Folgendes Szenario :

Ein Kleinunternehmer beschafft sich regelmäßig bei ebay Kleinanzeigen bei verschiedenen Privatpersonen Artikel zum späteren Weiterverkauf bei Ebay.

Variante 1) Der Privatverkäufer weigert sich eine Rechnung /Quittung auszustellen. Der Artikel wurde bar bezahlt oder per PayPal.

Variante 2) Der Artikel stammt aus der zu verschenken Rubrik und hat somit keinen Einkaufspreis. Auch hier stellt der Privatverkäufer keinen Beleg aus.

Wie bekommt man diese Sachverhalte sauber in die Buchhaltung ?

Spielt hierbei der Kaufpreis eine Rolle?

Hallo. Letzten Monat habe ich ein Gewerbe angemeldet und warte nun nur noch auf eine Rückmeldung vom Finanzamt. Ich habe vor auf Etsy zu verkaufen. Aber ich frage mich was ich alles für die Buchhaltung dokumentieren muss. Ich habe die Kleinunternehmerregelung in Anspruch genommen und habe ja daher eine etwas leichtere Buchhaltung.

Muss ich auch private Ausgaben, wie z.B. Studiengebühren, Einkauf, Miete usw. in der Buchhaltung aufführen?

Oder nur wirklich alles, was zum Betrieb gehört, also Ausgaben wie Produktbestellungen oder Einnahmen und Verkäufe?

Hallo zusammen.

Ich möchte meinen Steuerberater wechseln, der unsere Finanzbuchhaltung ab 01. Januar 2021 übernehmen soll.

Dem alten Steuerberater möchte ich jetzt kündigen. Er soll aber noch die Finanzbuchhaltung fürs letzte Jahr 2020 abschließen und den Jahresabschluss erstellen.

Worauf ist bei der Kündigung zu achten?

Hallo Zusammen,

2020 habe ich eine UG gegründet und bin jetzt dabei die Jahresabschlussrechnung vorzubereiten.

Vor und während der Gründung hatten wir Material wie Versandkartonagen, Büroartikel und Versandkosten privat bezahlt.

Mein Frage ist jetzt wie verbuche ich diese Rechnungen?

Bei den Versandrechnungen steht keine Rechnungsadresse drauf. Bei den anderen Bestellungen ist meine private Anschrift vermerkt und nicht auf das Unternehmen geschrieben.

Zur Buchung verwenden wir Lexoffice.

Mein Ansatz ist den Beleg normal zu erfassen, die Rechnung hochladen und mir das Geld vom Konto auszahlen, damit alles stimmt oder bin ich mit der Annahme komplett daneben?

Vielen Dank im Voraus.

Viele Grüße

Alex

Zu aller erst: es geht natürlich nur um Ausgaben (Es ist mir klar, dass man keine Einnahmen verschweigen kann).

Nehmen wir an, ich hätte eine Ausgabe/Investition getätigt und habe es leider nicht geschafft, den Vorfall GoBD-konform zu buchen, z.B. weil:

- ich es aufgeschoben habe und es deswegen nicht mehr zeitnah (10 Tage Frist) ist
- Die Rechnung nicht GoBD-konform ist
- ich technische Probleme hatte
o.ä.

Im Falle einer Prüfung würde der Steuerprüfer/Finanzbeamte im best case diese Ausgabe einfach nicht anerkennen. Im schlimmsten Fall würde er meine Buchführung in Frage stellen oder mich schätzen oder Bußgeld anordnen, richtig?

Daher stelle ich mir die Frage:
Kann ich diese Ausgabe z.B. einfach nicht in die Buchhaltung mit aufnehmen, damit sie sich nicht negativ auf meine Buchhaltung auswirkt? (Damit würde ich natürlich auch meinen Gewinn "erhöhen")

Danke :)

Hallo,

ich habe einen Kunden der mir in meinem Beispiel 225€ überwiesen hat. Auf der Rechnung stehen aber nur 217,50€ die verlangt wurden. Selbst mit Nachfrage war es dem Kunden egal und er wollte das Geld nicht zurück haben. Das Habenkonto ist bei diesem Fall SKR03 - 8400. Wie soll ich das Ganze verbuchen? Wäre das so in Ordnung?

