Ich bin Kleinunternehmer und habe beim Finanztamt angegeben, dass ich im Jahr 2020 nicht mehr als 22.000 Euro Umsatz erwirtschaften werde. Jetzt kann es sein, dass ich die Grenze überschreite - allerdings nur, wenn ich die Corona-Soforthilfe hinzu addiere.

Zählt die Corona-Soforthilfe zu meinem Umsatz dazu? Genau genommen ist dies ja eigentlich kein Umsatz. Danke!

Hallo,

ich bin derzeit dabei meine Umsatzsteuer für meine kleingewerbliche Nebeneinkunft (jenseits unter der 17.500 €) als Twitch-Streamer zu schreiben und bin auf ein kleines Problem gestoßen.

Zuerst ein kleines Beispiel:

Ich habe im Jahr 2019 via PayPal 4 € an Spenden eingenommen. Diese werden bekanntlich mit Gebühren belastet. Der Endbetrag nach Abzug der Gebühren (welcher mit ausgezahlt wurde) beträgt nun 3,21 €.

Nun sagt der Steuerbogen (WISO) unter "Steuerpflichtige Lieferungen und Leistungen", dass ich alle Beträge in netto angeben soll.

Was gebe ich da an? Sind die 3,21 € schon netto?

Im Voraus Danke für eurer Hilfe! J

Ich benutze geschäftlich aus Kostengründen Prepaidkarten. Nun frage ich mich aber wie ich sie denn steuerlich absetze. Die Guthabenkarten haben keine ausgewiesene USt, diese entsteht erst beim Verbrauch. Ich kann Rechnungen vom Anbieter im Nachhinein bekommen, aber das ist ja erst nach dem Monat in dem ich die Aufladekarte bezahlt habe und auch nach dem Monat an dem ich das Guthaben verbraucht habe. In welchem Monat trägt man denn das in der GuV/Steuererklärung ein? Ich gebe monatlich USt-Voranmeldungen ab und würde ungerne alle 12 im Nachhinein korrigieren.

Ist die Kostenweiterverrechung von Lohn für einen Mitarbeiter (entsandt vom Jap. Mutterkonzern) an den entsendenden Mutterkonzern im Drittland  umsatzsteuerfrei oder -pflichtig? Die Lohnkosten beinhalten mtl. Entgelt, Umzugskosten, Steuerberatungskosten, geldwerter Vorteil für PKW, Abschreibung für Handy, Laptop .... .
Bitte AW mit Gesetzesangabe.

Vielen Dank.

Hallo,

ich habe heute einen Brief vom FA bekommen, in dem ich aufgefordert werde, meine USt-Erklärung nachzureichen.

Ich habe letztes Jahr eine freiberufliche Tätigkeit angemeldet und mich allerdings für die Kleinunternehmerregelung entschieden.

Warum fordert mich das FA trotzdem zur Abgabe einer USt-Erklärung auf?

Danke!

Hallo,

ich möchte ein Kleingewerbe gründen (um für Amazon Flex Pakete auszuliefern). Dazu habe ich zwei Frage: Solange ich unter einem Umsatz von 22000€ bleibe, habe ich die Möglichkeit, keine Umsatzsteuer zu zahlen, sodass das Gewerbe darauf gar keine Steuern zahlen würde (nur ich Einkommenssteuer). Im Gegenzug könnte ich dann gar keine Kosten wie z.B. für das Auto etc. von einer Steuer absetzen, oder?

Zudem frage ich mich, welchen Status die Selbstständigkeit bei Amazon Flex hat, wenn ich nur das mache. Nach meiner Recherche sollte es eine arbeitnehmerähnliche Selbstständigkeit sein. Stimmt das?

Vielen Dank für Eure Antworten.

Wie zahle ich das Stammkapital in eine operative Gesellschaft ein, wenn der Gesellschafter zu 100% eine Holding mit geringem Stammkapital ist? Beide werden zusammen gegründet (UG). Geht es über ein Gesellschafterdarlehen an die Holding und dann von dort an die operative Gesellschaft?

Hallo ihr :)

Ich arbeite als Freelancer mit einer Firma zusammen und bekomme dafür während dem Studium ein kleines Taschengeld. Meine Frage jetzt: Ab wann muss ich da zusätzlich irgendwas mit dem Finanzamt ausmachen? Ich bleibe definitiv unter der Einkommensgrenze dieses Jahr, aber muss ich irgendwas tun? Mich anmelden? Etwas beantragen?

Danke für die Hilfe durch den Steuerdschungel :D

Anna

Hallo Community,

ist es erlaubt und zulässig eine Rechnung auszustellen, welches ein Rechnungsdatum in ein paar Tagen in der Zukunft hat?

Beispiel: Ich stelle heute (29.07.) eine Monatsrechnung für Juli (sprich ausgeschriebener Leistungszeitraum ist Juli 2020) mit dem Rechnungsdatum 03.08. aus und mein Kunde hat wie gewohnt sein übliches Zahlungsziel von 8 Tagen (für den Monat Juli würden keine weiteren Aufträge aufkommen, die verrechnet werden müssen).

Ist das erlaubt? Oder wäre die Begleichung der Rechnung, im Falle, dass die Situation erlaubt wäre, vor dem eigentlichen Rechnungsdatum komisch oder kritisch für das Finanzamt?

Kleiner Hinweis noch: Ich bin Kleinunternehmer und daher nach § 19 UStG von der Umsatzsteuer befreit. Mich interessieren aber, falls es durch diesen Fakt Unterschiede gibt, beide Fälle.

Ich bedanke mich schon mal im Voraus!

Viele Grüße

Guten Abend zusammen,

ich habe Anspruch auf die Kleinunternehmer Regelung genommen, da ich dieses Jahr einen eBay Shop eröffnet habe und nicht allzu hohen Umsatz erwartet habe.

Der Umsatz steigt jedoch stetig an (kann auch jederzeit zurück gehen). Möglich sind statt angenommene 10.000€ bis zu 50.000 - 100.00€ Umsatz.

Was passiert wenn ich die Umsatzgrenze von 22.000€ in solch einem hohen Maß im Gründungsjahr überschreite? Muss ich ggf. für das gesamte Jahr die USt nachzahlen? Oder Drohen gar strafen?

Vielen Dank im voraus.

Hallo,

wir ziehen um und möchten unsere Garage, die alleine steht vermieten.

1. Die Vermietung von Garagen ist ja umsatzsteuerpflichtig, wie ist das bei Privatpersonen zu handhaben?

Generell kommen die Mieten ja auch in die Steuererklärung als Einkünfte.

2. Gibt es "Wucher" eigentlich auch bei Garagenmiete oder könnte man diese auch
sehr hoch ansetzten (z.B. 1000€), wenn der Mieter zustimmt.
(Beispiel: Wenn man weiß, dass der Mieter die Garage in 3 Monaten kauft und
somit den Kaufpreis und Kaufnebenkosten zu mindern.

Vielen Dank :)

Getränke sind generell mit nun 16% USt belegt. Es sei denn der Milchanteil beträgt mehr als 75%. Wie sieht es mit Eierlikör aus? Milch und Eianteil beträgt mehr als 75%, enthält aber auch Alkohol. 16 oder 5% UST?

Vielen Dank

Hallo zusammen,

ich möchte den Stellplatz, der zu meiner Mietwohnung gehört untervermieten (mit Einverständnis des Vermieters), da ich ihn selbst nicht benötige. Online Recherche zu dem Thema hat nun ein paar Fragen aufgeworfen, die sich durch weitere Recherche nicht klären ließen.

Und zwar liest man an vielen Stellen, dass bei Parkplatzvermietung auf jeden Fall Umsatzsteuer anfällt. An anderen Stellen heißt es, dass sofern der Umsatz unter 17500 € liegt (was definitiv der Fall wäre... ca 500 € p.a.) die Kleinunternehmerregelung gilt und man keine Umsatzsteuer zahlen muss. Nun stellen sich mir folgende Fragen:

Wenn man sich auf die Kleinunternehmerregelung berufen will, müsste ich dann dazu ein Gewerbe anmelden? Oder ist das einfach automatisch so, wenn ich in der Einkommenssteuererklärung die Miete für den Parkplatz angebe und dann ja offensichtlich der Betrag weit unter 17500 € liegt?

Bzgl. Gewerbe anmelden bei Parkplatz-Untervermietung habe ich auch wiederrum an anderer Stelle gelesen, dass das kein Gewerbe sei, da man ja selbst für den Parkplatz bezahlt und damit keinen Gewinn erzielt...

Also müsste ich ein Gewerbe anmelden ja oder nein? Wenn ich nicht extra ein Gewerbe anmelden muss, muss ich trotzdem Umsatzsteuer zahlen? Oder reicht es die Untervermietung in der Einkommenssteuer anzugeben bei "Vermietung und Verpachtung"?

Ich hoffe ihr könnt mir weiter helfen... ich habe gefühlt jeden auffindbaren Artikel zu dem Thema durchgelesen und bin trotzdem nicht schlauer, weil die Aussagen sich oft widersprechen oder nicht ganz eindeutig sind.

Danke schon mal!

Hallo!

Die Situation ist folgende: Ich, 17 Jahre alt, habe ein Theaterstück von mir an einen Verlag geschickt und diese haben mir einen Vertrag geschickt. Vorweg habe ich gefragt, ob es mit 17 Jahren möglich sei, überhaupt zu veröffentlichen und mit der Erlaubnis meiner Eltern sei dies möglich. Nun habe ich den Vertrag vor mir liegen und nun wird gefragt, ob ich Umsatzsteuern bezahle oder nicht. Ich habe bisher noch keinen Cent verdient, habe keinen Nebenjob etc.

Wenn aber nun das Honorar auf das Konto meiner Mutter geht, muss diese dann Umsatzsteuern bezahlen? Ich habe noch kein eigenes Konto und muss daher auf das Konto meiner Mutter "zugreifen".

Wie kann ich den Vertrag annehmen, ohne dass ich damit Umsatzsteuern bezahlen muss?

Ich erwarte nicht, dass ich sehr viel Geld verdiene. Ich rechne mit 20-100 Euro. Aber genaues wurde mir nicht gesagt. Es könnte also auch 1000 Euro werden.

Was soll ich in dieser Situation tun?

Hallo zusammen. Ich bin immobilienmaklerin und stelle einer selbständigen finanzberaterin bzw kreditvermittlerin eine tippgeberprovision. Dies tat ich bisher mit Umsatzsteuer. Jetzt sagt die Beraterin ich soll sie brutto für netto stellen. Diese Leistung wäre umsatzsteuerfrei. Ist das korrekt?, ich dachte UStG § 4,Punkt 8 oder 11 greift für mich nicht da ich ja Grundstücke bzw. Wohnungen vermittelt. Könnt ihr mir helfen? Dankeschön

Guten Tag,
ich habe eine Frage. PayPal ist ja dafür bekannt bei neuen Verkäufern das Paypal Guthaben einzufrieren und als vorgemerktes Guthaben zu verwahren und erst freizugeben, wenn die Ware geliefert wird bzw. spätestens nach 21 Tagen freizugeben. Jetzt betreibe ich seit kurzem einen Onlineshop und habe einige Verkäufe erzielt, von denen das meiste unzugänglich bei PayPal eingefroren wurde. Ich kann also nicht auf das Guthaben zugreifen. Da ich nun meine Umsatzsteuervoranmeldung erledigen muss, stellt sich mir die Frage ob ich die Umsatzsteuer des Guthabens, auf das ich keinen Zugriff habe bereits jetzt abführen muss, obwohl ich nicht einmal Zugriff auf dieses Geld habe.
Vielen Dank

Wäre ich im Jahre 2022 immer noch Umsatzsteuerbefreit, also Kleinunternehmer?

