Wie läuft die Besteuerung von Mieteinnahmen, wenn man selber als Eigentümer die Wohnung mit bewohnt?

3 Antworten

Steuerlich ist § 21 Abs. 2 EStG bei der Kaltmietfestsetzung (mind. 66 %!) zu beachten, damit Du Mietaufwendungen von den Mieteinkünften absetzen kannst:

Beträgt das Entgelt für die Überlassung einer Wohnung zu Wohnzwecken weniger als 66 Prozent der ortsüblichen Marktmiete, so ist die Nutzungsüberlassung in einen entgeltlichen und einen unentgeltlichen Teil aufzuteilen. Beträgt das Entgelt bei auf Dauer angelegter Wohnungsvermietung mindestens 66 Prozent der ortsüblichen Miete, gilt die Wohnungsvermietung als entgeltlich.

Und dann bitte Anlage V (Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung) nebst anhängender Anleitung lesen!

PS: Betriebskosten verteilen wie bei Deiner eigenen Abrechnung, allerdings ohne Verwaltung und Instandhaltungsrücklagen. Die Zimmer-BK sind Durchlaufposten in Einnahmen und Kosten! Instandhaltungskosten kannst Du steuerlich nur für das vermietete Zimmer ansetzen.


danke. Also spielt es erstmal keine Rolle, dass ich selbst auch in der Wohnung lebe als Eigentümer?

das war nämlich der Kernpunkt meiner Frage, das mit der Miete und dem marktüblich war mir schon klar, und ich hätte es der Cousine auch nicht in irgendeiner Art und Weise günstiger vermietet, als wenn es jemand total fremdes wäre. Wir hätten uns sowieso auf 100% Marktmiete geeignet, denn sie bekommt schließlich auch noch zu 100% Bafög berechtigt.

danke auch wegen dem Hinweis der Betriebskosten.

0

Es ist zweifelhaft, ob hier überhaupt ein Mietverhältnis entsteht. Es könnte auch einfach eine WG sein, in der man sich die Kosten teilt.

Je nachdem, was gewünscht ist, kann man hier im Vorfeld lenkend eingreifen.

hmm, ich verstehe dich gerade nicht, warum kein Mietverhältnis entsteht?

Ich arbeite seit 12 Jahren, das gesamte Geld für die Wohnung kommt von mir, und meine Cousine ist 19 Jahre alt, und studiert. Sie ist nicht in der finanziellen Position , sich an den Kosten des Kaufs zu beteiligen.

Ich vermiete ihr ein Zimmer meines baldigen Eigentums, der Wohnung, und sie zahlt Miete.

oder was meinst du mit lenkend eingreifen?

danke.

0
@ender

Es war einfach nur eine Überlegung. Schließlich hängt es ja auch davon ab, was gewünscht wird.

Wird denn ein Überschuss aus der Vermietung erzielt?

0
@EnnoWarMal

ich befürchte ,  mein Verstand ist zu simpel. Ich muss zugeben, ich weiss immer noch nicht, was du mit gewünscht meinst. wenn ich jetzt blind raten müsste, denke ich, du hast bestimmt Vorstellungen von Steuerkonstruktionen, die sich vielleicht vorteilhaft auswirken könnten, wenn wir eine WG wären.

aber ich/wir möchten die Sache nur simpel halten. ich kaufe die Wohnung, bin die einzige Eigentümerin. meine Cousine, studentin, wir mit mir in der Wohnung wohnen, zur miete.

das Haushaltgeld beträgt ca 360 EUR, das ist auch ungefähr die Miete, die ich gedenke von ihr zu nehmen. wenn sie in 2 oder 3 Jahren mit dem Studium fertig ist, zieht sie aus. ganz einfach.

ich nehme an, ihre Mietzahlungen sind meine Einkünfte (ich hab keine anderen Einkünfte , nur mein Einkommen aus meinem Angestelltenverhältnis) , und diese Einkünfte wollte ich wissen, wie die besteuert werden , also ob ganz normal, obwohl ich Vermierin bin, und gleichzeitig in der Wohnung lebe mit der Mieterin.

die Frage ist glaube ich oben beantwortet. obwohl auch keiner wirklich konkret auf den Kern meine Frage geantwortet hat, nämlich ob es eine Rolle eben spielt, dass ich mit der Mieterin zusammen wohne. aber ich schätze, ich brauch so oder so für den Wohnungskauf einen Steuerberater, also kann ich dort die Frage auch eh stellen.

0
@ender

"das Haushaltgeld beträgt ca 360 EUR, das ist auch ungefähr die Miete, die ich gedenke von ihr zu nehmen. "

Aber dann besteht doch von vornherein keine Überschusserzielungsabsicht. Selbst wenn es im zivilrechtlichen Sinn eine Vermietung ist, steuerlich bleibt das unbeachtlich.

0

Du machst mit Deiner Cousine einen ortsüblichen Mietvertrag und gibst den Mietzins in Deiner Steuererklärung an.

danke. Also spielt es erstmal keine Rolle, dass ich selbst auch in der Wohnung lebe als Eigentümer? Also gleichzeitig Bewohner wie auch dann Vermieter in derselben Wohnung bin?

weil klar kenn ich bisher vom Sehen die Anlage V, hatte die nur nie selbst gebraucht, und dachte, man müsste noch spezielles beachten, wenn man mit dem Mieter quasi zusammen unter einem Dach wohnt.