SKR03

225€ Habenkonto 8400: Erlöse 16% Umsatzsteuer

an

Sollkonto 1200: Geschäftskonto

Mein Geschäftsmodell baut darauf auf, dass ich Dienstleistungen von Freelancern auf der Plattform Upwork "einkaufe", das sind also meine Betriebsausgaben/Investitionen. Die Freelancer sind auf der ganzen Welt verteilt und ich bekomme die Rechnungen nicht von ihnen, sondern von Upwork selbst. Leider erfüllen diese Rechnungen nicht alle (deutschen) gesetzlichen Anforderungen. So fehlt beispielsweise die Steuernummer von Upwork.

1) Reichen die Upwork Rechnungen trotzdem aus, um die Betriebsausgaben geltend zu machen?

2) Wie sieht es mit Umsatzsteuer/Vorsteuer aus?
Da Upwork in den USA sitzt muss das Reverse Charge Verfahren angewendet werden (wird auch so auf der Rechnung ausgewiesen).

Die Upwork Rechnung enthält:

-Vollständiger Name und Anschrift des leistenden Unternehmers und des Leistungsempfängers

-Ausstellungsdatum der Rechnung

-Fortlaufende Rechnungsnummer

-Menge und handelsübliche Bezeichnung der gelieferten Gegenstände oder die Art und den Umfang der sonstigen Leistung

-Zeitpunkt der Lieferung bzw. Leistung

-Nach Steuersätzen und -befreiungen aufgeschlüsseltes Entgelt

-Im Voraus vereinbarte Minderungen des Entgelts

-Entgelt und hierauf entfallender Steuerbetrag sowie Hinweis auf Steuerbefreiung

-Ggf. Hinweis auf Steuerschuld des Leistungsempfängers

Das einzige was fehlt ist die Steuernummer von Upwork, und die wird wohl auch kaum zu bekommen sein.

Heißt das, dass ich nicht das Reverse-Charge anwenden kann/muss?

Hallo zusammen ich habe nun seit einigen Wochen ein Nebengewerbe gegründet mit Kleinunternehmerregelung und nun auch schon drei Verkäufe abgeschlossen wobei die Zahlung auf mein Privatkonto erfolgte. Nun möchte ich aber auf ein Geschäftskonto wechseln. Muss ich dabei noch was beachten oder kann ich direkt starten und dann die Buchhaltung auf das neue Konto anpassen. (Verkäufe und Käufe der Ware würde nur noch über das Geschäftskonto erfolgen).

Hi,

ich werde als Kleinunternehmer online verkaufen. In meinen Rechnungen werde ich keine MwSt ausweisen.

Beispielsweise die Rechnung sieht so aus: (Kunde zahlt per Paypal) Den Schuh habe ich für 179,99€ damals eingekauft.

1. Schuh 215€
2. Versandkosten 5€

= 220€

Insgesamt 220€ zahlt der Kunde.

Wie buche ich nun die Ausgangsrechnung (SKR03)? Ist das folgende so richtig? Der Kunde hat per Paypal bezahlt!

3200 (Wareneinkauf): 129,99

8200 (Einnahmen): 220€

4910 (Porto): 4,99€ DHL - Paket

4970 (Kontoführung): 5,38€ Paypal Gebühren.

Wie würde sich die Buchung ändern wenn die Versandkosten nicht auf der Rechnung ausgewiesen wäre? Würde dann die Buchung zu 4910 des DHL Pakets entfallen oder darf ich dies trotzdem (siehe oben) durchführen?

Danke im Voraus und beste Grüße

Hi,

ich werde als Kleinunternehmer online verkaufen.

In meinen Rechnungen werde ich keine MwSt ausweisen.