Fall 1

• Steuerjahr 2019: Umsatz: 0€
• Steuerjahr 2020: Umsatz: 15000€
• Steuerjahr 2021: Umsatz: 60000€
• Steuerjahr 2022: Kleinunternehmer?

Fall 2

• Steuerjahr 2019: Umsatz: 0€
• Steuerjahr 2020: Umsatz: 40000€
• Steuerjahr 2021: Umsatz: 40000€
• Steuerjahr 2022: Kleinunternehmer?

Fall 3

• Steuerjahr 2019: Umsatz: 0€
• Steuerjahr 2020: Umsatz: 15000€
• Steuerjahr 2021: Umsatz: 70000€
• Steuerjahr 2022: Kleinunternehmer?

Würde in einem der Fälle die Kleinunternehmerregelung wegfallen?

Vielen Dank im Voraus für eure kompetenten Antworten.

Folgender Sachverhalt:

Der Einzelunternehmer A (IST-Versteuerung) stellt dem Einzelunternehmer B (ebenfalls IST-Versteuerung) eine Rechnung i. H. v. 20.000 EUR.

Rechnungsempfänger (Einzelunternehmer B) ist zum vollen Vorsteuerabzug berechtigt, da die Dienstleistung erbracht worden ist und die ordnungsgemäße Rechnung vorliegt.

Nun möchten beide Einzelunternehmer eine Ratenvereinbarung abschließen. Nach der wäre Einzelunternehmer A nur zur Zahlung der anteiligen auf den Raten anfallenden Umsatzsteuer verpflichtet.

Die Ratenvereinbarung wird folgendermaßen auf die Rechnung geschrieben:

Die Rechnung kann in 24 Raten gezahlt werden. 1. Monatsbetrag 833,41 EUR 2. - 24. Monatsbetrag 833,33 EUR Zu zahlen sind die Raten monatlich bis zum 15. ab einschließlich März 20XX.

Ist das korrekt? Könnte das Finanzamt auf einer der beiden Seiten etwas bemängeln? Im Internet finde ich nur, dass eine der Voraussetzungen für eine Teilzahlungsvereinbarung die ist, dass das Geschäft zwischen einem Unternehmer und einem Verbraucher stattfinden muss. Das ist hier ja nicht der Fall.

Können zwei Unternehmen eine Ratenzahlung vereinbaren? Wäre der oben beschriebene Vermerk für die Raten auf der Rechnung zulässig?

Vielen Dank im Voraus

Hallo Zusammen,

meine Frau möchte für sie Gewerbe anmelden (Ziel: Onlineshop). Sie hat die Steuerklasse 5. Sie ist momentan arbeitslos.

Ich habe die Steuerklasse 3 und bin ein Arbeitnehmer. (Ich verdiene mehr als 17.640€ im Jahr)

Meine Fragen sind:

1. Gilt der Grundfreibetrag 8.820 € im Jahr für sie?
2. Ab welchem Einkommen (jährlich) muss sie Umsatzsteuer zahlen?
3. Ab welchem Einkommen muss sie Einkommenssteuer zahlen?
4. Ab welchem Einkommen muss sie die Krankenversicherung selbst zahlen?

Vielen Dank im Voraus :).

Viele Grüße

Hallo,

angenommen A ist ein deutscher Einzelunternehmer und macht von der Kleinunternehmerregelung Gebrauch. A macht Online Marketing und vermittelt Verkäufer an Unternehmen B, welches in Luxemburg sitzt. Hierfür erhält A eine Provision von B. B zahlt die Provision an A netto aus, ohne Umsatzsteuer, da B die Umsätze gemäß des Reverse Charge Verfahren ausweist (Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers).

A erstellt jedesmal eine Rechnung mit 0€ Umsatzsteuer und Hinweis auf Reversechargeverfahren, wenn er Geld von B bekommt. Die Einnahmen verrechnet A dann ganz normal in der EÜR. Eine Umsatzsteuervoranmeldung oder ZM gibt A nicht ab. Lediglich eine Umsatzsteuerjahreserklärung in der A die Einnahmen als nicht steuerbare sonstige Leistungen gemäß § 18b Satz 1 Nummer 2 UStG erfasst.

Nun hat A von Person C gehört, dass das Vorgehen falsch ist, weil A als Kleinunternehmer gar nicht vom Reverse Charge Verfahren Gebrauch machen kann. Somit müsste A hierfür doch noch Umsatzsteuer an das deutsche Finanzamt abführen.

Macht A das richtig oder hat C Recht?

Hallo zusammen,

ich sitze aktuelle an der Umsatzsteuerjahreserklärung und habe 2019 tatsächlich das erste und bisher einzige Mal Mahngebühren (2€) eingenommen. Diese wurden entsprechend Steuerfrei und ohne Vorsteuerabzug verbucht und landen nun in Zeile 74 der Umsatzsteuererklärung. Dort wird nach der Nummer im §4 UStG verlangt.
Leider bin ich mir sehr unsicher, welche Nummer tatsächlich zutrifft.

Hallo,

ich habe einen Partnervertrag mit dem amerikanischen Streamingportal Twitch.inc und erhalte gelegentlich Zahlungen von dieser Plattform.

Jetzt ist es allerdings so, dass ich plötzlich von Amazon (bzw. Amazon Tax Central) Steuerformulare erhalten habe, welche die Quellensteuerfreiheit in den USA bestätigen. (Scheinbar hat Amazon Twitch mal aufgekauft).

Meiner Auffassung nach ist Twitch Inc in den USA Leistungsempfänger und somit hier nicht steuerbar, da ich auch die Zahlungen von Twitch Inc. erhalte.

Allerdings stellt sich mir nun die Frage, ob nicht trotzdem theoretisch Amazon als Leistungsempfänger in Frage kommen kann, da sie der eigentliche Eigentümer sind, womit eine EG-Leistung vorliegen könnte.

Denn in den AGB von Twitch steht z.B., dass Käufer welche auf dieser Plattform einkaufen, Geschäfte steuerlich in Luxemburg behandelt werden. Da die Steuerformulare über Amazon kamen, stellt sich mir nun die Frage ob nicht theoretisch auch eine Leistung ohne mein Wissen steuerlich nach Luxemburg ausgelagert werden kann, weil warum sonst sollte Amazon mir die Steuerformulare zusenden.

Wie kann man das genau definieren, wer nun Leistungsempfänger ist?

Hallo,

ich habe von eine Firma aus Hongkong den Auftrag bekommen einen Podcast in Deutschland aufzunehmen. Ich selbst bin in Deutschland Umsatzsteuer befreit.
Was muss ich bei der Rechnungsstellung beachten? Stelle ich die Rechnung mit deutscher Umsatzsteuer? Reverse Charge? Ich stelle die Rechnung in einer Fremdwährung, habe keine doppelte Buchführung - was muss ich da beachten? Ich verzweifle grad, danke für jede Hilfe.

Hallo,

ich bin umsatzsteuerpflichtiger Unternehmer und streame zusätzlich gelegentlich auf Twitch. Über den Drittanbieter Tipeeestream können Zuschauer während der Liveübertragung Geldspenden schicken (keine gemeinnützigen!). Am Ende des Monats bekomme ich von diesem Anbieter ein Tax document mit u.g. Inhalt.

Auf dem Dokument sind auch meine Anschrift sowie Umsatzsteuer angegeben.
Dies gilt ebenfalls für den Anbieter (TVA).

In diesem speziellen Fall verstehe ich dies nicht ganz genau bzw. ich bin mir nicht ganz sicher, wie ich mit der Umsatzsteuer verfahre. Da dies für mich eine Ausnahme ist, frage ich erstmal hier, bevor ich einen Steuerberater kontaktiere.

Fiktives Beispiel:

Am Ende des Monats bekomme ich z.B. 5€ überwiesen. Die u.g. Gebühren wurden bereits vom Anbieter abgezogen.

Transferred on the PayPal account €0.00

Transferred on the bank account €5.00

Total amount of transferred donations = €5.00

=================

Bank fees () = 0,12€

Paypal = 0,00 €

--------

Intermediary fees = 0,29 €

Paypal = 0,00€

Other = 0,29€

------------

include VAT: 0,10€

Tipeeestream Fees = 0,41€

Der Ursprungsbetrag lag also quasi bei 5,41€, davon erreichen mit dann entsprechend nur die 5€.

Unten im Dokument ist folgender Vermerk, der mich eher noch mehr verwirrt:

(3) The VAT was already taken into account in the TipeeeStream commission. The VAT amount corresponds to the French legislation and is applied to the part of the fees concerning the intermediary fees (according to articles 261 C, 1 °-d of the General french Tax Code and 135, 1-e of Directive 20016/112 / EC, VAT does not need to be applied to the payment service provider's fees).

Meine Fragen:

• Greift hier nun das Reverse Charge verfahren oder nicht?
• Wie verbuche ich dann die 5€ SKR03?
• Muss ich diese Nebengebühren von 0,41€ irgendwie buchhalterisch trotzdem erfassen?
• Und hat das Tax doument auch den gleichen Wert wie eine Rechnung oder müsste ich ggfs. eine Rechnung mit Hinweis auf Reverse Charge erstellen?

Hallo, meine Frage lautet: muss ich für die Umsatzsteuerbefreiung <22.000€ im Jahr einhalten?

 aktuell angemeldet:

- Kleingewerbe (es handelt sich um das Jahr 2020)

- Voraussichtlich bleibe ich unter 22.000 € (also Umsatzsteuerfrei..)

ABER: wenn ich mehr arbeiten möchte, würde ich über 22.000 € kommen. Hier nun meine Frage: Bleibe ich in meinem Berufsfeld Umsatzsteuer befreit (auch über 22tsd)?

Zu mir:

- selbstständige Schulbegleitung /Integrationshilfe (freiberuflich)

- Bezahlung erfolgt im Sinne der Eingliederungshilfe vom Jugendamt

- kein freier Träger dazwischengeschaltet (Jugendamt-Geld > Eltern > Ich)

- Gründungsjahr 2019

und noch eine Frage zum Schluss: WÜRDE nicht das Jugendamt, sondern das Sozialamt zahlen (wie bei Kindern mit körperlichen Behinderungen), wie wäre es da?

LG

Ich habe ein Gewerbe als Fotograf gegründet.