0

Wohnung im Haus meiner Lebensgefährtin anmieten und zusammen einziehen?

Hallo.

Ist es möglich / erlaubt, im Haus meiner Lebensgefährtin eine Wohnung anzumieten, und dort dann zusammen mit meiner Lebensgefährtin einzuziehen?

Also das Haus mit 2 Wohneinheiten läuft auf den Namen meiner Lebensgefährtin. Das Haus ist aber vollfinanziert. Leider habe ich keinen unbefristeten Arbeitsvertrag, so dass die Sparkasse meine Einkünfte komplett nicht anerkennt. (Sprich, die Bank setzt meine Einkünfte zu 0 Euro an) Das Einkommen meiner Lebensgefährtin alleine reicht aber auf dem Papier nicht aus, um das Haus zu halten. Dass ich jeden Monat zuschieße, interessiert die Bank nicht. Und ich kann mangels festem Arbeitsvertrag auch nicht in den Darlehensvertrag mit einsteigen.

Es gibt noch eine zweite Wohneinheit im Haus, die vermietet ist. Davon werden jedoch 70% der Kaltmiete von der Bank als regelmäßige Einkünfte anerkannt.

Nun kam mir die Idee, dass ich die Hauptwohnung im Haus als Mieter anmiete und zu meiner Lebensgefährtin zu einer Bank-Anerkannten Einnahmequelle zu verhelfen.

Wäre die Wohnung vermietet, und würden 70% der Mieteinkünfte von der Bank als Einkommen gerechnet werden, würde es reichen. Für die Mieteinkünfte ist es dann auch egal, wo der Mieter das Geld herbekommt.

Anschließend lasse ich meine Lebensgefährtin in meine angemietete Wohnung mit einziehen.

Würde das Konstrukt irgendwie funktionieren?

Vielen Dank

...zur Frage

Zwei Eigentümer, aber nur einer ist Vermieter/ Steuerrecht

Hallo, mein Freund und ich wollen zusammen eine Wohnung kaufen und diese dann vermieten. Wir haben überlegt, ob es möglich ist, dass nur ich als Vermieter im Mietvertrag stehe und auch nur ich die Miete erhalte. Bei mir wäre das steuerlich günstiger, wenn ich die Kreditkosten und Instandhaltungskosten alleine absetzen kann. Muss mein Freund als Miteigentümer im Mietvertrag stehen bwz. muss er dann die Hälfte der Mieteinnahmen und Kreditkosten bei der Einkommenssteuer mitangeben (auch wenn der Kredit für den Erwerb der Wohnung nur auf mich läuft)?

...zur Frage

Ab wann kann man von einer unerlaubten Untermiete sprechen?

Ich habe vor einiger Zeit eine Wohung übernommen, der Mieter ist mitübernommen worden. Jetzt bin ich mir aber sicher dass der eigentliche Mieter nicht mehr in er Wohnung wohnt sondern sie untervermietet hat. Es stehen plötzlich zwei Namen an der Klingel und die Post von der zweiten Person kommt auch zu meiner Wohnung... Ich bin mir recht sicher, dass ich das Geld eigentlich von der zweiten Person bekomme und es nur vom offiziellem Mieter überstellt wird...

Ist dies Rechtens? Ich will eigentlich nicht, dass meine Wohnung so untervermietet wird...

...zur Frage

Wo versteuere ich Mieteinnahmen aus ausländischen Immobilien?

Wenn ich eine Wohnung in den Niederlanden besitze, die vermietet wird, muss ich dann die Mieteinnahmen dort oder in Deutschland versteuern, wenn ich in Deutschland lebe? Danke.

...zur Frage

Spekulationssteuer, selbst genutzte Wohnung aber vermietete Zimmer

Hallo,

Ich habe dieses Jahr ein Zimmer in meiner Wohnung einer Freundin vermietet. Sonst habe ich die Wohnung immer selbst genutzt. Ich habe die Wohnung vor 5 Jahre gekauft. Wenn ich die Wohnung jetzt verkaufe, muss ich Spekulationssteuer bezahlen?

Wenn ja, wäre das für die ganze Wohnung oder nur für den vermieteten Teil?

Vielen Dank!

...zur Frage

Von welcher Mindestgröße Ist ein Zimmer zu vermieten?

Ich miete ein 6,5 m2 grosses Zimmer in Berlin, und habe ich den Vertrag für ein Jahr lang unterschrieben. Die Gesamtfläche der Wohnung ist ungefähr 60 m2, und hat 2 grössere Zimmer + dieses Kleines. Da lebt 3 Personen, und mit der Zeit habe ich so bemerk, man hat kein Lebensraum, denn das Wohnzimmer ist auch vermietet. In meinem Zimmer gibt es kein Luft genug, und soll das Fenster Tag und Nacht geöffnet werden. Ich würde gern vor dem Ablauf des Vertrags umziehen, aber kümmere ich mich um meine Kaution zurückzubekommen. Ich möchte gern erfahren, ob diese Konditionen gesetzlich richtig sind, um eine Wohnung oder das Zimmer zu vermieten? Warte ich auf Ihre Antwort, was ich danke im Vorab!

...zur Frage

Was möchtest Du wissen?