Meine Waren würde ich gerne Versandkostenfrei verkaufen, sodass nur als Beispiel eine Position auf der Rechnung steht (keine Versandkosten aufgeführt!).

Die Ausgaben, die ich wiederum für den Versand (DHL-Paket) gezahlt habe, möchte ich als Betriebsausgaben in der EÜR angeben.

Buche ich diese dann an das Konto 4910 oder dürfte ich dies nur wenn ich die Versandkosten extra auf der Rechnung aufführe? Beispielsweise die Rechnung sieht so aus: (Kunde zahlt per Paypal) Den Schuh habe ich für 179,99€ gekauft.

1. Schuh 260€
2. Versandkosten 5€

= 265€

Insgesamt 265€ zahlt der Kunde.

Wie buche ich nun die Ausgangsrechnung SKR03? Ist dies so richtig? Der Kunde hat per Paypal bezahlt!

3200 (Wareneinkauf): 179,99

8200 (Einnahmen): 265€

4910 (Porto): 4,99€ DHL - Paket

4970 (Kreditgebühren): 5,38€ Paypal Gebühren.

Wie würde sich die Buchung ändern wenn die Versandkosten nicht auf der Rechnung ausgewiesen wäre?

Danke im Voraus und beste Grüße

Hallo,

für meine Selbstständigkeit habe ich mir selber eine CNC-Fräse gebaut. Ich habe mehrere Produkte (Schrauben, Platten etc.) verwendet, um sie zu einem Produkt zusammen zu bauen. Nun habe ich mehrere Rechnungen zu den einzelnen Bestandteilen der Fräse, würde aber gerne die Fräse als Anlagegut steuerlich geltend machen (mit Abschreibung).

Allerdings frage ich mich, wie das buchhalterisch gestaltet werden muss. Wie "bewerte" ich die Anschaffung- bzw. Herstellungskosten in diesem Fall? Werden alle Rechnungen bspw. addiert ?

Vielen Dank vorab für die Hilfe!

Hallo, wir haben von Privat ein Fahrzeug erhalten, quasi als Geschenk aus einer anderen Firma heraus. Dort wurde es bereits vollkommen abgeschrieben.

Wie nehme ich das jetzt in meine Buchhaltung mit rein? Irgendwie muss es das ja geben, damit ich auch diverse Unterhaltungskosten darüber "beziehen" kann. LG

Als freiberuflicher Sprecher stelle ich meinen Kunden Rechnungen zzgl. 19% Ust. und verbuche die unter 8400 als Erlöse 19%.

Als Schauspieler bin ich aber auch am Theater festangestellt und habe auch Drehtage als Angestellter der jeweiligen Produktionsfirma. Wohin buche ich diese Beträge in meiner Buchhaltungssoftware, die ich mit meinem Konto verbunden habe?

Etwa als - 8200 Erlöse ohne Steuern?

Und was kann ich absetzen von der Gehaltszahlung?

Vielen Dank für die Hilfe.

Liebe Finanzprofis

Wie sind Schadenersatz-Forderungen aus beschädigten Lieferungen an Kunden zu verbuchen?

Wir haben regelmässig Lieferungen, welche durch den Spediteur kaputt gehen (Transport-Schäden). Der Handelswert der defekten Ware wird dann jeweils direkt dem Spediteur in Rechnung gestellt als Schadenersatz-Forderung. Unsere Kunden erhalten eine Ersatzlieferung von uns.

Ich muss ein neues Sachkonto einrichten für unser ERP-System, wo die ganzen Schadenfälle drauf verbucht werden. Nun bin ich unsicher, wo ich das hinbuchen soll.

Es ist ja kein Ertrag aus einer betrieblichen Leistung. Aber was ist es dann? Eine Warenaufwand-Minderung? Oder ein betriebsfremder Ertrag?

Je länger ich darüber nachdenke, umso unsicherer werde ich. Im Internet habe ich leider nichts gefunden, was diese Frage beantwortet hätte.