Ich habe vor der Anmeldung schon einige Sachen wie Kamera und Objektive gekauft.

zum Teil 3 Monate vor Gewerbeanmeldung.

Kann ich diese Geräte noch in dem Monat der Gewerbeanmeldung bei der Umsatzsteuer-Voranmeldung mit rein nehmen?

Ein paar dieser Geräte hat meine Frau in meinem Auftrag gekauft.

Auf der Rechnung steht also ihr Name aber gleiche Anschrift drauf.

Das Geld dieser Geräte wurde vom selbigen Konto bezahlt wie die Geräte die ich gekauft habe.

Es ist eindeutig das diese Geräte für mein Foto Gewerbe sind da sie Fotografiespezifisch sind.

Kann ich diese Geräte auch bei der Umsatzsteuer-Voranmeldung geltend machen?

Vielen dank für eure Zeit

Hallo,

ich habe nur Einnahmen aus China für Dienstleistungen. Ich bin irritiert in welches Feld ich diese eintragen soll. Mit Vorsteuer? Ich zahle aber keine Vorsteuer.

Hallo zusammen, ich möchte mich ab Mitte März als freiberufliche Designerin selbstständig machen. Gerade fülle ich den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung auf elster.de aus.

Nun meine Frage: Gebe ich bei "Voraussichtliche Einkünfte im Jahr der Betriebseröffnung" meine Einkünfte ab Mitte März bis Dezember an oder rechne ich sie auf das ganze Jahr hoch, also ab Januar.

Vielen Dank und liebe Grüße!

Hallo,

ich bin Kleinunternehmer seit 2016 als Nebengewerbe, von 2019 bis jetzt habe ich kein Umsatz gemacht. Jetzt will ich zur Regelbesteuerung wechseln.

Ich habe am 14.02.2020 Finanzamt Schriftlich mitgeteilt,dass ich Freiwillig auf Kleinunternehmerregelung verzichte und zur Regelbesteuerung wechsel möchte.

Kann ich jetzt DE-Maschinen außerhalb von EU exportieren und MwSt. zurückbekommen oder muss ich auf Antwort von Finanzamt warten?

am 14.02.20 habe ich mit dem Finanzamt-Mitarbeiter telefoniert,er hat mir gesagt

dass ich auf Bescheid von Finanzamt warten soll.

Viele Grüße

und vielen Dank im Voraus

Hallo zusammen,

ich habe vor kurzem Gewerbe angemeldet (Musiker). Nach 5 Wochen kam gestern endlich das erste Schreiben diesbezüglich, nämlich ein Brief der IHK, in dem mir zur Unternehmensgründung gratuliert wurde. Heute erhielt ich dann das zweite Schreiben, diesmal vom Finanzamt, worin meine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer enthalten war. Meine Steuernummer habe ich allerdings noch immer nicht erhalten. Wann ist mit dieser zu rechnen, bzw. ist es üblich, dass man die Steuernummer als Letztes erhält?

Für Hilfe wäre ich sehr dankbar ;)

Hallo liebe Finanzfrage Mitglieder,

wenn ich als selbstständiger Einzelunternehmer mit Gewerbeschein z.B. 300.000€ Umsatz (fast keine Betriebsausgaben) habe, wieviel muss ich dann maximal von diesem Geld abgeben für alle Steuern? Ich muss ja 19% Umsatzsteuer abführen, Einkommenssteuer und Gewerbesteuer (410% Hebesatz) bezahlen. Wenn ich das jetzt mal überschlage sind das 19% MwSt. + ca. 40-45% EkSt. + Gewerbesteuer, dann sind das ja locker über 70% an allen Steuern insgesamt, die ich abgeben müsste!?

Das ist doch der pure Wahnsinn? Für eine genaue Erklärung wäre ich sehr dankbar!

Wieviel % würdet ihr insgesamt monatlich zurücklegen von eurem Umsatz um ganz sicher zu gehen? Ich habe bislang immer die Hälfte von meinem monatlichen Einkommen für alle Steuern insgesamt zurückgelegt. Sollte das reichen?

Wieviel Prozent würdet ihr insgesamt zur Seite legen, inklusive MwSt. und wieviel Prozent von NETTO zurücklegen, sprich wenn ich die MwSt. schon monatlich abgezogen habe?

DANKE FÜR EURE HILFE UND EUREN RAT!

Hallo,

ich bin Kosmetikerin und erziele nur Einkünfte mit 19% Umsatzsteuer ( Behandlungen , Verkauf Kosmetika ) ! Zusätzlich verkaufe ich Nahrungsergänzungsmittel , die ich zu 7% Vorsteuer einkaufe ... meine Frage : Muss ich beim Verkauf der Nahrungsergänzungsmittel 7% oder 19% Umsatzsteuer ausweisen ? Vielen Dank für Ihre Antwort !

guten Tag,

 ich bin als Kleinunternehmer und möchte demnächst als Subunternehmer für einen Auftraggeber arbeiten ( ich hoffe:-)

 ich werde die Aufträge von meinem Auftraggeber bekommen. Meine Dienstleistung werde ich nach getaner Arbeit dem Kunde in Rechnung stellen, somit bin ich der Ansprechpartner für Kunden

Später werde ich die Einnahmen (Umsatz) 50/50 mit meinem Auftraggeber teilen.

Nun weiß ich leider nicht, wie ich das Ganze in Rechnung stellen soll, damit es für mich und für meinen Auftraggeber keine Nachteile entstehen.

Ich schreibe dem Kunde eine Rechnung, bekomme das Geld soweit klar, aber danach ?

Wie kann ich die Hälfte des Umsatzes meinem Auftraggeber in Rechnung stellen, mit bzw. ohne MwSt. ?  

oder schreibt er mir eine Rechnung in Höhe der Hälfte des Umsatzes ?

Als Kleinunternehmer nach §19 darf/soll ich keine MwSt. ausweisen.

Über jegliche Hilfe bin ich sehr dankbar

Die Aufgabe besagt, dass ein Kunde mir eine offene Rechnung überweist. Als Konten Förderung an Lieferung und Leistung und Bank. Muss ich da aber noch USt beachten?

Hallo.

Ich arbeite in einer Industrie (GKN)

Diese verkauft ein Auto an privatperson.

Sie verlangen 17.000 € für einen Mercedes Cla 250 vom Baujahr 2015.

Die Firma hat das Auto geleast gehabt.

Jetzt möchte ich dieses kaufen und mir wurde gesagt sie würden es mir geben und dann eine Rechnung ausstellen.

Ich lebe in Italien wo auch die Firma sitzt.

Kann ich dieses Auto irgentwie ohne Mwst bzw Umsatzsteuer kaufen?

Mit freundlichen Grüßen

Michael

• Ist "Vorsteuer" & "Umsatzsteuervoranmeldung" das selbe; oder gibt es einen Unterschied ? Wenn ja, welchen?

• der Unterschied zwischen MwSt und USt.:

Ein Stifte Hersteller kauft alle Materialien bei Firma XY für Netto 0,60€ ein. D.h. er hat einen zu zahlenden Preis von Brutto: 0,82€.

Er muss also 0,12€ als USt an die Firma XY zahlen, diese müssen das aber ans Finanzamt abgeben.

Er kann diese 0,12€ als MwSt beim Finanzamt als Vorsteuer/USt-Va geltend machen.

Dann verkauft er den Stift weiter:

Netto: 2,10€

Brutto: 2,50€

D.h. der Umsatz von diesem Stift beträgt 2,50€

Bedeutet er müsste 0,40€ Umsatzsteuer zahlen. Da er aber beim Einkauf schon 0,12€ gezahlt hat:

Der Stifte Hersteller zahlt am Ende des Tages insgesamt für diesen einen Stift :

0,28€ MwSt.

Ist das korrekt?

Hallo zusammen, ich habe nochmal etwas im Internet gelesen. Mich verunsichert dieser Absatz

Hinweis: Die neue Vorjahresgrenze von 22.000 Euro (alt: 17.500 Euro) gilt ab dem 1. Januar 2020. (Klein-)Unternehmer die im Jahr 2019 Umsätze zwischen 17.500 Euro und 22.000 Euro erzielt haben, sind somit in Abweichung zur alten Regelung ab 2020 (weiterhin) Kleinunternehmer, soweit sie in 2020 die Grenze von voraussichtlich 50.000 Euro nicht überschreiten

Damit das Finanzamt die Einstufung als Kleinunternehmer akzeptiert, dürfen die umsatzsteuerpflichtigen Betriebseinnahmen laut § 19 UStG folgende Umsatzgrenzen nicht übersteigen:

   im vorangegangenen Kalenderjahr 22.000 Euro (bis 2019: 17.500 Euro)

   und

   im laufenden Kalenderjahr voraussichtlich 50.000 Euro.

Kurze Fakten zu meiner Tatigkeit.

9.815,03 Euro Umsatz im Jahr 2017 (31.01.2017 gegründet)

* unter 17.500

23.704,39 Euro Umsatz im Jahr 2018

* laufendes Jahr unter 50.000

17.335,20 Euro Umsatz im Jahr 2019

* unter 17.500

(davon muss ich noch Rückgabe / Retouren durch Kunden abziehen)

Fahrtstrecke zur Post, Kartons,Klebeband, Webhosting Gebühren müsste ja gehen?

Verstehe ich das falsch, oder kann ich doch noch die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen? Weil ich war im ersten Jahr unter 17.500, im laufenden (damals ja 2018) unter 50.000 und im dritten dann bei unter 17.500 wieder.

Sorry für die lange Nachricht und vielen Dank für eure Zeit

Hallo Community,
ich habe heute vormittag den Brief verschickt mit dem Antrag zur Regelbesteuerung. Seit Ende Sommer bin ich nun selbstständig und hatte die Kleinunternehmerregelung genommen. Ich möchte zum 1.1.2020 regelbesteuert werden.
Der Brief mit dem Antrag ist ja verschickt, werde aber sicherlich keine Bestätigung vor dem 1. Januar bekommen. Nun zu meiner eigentlichen Frage: Die Rechnungen ab dem 1.1. soll ich aber trz. mit 19% ausweisen, richtig? Dann kann ich also schon am 1./2. Januar einkaufen und Investitionen tätigen.

Ich arbeite als Freiberufler in unterschiedlichen Bereichen (Bildungsreferent in der Erwachsenenbildung im Sport, Social Media, Berater) und bin umsatzsteuerpflichtig.

Neben diesen Tätigkeiten bin ich auch in der Übungsleiterausbildung von gemeinnützigen Sportbünden aktiv und stelle mein Honorar in Rechnung.

Ist das um die Übungsleiterpauschale nutzen zu können, inhaltlich zu nah am Hauptjob?

Und - muss ich auch auf diese Honorarabrechnungen für die Sportbünde im Rahmen der vermeintlichen Übungsleiterpauschale eine Umsatzsteuer ausweisen?

Vielen Dank!

