Umsatzsteuervoranmeldung - Wie und Wo trage ich Rücksendungen richtig ein?
Hallo!
Ich habe einen Online-Shop eröffnet bzw. werde ich demnächst und habe noch nicht ganz verstanden wie ich mit Rücksendungen in der Umsatzsteuervoranmeldung umgehen soll.
Ich bin kein Kleinunternehmer und habe eine USt-Nr.
Wenn ein Kunde ein Produkt kauft dann führe ich ja die erhaltene Mwst ab in diesem Monat, aber was wenn der Kunde im nächsten Monat dann den Artikel zurückschickt und ich ihm eine Rechnungskorrektur (Gutschrift) schicken muss?
Was muss ich dann in welche Zeile bzw. unter welcher Kennziffer eintragen?
Danke schonmal für die Hilfe!
5 Antworten
Hast du keinen Steuerberater? Und kein EDV-Programm, das sowas eigenständig macht? Das kann dann ja lustig werden...
Das wird mit den normalen Umsätzen verrechnet...
Bei der Rücksendung der Ware werden alle Buchungen, die beim Verkauf gemacht wurden (Erlöse, Umsatzsteuer) umgekehrt gebucht, d. h. mit umgekehrtem Vorzeichen bzw. wird die Haben- und Soll-Seite vertauscht. Bei der nachfolgenden Umsatzsteuererklärung sind dann die Umsätze entsprechend niedriger. Rücksendungen müssen in der Umsatzsteuervoranmeldung nicht gesondert angegeben werden.
Bei Umsätze zum Steuersatz 19 %
Dort ist der Inlandsumsatz einzutragen ( Umsatz abzüglich Retouren und Erlösschmälerungen) wenn nur Retouren waren dann eben mit negativem Betrag.
Unter Kennzahl 81 ist dann ein negativer Betrag einzutragen.
Steuerberater ist dringend.