Mir ist auch bewusst, dass die meisten von euch in Deutschland sind, während ich hier nach Schweizer Recht arbeite. Aber am Sachverhalt als solches ändert sich dadurch ja nichts.

Herzlichen Dank für eure Anregungen! LG

Hallo Zusammen, ich habe eine Frage. Ich buche eine UG. Die UG bzw. der Gesellschafter gründete lt. Notarvertrag die UG zum 27.12.19. Die Stammeinlage wurde aufgrund der Feiertage erst am 3.1.20 von der Bank gutgeschrieben. Es geht hier um 1000 Euro. Wie ist der Fall zu buchen? Es besteht zum 31.12.19 auch eine Rechnung. Ist diese ganz normal als Debitor zu buchen? Danke für eure Hilfe!

Hallo Zusammen,

ich habe schon ein wenig gesucht, aber nichts Eindeutiges finden können.

Ich habe zwei zusätzliche interne Festplatte (Zusammen Netto 160 Euro) für mein Netzwerkspeicher (NAS) gekauft. Beim NAS handelt es sich quasi um einen Computer ohne Bildschirmanschluss.

Ich überlege jetzt wie ich die internen Festplatten verbuche.

GWG sind sie ja nicht, da nicht selbstständig nutzbar.

Wenn ich abschreiben müsste dann wahrscheinlich über 3 Jahre?

Vielen Dank für Antworten

Wie verbuche ich die Bareinlage zur Gründung einer GmbH von 12.500 EUR? Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 25.000 EUR, ich habe aber nur 12,5k EUR eingelegt.

SKR04 einfach so oder muss ich noch eine Forderung gg. Gesellschafter von 12,5k buchen?

1800 Bank 12.500 an 2900 Gezeichnetes Kapital 12.500

Hallo,

Kann uns jemand was zu den Kosten sagen, die anfallen, wenn ein Steuerberater eine DATEV-Buchführung einrichtet? Können die Kosten üblicherweise an den Mandanten weiterberechnet werden, zahlt i.d.R. die Kanzlei, oder je nach Absprache? Und sind die Kosten hierfür wiederkehrend und abhängig vom Umfang der Buchungen oder einmalig?

Lieben Gruß.

Hallo,

ich habe eine Frage bezüglich meiner Buchhaltung. Ich habe schon vor ein paar Tagen eine Antwort erhalten, nach weiterer Recherche bin ich allerdings wieder verunsichert.

Die Situation ist folgende: Mein Partner und Ich möchten unsere Produkte gerne über Blogger und Influencer verkaufen. Dafür erhalten diese eine Gewinnbeteiligung (Provison) bzw. eine einmalige Zahlung (Honorar). Da wir mit relativ vielen Influencern arbeiten wollen und auch kein Interesse haben die steuerliche Situation jedes einzelnen zu prüfen, wollten wir die Zahlungen als Gutschrift verrechnen. Wir wollen uns also quasi eine Rechnung schreiben und sofort bezahlen.

Uns wurde die Form der Gutschrift empfohlen und gesagt, wir sollen keine Umsatzsteuer angeben, da die Influencer nicht UmSt. pflichtig sind. Nun stellt sich uns die Frage, ob wir als Grund für die nicht ausgewiesene Umsatzsteuer die Kleinunternehmerregelung angeben können. Wir wissen ja nicht, ob die Influencer ein Unternehmen angemeldet haben. Was diese ja eigentlich für eine Gutschrift müssten, da es schließlich nur bei B2B Geschäften geht oder kann man es auch bei B2C Geschäften so machen.

Oder können wir die Zahlung einfach überweisen und trotzdem als Betriebsausgabe geltend machen ? Wir wollen schließlich nicht mehr Einkommensteuer zahlen, als wir Gewinn gemacht haben.

Was wäre der einfachste Weg die Influencer zu bezahlen, ohne uns von denen einen Rechnung schreiben zu lassen und diese zu einer Gewerbeanmeldung zu drängen? Im Grunde ist es ja die steuerliche Situation von jemand anderem und nicht unsere.