Guten Morgen,

eine kleine Frage zur Umsatzsteuererklärung bei Kleinunternehmern: Sehe ich das richtig, dass ich, neben den allgemeinen Angaben in A, nur die Zeilen 33 und 34 (Abschnitt B) ausfüllen muss? Vorausgesetzt natürlich, ich habe mich weiterhin in den Grenzen der Kleinunternehmerregelung bewegt.

ELSTER verlangt von mir dann noch die manuelle Eingabe von 167 und 168, wo ich jeweils "0,00" eingetragen habe.

Stimmt das so, oder habe ich etwas übersehen?

Danke!

Ich schreibe als Autorin für ein deutsches Unternehmen Website-Texte. Mein ständiger Wohnsitz ist in Ungarn. Die deutsche Firma benötigt jeden Monat eine Rechnung zu den getätigten Textaufträgen des jeweiligen Monats. Das Honorar wird im Prepaid-Verfahren an mich überwiesen, sodaß ich von dem Guthaben die Texte schreibe. Meine Fragen:

1. Muss ich auf der Rechnung Umsatzsteuer ausweisen?
2. Und wie viel Prozent muss diese betragen (Autorentätigkeit)?
3. Muss ich eine UST-ID angeben?

Laut Finanzamt kommt es gemäß meinem Jahresabschluss 2017 zu einer Nachzahlung der Umsatzsteuer i.H.v. € 7.500.-. (das ganze Jahr 2017 über wurde -keine- USt an das FA abgeführt, es handelt sich also um die gesamte USt-Schuld aus 2017)

Nun habe ich durch meine Betriebseinnahmen in 2017 auch € 11.500.- an Umsatzsteuer eingenommen, welche rechnerisch ich dem FA "schulde".

Die Nachzahlung der Umsatzsteuer i.H.v. € 7.500.- resultiert also aus meiner eingenommenen Umsatzsteuer -minus- des Vorsteuerabzugs (selbst bezahlte USt beim Wareneinkauf).

Nun habe ich ja rechnerisch ein + von € 4.000.- auf meinem Umsatzsteuer-Konto für 2017 liegen. Da mit dem Jahresabschluss seitens des Finanzamt "alles durch ist", kann ich diese Summe als "Gewinn" ansehen und auf mein Geschäftskonto überweisen und muss das Geld nicht weiter zurückhalten.

Verstehe ich das richtig oder übersehe ich einen wichtigen Punkt? Danke!

Hallo!

Vielleicht kann mir jemand weiterhelfen.

Ist der Elternbeirat eines kirchlichen Kindergartens mit Inkrafttreten des neuen Paragraphen zur Umsatzsteuer, mit den Einnahmen bei Festen umsatzsteuerpflichtig oder nicht?

Ich denke die Frage ist, ob der Elternbeirat zur Gemeinde/ Pfarrei gehört oder ob ein Elternbeirat praktisch „über dem schwebt“ als Gremium aus der Elternschaft des Kindergartens..

Danke!

Das Schreiben von Finanzamt bzw. das Pfändung-schreiben ist ein Schlag ins Gesicht. Weil wir nie eine Rechnung geschweige eine Mahnung bekommen zu haben. Das schreiben wurde auch ans Bank geschickt. Ich hoffe, dass unsere Bonität und Konto geschadet ist. Ich möchte nur wissen, wer hier gepennt hat. Wir oder unsere Steuerberater? Und wie kommen wir hier glimpflich raus? Geld habe ich sofort überwiesen. Und wieso sollte ich in der Überweisung dem Hinweis"Drittschuldnerzahulung" angeben? Ich hoffe, dass jemand uns hier ein tip geben kann. Danke

Ich habe eine Software im Mac-Appstore für 59,99€ gekauft. Nun habe ich eine Rechnung erhalten, in der 19% Umsatzsteuer ausgewiesen sind, aber eine Irische USt.-ID steht (IExxxxxxxxx).

Jetzt bin ich etwas verwirrt: Wird hier nun die deutsch Umsatzsteuer ausgewiesen (dann müsste aber doch eine deutsche USt.-ID drauf stehen)? Die Irische Umsatzsteuer kann es ja nicht sein (die beträgt imho 23%). Oder ist die Rechnung fehlerhaft - aber dann wären vermutlich alle Rechnungen von apple fehlerhaft.

Ich bin bislang davon ausgegangen, dass ich an einer deutschen USt.-ID erkenne ob eine ausländische Firma in Deutschland registriert ist und deutsche USt. abführt.

Ich würde gerne die Vorsteuer ziehen, bin aber unsicher wie ich vorgehen soll

Hallo! Ich bin freiberufliche Übersetzerin und bekomme meine Aufträge über die Freelancerplattform Upwork. Ich bin vor zwei Wochen von den USA zurück nach Deutschland gezogen und will hier meine Arbeit als Freelancerin fortsetzen. Meine Kunden/Auftraggeber sind ausschliesslich Unternehmen mit Sitz in den USA. Online habe ich herausgefunden, dass ich aus diesem Grund keine Umsatzsteuer bezahlen muss (Reverse Charge). Ist das soweit richtig?

Mein zuständiges Finanzamt war leider nicht in der Lage, mir weiterzuhelfen.

Wie ich aus anderen Antworten entnommen habe, wird empfohlen, sich nicht als Kleinunternehmer zu registrieren, um die VAT, die von Upwork erhoben wird, zu umgehen und auch die Möglichkeit zu haben, andere Ausgaben steuerlich abzusetzen (neuer Computer etc). Das bedeutet, ich beantrage eine Umsatzsteuer-ID-Nummer und melde regelmäßig meine Umsätze an. Ich vermute mal via Ist-Versteuerung?

Ich bin derzeit noch am Ausfüllen des Fragebogens zur steuerlichen Erfassung. Gibt es Punkte in dem Formular, die ich beachten muss? (Beispiel Abschnitt 17, Punkt 132 Summe der Umsätze) Gebe ich hier meine (geschätzten) Umsätze an oder nicht, da es ja um die Berechnung der Umsatzsteuer geht und ich keine umsatzsteuerpflichtigen Einnahmen habe? Oder ignoriere ich diese Tatsache für diesen Fragebogen und beschäftige mich erst bei der Umsatzsteueranmeldung damit? Muss Punkt 146 zur Steuerbefreiung behandelt werden?

--> Meine Frage ist also im Endeffekt, ob ich innerhalb des Fragebogens bereits irgendwo darauf aufmerksam machen muss, dass meine Umsätze nicht umsatzsteuerpflichtig sind und ich deshalb weder Umsatzsteuer erheben noch bezahlen werde?

Als freiberuflicher Künstler (Kleingewerbe) möchte ich meine Kunst bei Print on Demand Shops in der EU anbieten.

Man hat auf deren Shops einen eigenen persönlichen Marktplatz. Dort kann man seine Kunstwerke per Datei hochladen.

Kunden können meine Kunstwerke auf verschiedene physische Waren von Leinwanddrucken, Kleidung, Handyhüllen etc. erwerben.

Der Print on Demand Shop übernimmt die komplette Abwicklung von der Bestellung bis zur Zahlung mit dem Kunden und erstattet mir für jeden Verkauf eine Provision.

Der Print on Demand Shop ist mir gegenüber Lizenznehmer.

Bin ich richtig mit der Annahme, dass es sich hierbei um ein B2B Geschäft mit Verkauf einer sonstigen Leistung handelt?

Bin ich desweiteren richtig mit der Annahme, dass durch den Verkauf einer sonstigen Leistung in die EU, das Reserve-Charge-Verfahren angewendet werden muss?

Sehe ich den Sachverhalt korrekt, dass ich trotz meiner Kleingewerberegelung – die ja nur in Deutschland ihre Gültigkeit besitzt – verpflichtet bin, bei obigen Geschäften in der EU meine USt-IdNr. auf den Rechnungen anzugeben und ebenso die des Print on Demand Unternehmens mit zusätzlich entsprechendem Vermerk, das das Reserve-Charge-Verfahren Anwendung findet?

Vielen Dank!!!

Hi, Ich habe eine 32h Festanstellung und möchte zusätzlich 8h als freiberufliche Illustratorin arbeiten. Während meines Studiums habe ich schon freiberuflich gezeichnet, aber habe immer unter der Steuergrenze von 17.500€ gelegen. Da ich jetzt aber einen Hauptjob habe, frage ich mich ob sich diese Grenze nur auf den Nebenverdienst oder die gesamten Einnahmen bezieht.

Danke :)

Hallo,

ich habe im März diesen Jahres ein Gewerbe angemeldet und die Kleinunternehmerregelung in Anspruch genommen.

Erwartet habe ich realistischerweise einen Umsatz von 10.000 € bis Jahresende.

Nun liegen die Umsätze im September unerwartet allerdings bereits bei rund 40.000 €.

Dass ich ab Januar 2020 definitiv der Regelbesteuerung unterliege ist mir durchaus bewusst, allerdings habe ich nun die Befürchtung nächstes Jahr für dieses Jahr MwSt nachzahlen zu müssen ohne dass ich in diesem Jahr MwSt in Rechnung gestellt habe.

Muss ich mir hierhingehend Gedanken machen ?

Hallo! Ich habe folgendes Problem : Ich stelle Deko her und möchte diese im Ort in einem Geschäft auf Kommission verkaufen. Nun bin ich Kleinunternehmer (Österreich) und das Geschäft hat natürlich mit Ust zu verrechnen. Jetzt sagt er mir, dass er auf meine Ware Ust draufschlägt + seine Provision... Das stimmt so? Kommt mir irgendwie komisch vor.... Vielleicht weiß jemand Rat

Ich bin ein freiberuflicher Designer mit Wohnsitz in Deutschland. (Umsatzsteuerpflichtig)
Ich plane demnächst für 2-3 Monate in Kanada zu reisen. Nun frage ich mich, ob ich während meines Aufenthaltes für kanadische Unternehmen als Freelancer arbeiten darf. Kann ich an kanadische Unternehmen Rechnungen mit meiner deutschen Steuernummer stellen?

So ein Auftrag könnte z.B. die Erstellung einer Website sein. Ich werde nicht in dem Unternehmen arbeiten, aber das Projekt während meines Aufenthaltes vollenden.

Ein kanadisches Working Holiday Visum habe ich nicht.

Danke im Voraus!

Guten Abend,

ich habe einige Rechnungen, für die ich im Rahmen des Reverse-Charge-Verfahrens die Umsatzsteuer schulde ("Umkehr der Steuerschuldnerschaft"). In den Umsatzsteuer-Voranmeldungen und der jährlichen Umsatzsteuererklärung gibt es dafür vorgesehene Felder.

Wo aber trage ich diese Beträge in der EÜR ein? Ich muss ja auch dort dokumentieren, dass ich dem Staat die Umsatzsteuer schulde. Gleichzeitig kann ich sie als Vorsteuer absetzen.

Kann ich daher die zu entrichtende Steuer zu "vereinnahmte Umsatzsteuer" hinzuaddieren? Denn dort steht ja, wie viel Umsatzsteuer ich insgesamt zahlen muss. Und den gleichen Betrag addiere ich bei "gezahlte Vorsteuerbeträge" dazu, damit mir die gezahlte Steuer auf diesem Wege wieder gutgeschrieben wird.

