an der Bilanz interessiert, da ja hier durchaus Ertragsneutrale Werte enthalten sind, die in der EÜR nicht auftauchen.
Mir gilt es unter anderem zu vermeiden, plötzlich ggf. nachtraglich zur Sollbesteuerung wechseln zu müssen, weil die Liquidität im moment (noch) stark eingeschränkt ist.

lg, mcjoey

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Rechnung mit zwei Empfängern?

Ich habe eine Rechnung, die zwei Rechnungsempfänger (gleiche Adresse, die Namen stehen einfach nur untereinander) aufweist. Meine Frage: Ist das überhaupt legal oder sollte ich die Rechnung zur Einreichung beim Finanzamt lieber korrigieren lassen?

Der Rechnungsaussteller stellt sich hier bis dato noch quer und sagt, er würde durch den Jahresabschluss "nicht mehr an die Rechnung rankommen". Meines Erachtens ginge das aber per Gutschrift (also Korrektur) und Neuerstellung.

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Ratenkauf wie verbuchen?

Guten Tag,

Ich habe ein Gewebe und nutze die Keinunternehmer Regelung,

jetzt zu meiner Frage.

Ich habe ein Kunden der gerne einen PC Kaufen möchte,

diesen will er in monatlichen Raten bei mir bezahlen und nach vollständiger Bezahlung würde ich den für Ihn bauen.

Wie muss ich die Raten vom Kunden richtig buchen und in der EÜR eintragen,

reicht es wenn ich Ihn ein Angebot mache oder muss eine Rechnung für jeden Zahlung getätigt werden wenn ja wie schreibt man das am besten.

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Fragebogen zur steuerlichen Erfassung wg. Photovoltaik, 13 - Angaben zur Festsetzung der Vorauszahlungen?

Hallo zusammen,

ich versuche gerade den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung auszufüllen, da ich in diesem Monat eine Photovoltaik-Anlage in Betrieb genommen habe.

Zu den Voraussichtlichen Einkünften habe ich diverse Fragen:

Da wir teilweise einspeisen, muss ich die erwartete Einspeisevergütung (also etwa 10ct/kWh -- plus USt?!) und den zu versteuernden Eigenverbrauch (also 20ct/kWh Pauschale) aufsummieren und unter vstl. Einkünften aus Gewerbebetrieb eintragen?
Ich bin verheiratet, aber meine Frau ist nicht als Gesellschafter angemeldet. Trage ich bei vstl. Einkünften aus Gewerbebetrieb für mich dann die erwarteten Einkünfte aus der PV-Anlage (s.o.) ein und bei meiner Frau nichts?
Wir haben in diesem Jahr Elterngeld bezogen und werden das im nächsten Jahr wieder tun. Trage ich diese Einkünfte unter vstl. Einkünfte aus Sonstigen Einkünften (z.B. Renten) ein?

Auch die Voraussichtliche Höhe der Sonderausgaben und Steuerabzugsbeträge ist mir nicht klar.

Ich habe in anderen Fragen zu diesem Thema gelesen, dass es sich bei den Steuerabzugsbeträgen um einbehaltene Lohnsteuer, Kirchensteuer, Soli handelt. Kann ich einfach meine erwarteten Einkünfte in einen Nettorechner eingeben und die entsprechenden Werte für LSt, KSt, Soli übernehmen, oder sind das die falschen Zahlen?
Gehören in die Sonderausgaben all die Positionen, die das Finanzamt in der ESt-Erklärung unter Sonderausgaben aufführt? Heißt das, dass ich im Prinzip vier Steuererklärungen vorwegnehmen muss (für meine Frau und für mich, für dieses und fürs nächste Jahr)?

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Guten Tag,

Ist es möglich (einmalig) eine Kleinbetragsrechnung (150€) ohne Steuernummer oder USt-ID bzw. als private Rechnung zu stellen? Außerdem wichtig sind die folgende Information: Ich bin nicht als Kleinunternehmer oder Gewerbe angemeldet, ich bin zurzeit Angestellter und mache keine Steuererklärungen. Ich freue mich auf jegliche Informationen.

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