Würdet ihr das auch so machen?

Danke und einen schönen Abend!

Ich bin gerade über der Umsatzsteuererklärung.

Meine Umsatzsteuervoranmeldung habe ich monatlich abgegeben (im Gründungsjahr). Nun habe ich erfahren, dass ich von Internetkosten wohl auch die Umsatzsteuer ziehen kann, habe dies aber in den Voranmeldungen nicht angegeben.

Ist es schlimm, wenn ich diese in der Umsatzsteuererklärung nun mit aufnehme und damit die Steuererklärung einen anderen Betrag als die Voranmeldung ergibt (ich hab da mal was gelesen, kann mich aber nicht mehr erinnern wo genau)?

Vielen Dank und freundliche Grüße

Hallo, eine Anfängerfrage

Angenommen ich habe 2 Konten

Gewerbe&Privat

Ich erwirtschafte in einem Jahr 16000€ Umsatz. Davon sind 11000€ Gewinn.

Der Grundfreibetrag ist 2019 9186€ .

Ich Überweise mir vom Geschäftskonto im Jahr 9000€ auf das Privatkonto.

D.H. Kontostand ist am Ende

Gewerbe 2000€
Privat 9000€

Fragen:

a)Muss ich demnach Keine Einkommensteuer Zahlen, da unter Grundfreibetrag?

b) müssen die 2000€ garnicht versteuert werden?

c) oder irre ich mich und die ganzen 11000€ werden für die Einkommensteuer herangezogen?

Hallo,

ich arbeite als Subunternehmer im Holz- und Datenschutz. Auf meinen Rechnungen von meinen Auftrag schreibe ich immer "Wichtig Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfänger". Ich schreibe auch pauschalrechnungen.

Was bedeutet das für mich? Muss ich Umsatzsteuer zahlen durch Umsatzsteuervoranmeldungen

Hallo Community,

ich bin Kleinunternehmer und unterliege § 19 UStG.

Eine Gutschrift erhalte Ich für Provisionsvermittlungen.

Im Juli letzten Jahres habe ich eine Gutschrift mit USt erhalten. Leider ist mir das erst vor kurzem aufgefallen. Ich habe das Unternehmen bereits darauf aufmerksam gemacht, dass die Gutschriften geändert werden müssen. Leider erhalte Ich seit Monaten, keine Antwort auf meine bitte..

Aktuell bleibe Ich somit auf die fehlerhaften Gutschriften sitzen...

Von anderen Unternehmen erhalte Ich Gutschriften ohne USt, so wie es in meinen Fall auch sein muss.

Welche Auswirkungen hat es, wenn Ich meine Steuererklärung mit den fehlerhaften Gutschriften einreiche? und hat jemand Tipps, wie Ich weiter vorgehen kann?.

Hallo zusammen,

ich habe im betrachtetem Zeitraum keine Umsätze, jedoch Ausgaben gehabt. Lohnt es sich, die abziehbaren Vorsteuerbeträge zu erfassen, wenn man keine Umsätze gemacht hat?

Hallo,

folgendes konkretes Problem: ein Unternehmer (umsatzsteuerpflichtig) kauft ein teures Notebook a) von privat, ohne Rechnung mit ausgewiesener MwSt. oder b) von einer Firma, die nur eine Rechnung mit Differenzbesteuerung anbietet.

Das Notebook wird geschäftlich genutzt und nach 3 Jahren wieder verkauft.

Frage: wie ist das mit der Umsatzsteuer bei Verkauf? Was ist etwa bei der Rechnung a) an einen privaten Käufer oder b) Verkauf an einen Aufkäufer mit Differenzbesteuerung zu beachten? Das Notebook wurde ja nicht über die gesamte Laufzeit abgeschrieben, zudem ist die Frage, wie mit der Umsatzsteuer verfahren wird.

Und was ist bei Neukauf zu beachten: sollte immer gleich nur mit ausgewiesener MwSt. gekauft werden?

Bitte um Infos hierzu - vielen Dank.

Hallo,

ich habe seit dem letzten Jahr (2018) eine Betriebsprüfung. Dies finde ich auch nicht schlimm, da ich so sicher stellen kann das alles bei bester Ordnung ist.

Diesmal hat allerdings das Finanzamt in Wolfenbüttel was zu beanstanden....

Sachverhalt:

Ich bin Sicherheitsunternehmer und biete auch Dozententätigkeiten an privat Schulen an.

Ich habe mehrere Schulen als Kunden und doziere an denen. In bestimmten Fällen kommt es vor das Unterrichte an verschiedenen Schulen gleichzeitig durchgeführt werden müssen.

Aus diesem Grund greife ich auf mein Dozentenpool und schicke mit Absprache der Schulen freiberufliche Dozenten.

Die freiberuflichen Dozenten stellen mir für ihre Dienstleistungen eine Umsatzsteuerbefreite Rechnung und ich selbst stelle an die Schulen auch eine umsatzsteuerbefreite Rechnung.

Bei der vorletzten Betriebsprüfung ist das ohne Beanstandung durchgekommen.

Jetzt allerdings beruft sich das Finanzamt auf ein Urteil des BFH vom 23.08.2007 https://datenbank.nwb.de/Dokument/Anzeigen/276306/ das besagt, dass die Umsatzsteuerbefreiung bei nicht selbstausgeführter Tätigkeit entfällt.

Daraufhin wurde seitens des Finanzamtes der Nettowert der Rechnungen zum Bruttowert umgewandelt und ich war gezwungen die Mehrwertsteuer von 19% selber zu tragen.

Das Prüferin des Finanzamtes aus Wolfenbüttel sagte mir in einem persönlichen Gespräch, dass ich die Differenz von 19% bei den Schulen in Rechnung stellen kann, da diese sich sie Steuer von den jeweiligen Finanzämtern zurückholen kann.Also schrieb ich eine Korrekturrechnung an eine der Schulen. Ich erhielt auch nach wenigen Stunden eine Antwort… (Eine Schulleitung mit der man auch diese Art der Probleme besprechen kann.)Dort hieß es:dass der Sachverhalt an den jeweiligen Steuerberater gegangen sei und dieser meine früheren Rechnungen als korrekt verbucht hat.Die Schule ist nach §4 Nr. 21 a umsatzsteuerbefreit. und somit die alten Rechnungen korrekt gestellt und somit die Rechnungskorrektur als nichtig angesehen wird.Gleichzeitig kam der Hinweis, dass die Schule ein Betrag X, für eine Unterrichtseinheit an mich gezahlt hat von diesem Betrag habe ich mir 1,00€ genommen und habe den Rest an den freiberuflichen Dozenten weitergegeben, da dieser ja auch an den Schulen Doziert hat.Der Betrag der an den freiberuflichen Dozentengegangen ist wäre wohl umsatzsteuerbefreit. Der eine Euro der bei mir geblieben ist wäre allerding nicht mehr Umsatzsteuerbefreit.

Ich bin Psychologin (Heilberuf) und möchte mich mit Hypnose & psychologischer Beratung selbstständig machen. Ich bin dann also Freiberufler und auch von der Umsatzsteuer befreit richtig?

Daneben, möchte ich, als freiberuflicher Psychologe, für andere Firmen Online Beratung ausführen. Auch hier schreibe ich Rechnungen und bin von der Umsatzsteuer befreit richtig?

Was mich jedoch irritierte ist, dass die Kontaktperson mir die Auskunft gab, dass ich noch "für jemand anderes arbeiten müsse, als nur für sie". Ich kenne diese Regelung im Kleingewerbebereich; da sollte ich für mindestens drei verschiedene Firmen gearbeitet haben, ansonsten war es eine Schein-Selbstständigkeit. Doch nun habe ich doch kein Gewerbe.

Ist es denn ausreichend, wenn ich meine eigene Praxis habe und die freiberufliche Tätigkeit bei einer weiteren Firma?

Hallo, ich vermiete in meinem selbst bewohnten Haus einige möblierte Privatzimmer, bisher befristet, also nie länger als 6 Monate. Ich bin umsatzsteuerverpflichtet und möchte das wegen dem Vorsteuerabzug auch gerne bleiben. Jetzt ist die Situation so, dass zwei Mieter länger als 6 Monate das Zimmer bewohnen und weiterhin dort wohnen möchten. Es erfolgten bisher immer nur befristete Verträge über 2 x 3 Monate. Kann ich einfach weiterhin für dieselben Mieter neue Verträge über weitere 3 Monate machen oder muss ich einen Antrag beim Finanzamt stellen, dass ich weiterhin umsatzsteuerpflichtig bleiben möchte? Vielen Dank für eure Hilfe!!!

Hallo zusammen! Ich würde gern wissen, was ich in dem Fragebogen zur steuerlichen Erfassung eingeben sollte und zwar geht es mir um den Punkt:

Es werden ganz oder teilweise steuerfreie Umsätze gemäß § 4 UStG ausgeführt: (Ja/Nein)

nach § 4 Nummer:

Art des Umsatzes / der Tätigkeit

Ich habe vor, Freelancer aus anderen EU-Ländern zu beauftragen. Gilt es dann als "die innergemeinschaftlichen Lieferungen"? https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__4.html

Oder als etwas anderes, sodass ich doch "Ja" eintippen sollte?

Danke und Liebe Grüße!

Hallo zusammen,

als Freiberufler in Deutschland kaufe ich über die Online-Platform upwork.com Dienstleistungen ein. Upwork hat seinen Firmensitz in Kalifornien. Die von mir beauftragen Freelancer, die für mich via Upwork arbeiten sind auf der ganzen Welt verstreut. Hier ein Beispiel:

Ich beauftrage einen russischen Designer eine Änderung an einem Logo vorzunehmen. Dafür erhält er 50 Dollar. Dieses Geld zahle ich über mein Paypal-Konto an Upwork. Nachdem die Arbeit abgeschlossen ist, zahlt Upwork das Geld an den Freelancer aus. In meinem Kundenkonto bei upwork befinden sich danach vier verschiedene Dokumente. Es handelt sich um ein und die selbe Dienstleistung! Jedes Dokument hat eine eigene „Rechnungsnummer“. Diese vier Dokumente habe hier mal aufgeführt.

https://bit.ly/2UYv1W9

Hier meine Fragen:

1. Da auf diesen vier Dokumenten keine 19% Umsatzsteuer ausgewiesen ist, habe ich bislang für diese Rechnungen auch nie Vorsteuer angemeldet. Ist das korrekt?

2. Welches dieser vier Dokumente ginge überhaupt als gültige Rechnung auf dem Deutschen Markt durch? Was sollte quasi abgeheftet und jederzeit griffbereit sein?

3. Nun bei der Buchhaltung frage ich mich, wie und ob ich diese Dienstleistungen als Ausgaben verbuchen kann. Welches Sachkonto kommt in Frage?

Ich bin selbst Freelancer. EKR03

Ich danke allen herzlich für die Unterstützung!

Hallo,

folgender Sachverhalt: Anfang 2018 wurde ein Einzelunternehmen, welches unter der Kleinunternehmerregelung (keine USt ausgewiesen) berechnet hatte, (das Gewerbe) abgemeldet.

Im September 2018 wurde dann wieder ein Gewerbebetrieb im Rahmen eines "neuen" Einzelunternehmens angemeldet. Die gleiche Steuernummer wie beim Einzelunternehmen zuvor wurde vom FA zugewiesen. Nun wurde hier aber von Beginn an auf die Kleinunternehmerregelung verzichtet und es werden USt-VAs geleistet.

Nun geht es an die Steuererklärung 2018 und es stellt sich die Frage, ob diese zwei Gewerbe auch als zwei separate Einzelunternehmen betrachtet werden können, wo das eine USt ausweist und das vorherige eben unter der Kleinunternehmerregelung, wie beabsichtigt, operierte.

Sollte dies nämlich nicht der Fall sein, würde sich die Problematik auftun, dass das alte Einzelunternehmen nun Umsatzsteuer zu verschulden hat, welche so aber nie berechnet/eingesammelt wurde.

Würde mich über eine Einschätzung darüber freuen, ob beide Gewerbebetriebe separat betrachtet werden können und so zwei Einzelunternehmen darstellen, von denen eines unter der Kleinunternehmerregelung operierte, während das im September 2018 gegründete direkt Umsatzsteuerzahlungen leistet.

Vielen Dank.

Hallo liebe Leut.

Mich interessiert eine extrem komplizierte Situation.

Ich möchte mich demnächst selbständig machen und ich möchte Sammelkarten (Yu-Gi-Oh!) verkaufen.

Hauptsächlich sollen diese Karten (Sammlungen) von Privatleuten eingekauft werden. Die wertvollen Karten der Sammlungen sollen dann einzeln verkauft werden mit Differenzbesteuerung.

Die nicht wertvollen Karten sollen als selbstgemachte Pakete (bundles) verkauft werden, und so wie ich bisher die Gesetzestexte verstehe, handelt es sich bei den Bundles um Produkte die ich erstellt habe und somit muss Mwst ausgewiesen werden (bitte korrigiert mich, falls ich hier falsch liege).

Soweit so gut.

Jetzt wird es heikel: Von Yu-Gi-Oh! gibt es im Handel Karten die in verschweißten Päckchen verkauft werden. Diese Päckchen werden natürlich neu also mit Mwst verkauft.

Ich möchte auch gerne mit solchen Päckchen handeln. Also mit Mwst einkaufen und mit Mwst verkaufen.

Was aber passiert, wenn ich einige dieser Päckchen öffne, weil ich zum Beispiel derzeit einen Engpass bei meinen Bundles habe und Karten benötige um diese aufzufüllen? Von der Mwst bleibt das ja gleich (Einkauf und Verkauf jeweils 19%).

Aber wie soll ich dem Finanzamt das klar machen, dass ich nicht Karten aus den Päckchen (mit 19%Mwst) als Einzelkarten (Differenzbesteuerung) verkaufe?

Ich kann euch auch sagen, dass ich nicht jede einzelne Karte in einem Warenwirtschaftssystem einpflegen kann, das ist nicht wie bei Gebrauchtautos. Hier geht es um mehrere hunderttausend Artikel, von denen sehr viele nur 0,5 cent Wert haben. So kann ich auch nicht sagen, woher ich welche Karte die ich einzeln verkaufe ursprünglich her habe.

Welche Lösung ist hier möglich?

Macht das Finanzamt da mit, dass ich die Mwst aus den Päckchen komplett anrechnen kann?

Vielleicht ist das ja auch fürs Finanzamt alles in Ordnung, weil ich ja schon für die selbstgemachten Bundles Mwst abführen muss, obwohl ich da keine Vorsteuer ziehen darf?

Ich danke für Antworten.

Abbuchungsauftrag liegt vor und Steuererklärung ist eingereicht. Bescheid ist da und es steht auf drauf " wird abgebucht" und das seit 2 Jahren.

Guten Tag, ich werde zukünftig als Freelancer über eine gewisse Zeit in Thailand arbeiten. Da alle Waren und Dienstleistungen in Deutschland der Umsatzsteuerpflicht unterliegen gilt meine Frage insbesondere den Rechnungen die ich ausstelle, da in Thailand keine Umsatzsteuer erhoben wird auf "Waren und Dienstleistungen die von ausländischen Personen für das Unternehmen in Thailand gelten".

Welche Regelung greift nun? Wenn dieser Arbeitgeber keine UST zahlen muss, wird er es auch sicher nicht. Ich kann keine abführen, wenn ich keine verdiene, bin aber verpflichtet..?

Edit: https://www.finanzfrage.net/frage/muss-ein-selbstaendiger-der-sein-einkommen-aus-dem-ausland-bezieht-umsatzsteuer-zahlen

Gilt das bei mir dann auch?

Guten Tag!

Ich hätte da kurz eine Frage:

Ich habe mich als Verkäufer bei einer Internetseite angemeldet(Dort kann man Designs verkaufen, diese werden auf alle möglichen Produkte gedruckt, bei verkauf bekomme ich eine Provision/Marge).

Jetzt ist da in meinen Kontoeinstellungen ein Feld das heißt: "Ich bin mehrwertsteuerpflichtig registriert (GST/VAT)".

Was genau bedeutet das, bzw. wann müsste ich dort einen Haken setzen.

Der Support selbst konnte mir da leider nicht wirklich weiterhelfen.

Infos die hierbei vielleicht dienlich sein könnten:

Ich habe ein Gewerbe angemeldet, jedoch den Fragebogen zur steuerlichen Befragung noch nicht vervollständigt, werde aber die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen da mein geschätzter Umsatz im ersten Jahr deutlich unter 17500€ liegt.

Hat das einen Einfluss darauf ob ich oben den Haken setzen muss oder nicht?

Ich hoffe Ihr könnt mir helfen.

Mit freundlichen Grüßen

Jannik

Ich würde gerne wissen, ob folgendes Modell funktionieren kann:

Unternehmer A gibt in den Voranmeldungen und der Umsatzsteuererklärung des Jahres 01 seine Umsatzsteuer bewusst viel zu hoch an (Bsp.: 10.000 EUR zu viel Steuer) und bezahlt sie auch ans Finanzamt.

Im April 04 gibt er eine berichtigte Umsatzsteuererklärung für 01 ab und erklärt darin nun die Steuer in korrekter Höhe. Daraus ergibt sich für ihn eine Steuererstattung von 10.000 EUR. Diese wäre doch wohl für 1 Jahr zu verzinsen (12 Monate * 0,5 %/Monat * 10.000 EUR = 600 EUR).

Auf diese Weise kassiert A vom Staat mehr Zinsen als er bei jeder Bank für das Guthaben kriegen würde (selbst wenn man bedenkt, dass die ersten 15 Monate dieser "Anlage" zinsfrei sind).

Ist das eigentlich Betrug oder Steuerhinterziehung oder was?

Hallo,

ich betreibe nebenberuflich ein Gewerbe aber bin hauptberuflich angestellt.

Zu Hause in meiner privaten Wohnung habe ich ein Zimmer, in dem ein Schreibtisch mit Computer und Bürostuhl steht, aber auch andere private Dinge wie ein Klavier etc.

Steuerlich mache ich von diesem Raum bisher nichts geltend, da der Raum kein reines Arbeitszimmer ist.

Nun möchte ich mir aber einen neuen Stuhl kaufen (kostet ca. 200€ inkl. Mwst.) und habe mich gefragt, ob ich

A) die Vorsteuer abziehen darf und
B) Die Kosten als Betriebsausgaben geltend machen kann.

Den PC/Schreibtisch sowie auch den Stuhl brauche ich um meinem Gewerbe nachzugehen aber nutze es auch privat.

Muss ich mir hier jetzt irgendein Verhältnis "ausdenken" von privater/geschäftlicher Nutzung (ist ja eher schwer zu beziffern)? Oder kann ich den Stuhl einfach voll geltend machen?

Hallo zusammen, ich habe eine ziemliche Anfängerfrage. Ich bin aktuell selbstständig als Webdesigner und überlege gerade einen neuen Bildschirm zu kaufen. Nun bin ich mir aber komplett unsicher was ich effektiv dafür bezahlen würde, bzw. absetzen kann. Ganz konkret:

- Kann ich die Mehrwertsteuer komplett gegenrechnen oder nur anteilig?

- Den eigentlichen Wert des Monitors muss ich dann über mehrere Jahre in Teilen berechen als Ausgaben?

Ich hoffe mir kann da jemand Klarheit schaffen. Grüße

Hallo zusammen,

ich muss meine Rechnungen aus 2017 nachträglich korrigieren, da ich fälschlicherweise von der Kleinunternehmerregelung Gebrauch gemacht und keine Umsatzsteuer ausgewiesen habe.

Ich habe nun also entsprechende Storno- und Korrekturrechnungen mit ausgewiesener Umsatzsteuer erstellt und meinen Auftraggebern (Geschäftskunden) zugeschickt. Von meinem Hauptauftraggeber heißt es nun, er könne die Rechnungen nicht mehr stornieren und korrigieren, da der Jahresabschluss bereits erfolgt ist.

Stimmt das? Schon einmal vielen Dank für eure Antworten!

Hallo,

ich betreibe einen Onlineshop welcher durch lokale Berichterstattung gerade in Singapur und Malaysia an Bedeutung gewinnt. Kamen vor ein paar Monaten noch ein Grossteil meiner Kunden aus Deutschland, kehrt sich dies gerade in ein 90:10 Verhaeltnis zu Gunsten Asiens um.

Meine Waren beziehe ich in Deutschland und zahle entsprechend Mwst. Rechnungen nach Asien versehe ich entsprechend nicht mit Steuern wodurch sich nunmehr zum 2. mal in Folge eine Umsatzsteuerrueckerstattung seitens des Finanzamtes ergab. Ich bin mir darueber im klaren, dass dies bei regelmaessigen Umsatzsteuerrueckerstattung zu Umsatzsteuersonderprüfungen kommen kann/wird.

Meine Frage: Meine Warensendungen haben einzeln einen Wert von je deutlich unter 1000 EUR, dementsprechend ist keine elektronische Zollanmeldung vorgesehen. Wie jedoch dokumentiere ich den Ausgang der Waren, sodass es im Falle einer Umsatzsteuersonderprüfung seitens des Finanzamtes keine Beanstandungen gibt? Derzeit versende ich meine Pakete via DHL, welches die Pakete (versehen mit einer Zollerklaerung) taeglich in meiner Betriebsstaette abholt. Reichen die DHL-Belege (eventuell inkl. Tracking-Nachweis) hier aus?

Besten Dank,

Sky

Hallo,

ich bin freiberuflicher Dozent, dazu weiße ich keine MwSt aus (Jährliche Erklärung per EÜR). Nun aber auch Gewerbetreibender mit Handel und weiteren Dienstleistungen, dort habe ich zur Umsatzsteuer optiert weil überwiegend Geschäftskunden. Ich habe ja sowieso nur eine Ust-ID. Kann ich einfach eine Rechnungsvorlage des Gewerblichen nutzen (Bankverbindung und Steuernummer gleich, Bezeichnung und Logo natürlich nicht), darin aber nur etwas freiberufliches aufführen? Dadurch infiziert sich ja das freiberufliche und ich müsste auch dort die Steuer ausweisen, dies wäre nicht schlimm. Ich möchte ungern eine Trennung obwohl trennbar vornehmen und nur ein Konto, eine Buchhaltung, eine Rechnungssoftware, etc führen.

Vielen Dank für Eure Meinungen im voraus!

Hallo,

wir sind Herseller in HK und haben ein Lager in Deutschland. Ein Kunde in Holland hat ein Muster bestellt. Dieses Muster wurde von HK nach Holland direkt verschickt (Warenwert unter 200,00 €). wie ist die Sachlagen?

MFG

Hallo

Ich bin ein freiberuflicher Designer und umsatzsteuerpflichtig.

Ein Kunde von mir ist eine umsatzsteuerbefreite Organisation mit Sitz im EU Ausland. Es handelt sich um eine Bildungs- und Hilfsorganisation. 

Ich habe bis jetzt die Rechnungen an diesen Kunden ohne Umsatzsteuer gestellt.

Frage:

Welchen Vermerk müsste ich auf meine Rechnungen an den Kunden schreiben um zu erklären aus welchem Grund keine Umsatzsteuer berechnet wurde. Ist das: 

a) "Die erbrachte Leistung ist gemäß § 4 Nr. 21 UStG. umsatzsteuerfrei. Eine entsprechende Bescheinigung des Auftraggebers liegt vor.”

oder 

b) "Der Rechnungsausweis erfolgt ohne Umsatzsteuer, da vorliegend der Wechsel der Steuerschuldnerschaft (Reverse-Charge-Verfahren) greift. “ 

In diesem Zusammenhang frage ich mich auch wo ich die Umsätze auf meiner Umsatzsteuervoranmeldung eintragen müsste. Mein Steuerberater hat meine Umsätze für diesen Kunde bis jetzt immer als “Übrige nicht steuerbare Umsätze (Leistungsort nicht im Inland) auf der Umsatzsteuervoranmeldung angegeben. Ist das so richtig? 

Vielen Dank für die Hilfe!

wir haben im Juni 2016 ein Gerüst ausgeliehen.In der Rechnung stand das keine Umsatzsteuer berechnet wird da die Kleinunternehmer Regelung nach §19 gilt. Nun nach fast 2 Jahren,am 2. 5.2018 kam ein Brief mit der Zahlungsaufforderung für die Umsatzsteuer da diese nun doch verlangt werden würde. Ist so etwas rechtens ? Muss ein Unternehmer sich nicht an seine Rechnungen halten ?

Hi,
ich mache gerade meine (erste) Umsatzsteuer-Voranmeldung. Meine Frage zu Bahntickets: ich habe hier ein Bahnticket für die Strecke München -> Regensburg vorliegen, auf dem die Umsatzsteuer mit 7% ausgewiesen ist.
In diesem älteren Gute-Frage-Thread wurde bereits ausdiskutiert, dass auf Bahntickets 7% MwSt. ausgewiesen wird, wenn die Strecke unter 50km beträgt, bei mehr als 50km sind es 19%. So steht es auch im 2017er Gesetzestext des UStG § 12 Abs. 12 Ziffer 10.
Jetzt sind hier aber auf meinem Bahnticket aber definitiv 7% ausgewiesen, obwohl die Strecke München-Regensburg ja eindeutig weit über 50km liegt.

Hat sich der Gesetztext für 2018 geändert?
Rechnet die Bahn falsch ab?
Was'n da los? :-)

Ich weiß nicht, wie ich es nun in der Voranmeldung angeben soll — bin dankbar, wenn jemand Licht ins Dunkel bringt...!

Danke und Grüße,
Peter

Hallo,

ich habe im Jahr 2016 Artikel mit 7% USt. verkauft, soll jetzt aber plötzlich doch nachträglich 19% abführen. Das "lustige" dabei: das Finanzamt selbst hat mir damals die Auskunft mit den 7% erteilt (leider nur mündlich).

Sofern ich eine gute Argumentation liefere, würden sie jedoch die nachträgliche Differenzbesteuerung akzeptieren, was für mich einen ENORMEN Vorteil im Vergleich darstellen würde. Nun wäre ich dringend auf der Suche nach hilfreichen Tipps/Argumenten, sodass ich die Differenzbesteuerung doch noch rückwirkend anwenden kann.

Fakt ist: die EUSt. wurde als Vorsteuer geltend gemacht und die 7% auch auf den Rechnungen ausgewiesen.

Ich wäre über jeden Hinweis dankbar!!!

Hallo,

ich arbeite nebenberuflich als Dozent bei der VHS. Im 2017 habe ich etwa 4000 EUR verdient. Davon sind 2400 EUR Steuerfrei. Gilt es auch für die Umsatzsteuer?

D.h. für meinen Hauptberuf wurden mir 2017 etwa 15000 EUR überwiesen .

Wenn ich das zum gesamten VHS Einkommen addiere, kommt es zu 19.000 EUR. Aso ich soll Umsatzsteuer zahlen.

Wenn die 2400 EUR eine Rolle spielen, um zu entscheiden, ob ich Umsatzsteuer zahlen muss, also auch dafür Steuerfrei sind, ist mein Einkommen für 2017 nur 17.400 EUR, d.h. ich muss keine UMsatzsteuer zahlen.

Welche Prinzip gilt?

Danke!!!!!

Ich habe vor, mir eine Maschine zu kaufen und diese gewerblich zu nutzen. Der Verkäufer erwartet eine Anzahlung von mir. Ich weis von meinen Bekannten, dass ich beim gewerblichem Einkauf die 19% Vosteuer wieder bekomme vom Finanzamt. Meine Frage ist aber wann?

Ich würde die 19% als Anzahlung verwenden, somit müsste ich nur den Nettopreis finanzieren...

Beilspiel: Maschine inkl. UST kostet 119.000,-€, Anzahlung 19.000€ restlichen 100.000€ finanziert.

Die Anzahlung kann ich ja erst tätigen, wenn ich das Geld vom Finanzamt rückerstattet bekommen habe. Also wann geschieht das?...

Danke im voraus!

Ich bin Freiberufler mit psychologischer Ausbildung und betreue nun mit meiner Frau zusammen einen schwererziehbaren Jugendlichen nach § 35 SGB VIII. Die Leistungen sind bekanntermaßen Umsatzsteuerbefreit.

Hierfür wird dem Vermittler für die Betreuertätigkeit monatlich eine Honorarabrechnung und eine Sachkostenabrechnung in Rechnung gestellt. 

Meine Fragen:

1. Sind die Einnahmen, da Umsatzsteuerbefreit vom Typ "Umsatzsteuer mit Vorsteuerabzugsberechtigung" ?

2. Rechne ich das Einkommen in der Steuererklärung mit meinen anderen freiberuflichen Einnahmen, als "zweite freiberufliche Tätigkeit" oder als "Sonstige selbstständige Tätigkeit" ab ?

3. Sind Honorarkosten UND Sachkosten als Einkommenssteuerpflichtig abzurechnen ? D.h. Wir müssen auch für das Taschen- und Bekleidungsgeld des Jugendlichen Einkommenssteuer bezahlen?

Vielen Dank für die Beantwortung der Fragen.

Ich bin seit einigen Jahren Kleinunternehmer. Jetzt habe ich festgestellt, dass das für mich überhaupt keinen Sinn gemacht hat, da alle Kunden a) Unternehmen sind und b) sich im Ausland befinden.

Ich habe zudem bisher nie eine Ust. Erklärung gemacht, obwohl ich diese machen müsste (da Geschäfte mit dem Ausland).

Ich habe gelesen, dass man theoretisch bis zur Ust. Erklärung im Folgejahr sogar noch zur Regelbesteuerung wechseln kann. Könnte ich also rückwirkend zum 1.1.2017 (2017! nicht 2018) noch zur Regelbesteuerung wechseln? Aufwand wegen Rechnungen entsteht für mich nicht, da alle Kunden sowieso Ust. in ihrem Land abführen und sich somit nichts ändert. Ich würde mir aber die Zahlung der Ust. für meine Ausgaben im Ausland sparen.

Kann der Wechsel auch noch weiter zurück vorgenommen werden? Bisher habe ich ja nie eine Ust. Erklärung abgegeben. Am Liebsten würde ich den Wechsel jetzt rückwirkend zum Start des Gewerbes vornehmen und dann entsprechend die Ust. Erklärung abgeben. Geht das?

Gemäß § 12 Abs. 2 Zif. 10 Umsatzsteuergesetz (UStG) ist der ermäßigte Umsatzsteuersatz von 7% auf Bahn-Tickets nur dann anzuwenden, wenn die Beförderung innerhalb einer Gemeinde erfolgt, oder wenn die Beförderungsstrecke nicht mehr als 50 km beträgt. Tatsächlich werden aber Verbund-Tickets, Länder-Tickets und das Schönes-Wochenende-Ticket unabhängig von der Entfernung mit 7% besteuert. Was ist die Rechtsgrundlange dafür?

Hallo, ich habe eine Frage zum Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. Ich möchte gerne meine Tätigkeit als freiberufliche Yogalehrerin anmelden, welches ich neben meinem Job als Angestellte (seit Juni 2017) ausübe. Ich schreibe momentan Rechnungen mit der Klausel § 19 UStG (Kleinunternehmerregelung), die mich von Umsatzsteuern befreit. 

Allerdings habe ich vor der Arbeit als Yogalehrerin noch zwei weitere Tätigkeiten während meines Studiums ausgeführt. Bei der ersten Tätigkeit habe ich im Jahr 2014 eine Rechnung für einen Videoschnitt gestellt, die damals jedoch mit Umsatzsteuer von 19% zu versehen war, da dies so vom Auftraggeber gefordert wurde. Bei der zweiten Tätigkeit habe ich zwischen 2015-2016 als Yogalehrer-Assistenz in einem Yogastudio gearbeitet und auch hier Rechnungen mit Umsatzsteuer geschrieben. 

Die Frage ist jetzt, wie ich diese beiden vorherigen Tätigkeiten in den Fragebogen eintragen muss?

Hallo,

ich habe während des Studiums ein Kleinunternehmen als Softwareenwickler gegründet. Das Kleinunternehmen habe ich auch nach dem Studium fortgeführt, allerdings nie wirklich viel Umsatz erwirtschaftet. Seit Juni 2017 habe ich dann angefangen, dass ganze "ernsthafter" zu betreiben und möchte nun im Jahr 2018 auch von meiner Selbstständigkeit leben.

Mein Umsatz für das Jahr 2017 beläuft sich auf knapp 8.000€. Im laufenden Jahr 2018, erwarte ich Einnahmen bis etwa 20.000€.

Nun zu meinen Fragen :)

1. Bin ich trotzdem noch Kleinunternehmer? Da ich ja im letzten Jahr 17.500€ nicht überschreiten habe und dieses Jahr 55.000€ nicht überschreiten werde?
2. Ggf. will ich freiwillig nicht mehr Kleinunternehmer sein (wegen der Vorteile der Vorsteuer etc.). Wie melde ich das an? Kann ich jetzt einfach bei Elster Online meine Umsatzsteuervoranmeldung abgeben, oder muss ich erstmal irgendwo erklären, dass ich ab sofort Umsatzsteuer erhebe.

Insgesamt bleibt es ein Nebengewerbe, mit dem ich ab April auch ein weiteres Studium (teil-)finanzieren will.

Über ein paar Infos würde ich mich sehr freuen.

Angenommen ein Vermieter vermietet eine Wohnung an eine Privatperson (also ohne Umsatzsteuer) und läßt Bauarbeiten an der Mietwohnung durchführen (z.B. Holzdielen abschleifen) für 1000 € inklusive Mehrwertsteuer. Kann der Vermieter dann die 190 € Mehrwertsteuer vom Finanzamt zurück kriegen?

Hallo Zusammen,

ich habe zum 15. November ein Nebengewerbe angemeldet.

Im steuerlichen Auskunftsschreiben habe ich die Kleinunternehmerregelung gewählt, aber auch die USt-ID-Nr. beantragt.

Der Sachbearbeiter vom Finanzamt hat mich daraufhin angerufen und gefragt, ob ich nun Kleinunternehmer oder Umsatzsteuerausweis haben möchte. Anscheinend hat sich da was widersprochen.

Ich habe betont, dass ich auf jeden Fall die Kleinunternehmerregelung gewählt habe. Er sagte mir daraufhin, dass er das korrigiert und dann alles passt.

Heute habe ich nun einen Bescheid über die Erteilung einer USt.-ID-Nr. erhalten. Ich habe jetzt eine zum 16.12.2017 gültige USt-ID.

Hab ich jetzt meine Kleinunternehmerregelung verloren oder wie soll ich das deuten? Was soll ich nun machen?

Vielen Dank im Voraus!

Hallo, ich möchte mich Freiberuflich selbstständig machen und bearbeite den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für das Finanzamt. Leider sind mir ein paar Punkte nicht zu 100% klar. Daher die Frage: Sind folgende Annahmen korrekt?

3.1. Voraussichtliche Einkünfte aus Selbstständiger Arbeit = Einnahmen - Betriebsausgaben

3.2. Voraussichtliche Höhe der Sonderausgaben = Summe Versicherungen, Altersvorsorge etc. Steuerabzugsbeträge = Keine, da keine Angestellten, kein Kirchenmitglied

7.1. Summe der Umsätze = Einnahmen exklusive 19% Umsatzsteuer

Danke für eure Hilfe! Xun

Hallo allerseits,

ich habe mich im Mai 2016 im Nebenerwerb selbstständig gemacht und in dem Rumpfjahr weniger als 11.666 € (8 Monate) Umsatz gemacht, sodass ich 2017 immer noch der Kleinunternehmerregelung unterlag. 2017 nähern sich meine Umsätze den 50.000€ und ich habe bisher keine Umsatzsteuer ausgewiesen.

Nun meine Frage um sicher zu gehen: Ich bin ab 1.1.2018 kein Kleinunternehmer mehr und muss von da an Umsatzsteuer ausweisen, richtig? Alles was in diesem Kalenderjahr 2017 noch unter 50.000€ Euro liegt, zählt noch mit zur Kleinunternehmerregelung und ist nicht umsatzsteuerpflichtig, richtig?

Ich bedanke mich schon mal im Voraus für Ihre hilfreichen Antworten!

Besten Gruß

ap2018

Hallo zusammen, Ich bin vor 10 Jahren nach Polen studieren ausgewandert und dort geblieben. Jetzt habe ich eine Möglichkeit in Deutschland als Freiberufler auf Honorarbasis Online Vorträge zu halten.

Jetzt habe ich das Problem, dass ich keine Deutsche Steuernummer habe, sowie auch keine UmST-Id. Ist es möglich eine Rechnung ohne einer Steuernummer auszustellen? Muss ich mich beim deutschen Finanzamt als Freiberufler melden? Geht es überhaupt?

Dem polnischen Recht nach brauche ich für diese Tätigkeiten brauche ich keine Gewerbe- oder Freiberuflichemeldung in Polen zu machen. Da habe ich auch keine polnische Steuernummer.

Diese Tätigkeiten werden von der Umsatzsteuer befreit, dem Unternehmen für das ich es leisten werde nach. Wie würde ich vorgehen müssen, wenn ich andere Freiberufliche Tätigkeiten leisten würde, die Umsatzsteuer pflichtig wären?

Danke im Voraus

Grüße Hubert

Hallo, ich setze als Selbständiger meine Telefonkosten von der Steuer ab. Angenommen, mein Privatanteil der monatlichen Kosten liegt bei 30 %. Muss ich demnach auch 30 % des Umsatzsteuerbetrages als nicht absetzbar streichen? Und, gilt das auch für den Anschaffungspreis des Telefons im gleichen Verhältnis für die Ust?

Sicher ist die Frage irgendwo schon beantwortet. Bisher mehrfach erfolglos gesucht. Danke, Grüße!

Hallo,

Ich bin etwas verwirrt, was Online-Dienstleistungen und Steuern betrifft. Folgendes Szenario:

Ein Kleinunternehmer sitzt zu Hause in Deutschland und gibt Online Sprachunterricht über Skype für eine Privatperson in Japan.

1. Wo ist dann der Leistungsort?
2. Muss man hier trotz Kleinunternehmerregelung Umsatzsteuer zahlen und auf der Rechnung ausweisen?
3. Beeinflusst es die Einkommensteuervorauszahlungen irgendwie, dass der Leistungsempfänger eine Privatperson im Drittland ist?

Vielen Dank für die Hilfe!

Guten Tag,

ich wohne seit Februar außerhalb der EU, bin hier gemeldet und krankenversichert etc. und habe keinen Wohnsitz mehr in Deutschland. Ich arbeite hier als Übersetzer hauptsächlich über das Internet für Unternehmen in Deutschland. In Deutschland war ich zuletzt umsatzsteuerpflichtig. Wenn ich jetzt aus einem Drittland Rechnungen für Übersetzungen an deutsche Kunden stelle, muss ich dabei die deutsche Umsatzsteuer mit ausweisen und in Deutschland abführen?

Vielen Dank!

Für Journalisten (und andere freie Berufe) gibt es ja bekanntlich die Betriebskostenpauschale von bis 2.455 €, die dann aber auch die ans Finanzamt abgeführte Umsatzsteuer umfassst - so entspricht es dem Begriff Betriebsausgaben, so kann man es hier im Forum lesen, so haben eben aber auch immer wieder die Finanzämter entschieden. Soweit so klar.

In der Praxis scheint das jedoch keinerlei Niederschlag zu finden: Alle Branchenfreunde, die ich bisher befragen konnte, gehen im Wesentlichen so vor, in der EÜR neben der Betriebskostenpauschale einfach auch noch die abgeführte Umsatzsteuer angeben und fertig. Und von den Finanzämtern kommt, trotz beispielsweise meiner alljährlichen expliziten Erwähnung im Anschreiben, keinerlei Widerspruch. Schön für alle, die dadurch ganz bequem ohne Abrechnung noch mal 2.455 € zusätzliche Ausgaben einbringen können - bis es das Finanzamt dann eben doch mal bemängelt und man halt auch anfängt mit der Zettelwirtschaft.

Es scheint also bei diesem Thema auf allen Seiten ein ordentliches Maß an Unwissen zu herrschen, was auch noch dadurch verstärkt wird, dass selbst auf den einschlägigen, oft auch seriöseren Selbstständigen-Webseiten der Sachverhalt keinerlei Erwähnung findet. Da heißt es dann meist, die Betriebskostenpauschale sei ein tolles Steuersparmodell, was in Rechenmodellen bei einem zugrunde gelegten Einkommen von 30.000 € beispielsweise mit dem Verhältnis von 370 € realen Ausgaben zu 2.455€ Pauschale begründet wird.

Das ist jedoch Blödsinn, klar, denn real müsste in diesem Beispiel ja noch 7 % Umsatzsteuer (bei Journalisten) in Höhe von rund 2.000 € hinzugerechnet werden, und dann ist die Pauschale ja schon bei Kauf eines neuen Laserdruckers hinfällig. Und wer hin und wieder auch mal etwas mit 19% Umsatzsteuer abrechnet, bei dem geht es natürlich noch viel schneller.

Vor diesem Hintergrund frage ich mich zweierlei:

1. Warum wird selbst auf Steuerfachportalen nicht deutlich darauf hingewiesen, dass die Betriebskostenpauschale bei Umsatzsteuerzahlern mit normalem Einnahmen eigentlich kaum Sinn macht? Liegen die Ämter vielleicht doch falsch?
2. Und damit dann natürlich verbunden, gibt es irgendwo ein abschließendes Urteil oder eine Anweisung oder was auch immer, die das ein für alle mal klärt, anstatt nur zu Interpretieren.

Den seltsam bleibt es am Ende schon, schließlich sollen Betriebskostenpauschalen ja der Vereinfachung dienen, aber wenn sie dann in der Praxis eben doch bei einem ansatzweise normalen Einkommen nicht mehr sinnvoll anzuwenden sind, was soll dass dann überhaupt? In Zukunft werden sich nämlich sowohl ich als auch die für mich zuständigen Steuerbeamten durch einen hübschen Zettelhaufen wühlen, bei dem am Ende ungefähr die selben Beträge rauskommen - ein Hoch auf die Volkswirtschaft, kann man da wohl nur noch sagen.

Hallo,

ich möchte als Kleinunternehmer im Internet digitale Waren tauschen und dann ohne Umsatzsteuer gegen echtgeld verkaufen. Nun will ich den Tauschhandel als Ausgabe (Wareneinkauf) geltend machen. Was muss ich beachten? Wie sieht so eine Rechnung bei einem Tauschhandel aus?

Hallo,

ich betreibe eine Website, auf der die Besucher mir über einen PayPal-Button Geld "spenden" können (die Anführungszeichen deshalb, weil es sich dabei im eigentlichen Sinne nicht um eine Spende handelt, da ich kein gemeinnütziger Verein o. Ä. bin).

Bislang habe ich diese Zahlungen als umsatzsteuerpflichtige Betriebseinnahmen (19 %) verbucht und dementsprechend die Umsatzsteuer abgeführt.

Nun frage ich mich jedoch, ob das korrekt ist. Die "Spender" erhalten keine Gegenleistung für ihre Zahlung. Die Website lässt sich so oder so nutzen - egal ob man "spendet" oder nicht.

Also, muss für solche Zahlungen Umsatzsteuer abgeführt werden?

Vielen Dank!