Neu selbständig - Steuererklärung für Verlustvorträge für die letzten 5 Jahre wie angehen?

2 Antworten

1. Das kann man Dir pauschal nicht sagen. Wir wissen nicht wie  viel als Werbungskosten abzugsfähige Studienkosten Du hattest und ob es in den Jahren eventuell Einnahmen gab, die auch zu erfassen sind.

2. Mit Sicherheit, denn es gibt da nicht viel einzulesen. Die Regelungen erfasst Du in 5-10 Minuten, schließlich bist Du Jurist.

3. Dazu später.

4. Das ist das Problem, denn Dein Sachverhalt gibt keine Auskunft über: a) wann begann das Studium? b) wann endete das Studium? c) gab es vor dem Studium schon eine Ausbildung?

Antragsveranlagungen sind möglich für 2011, 2012, 2013, 2014.

Wenn das Studium eine Zweitausbildung war, sind alle Kosten abzugsfähig, die mit dem Studium im Zusammenhang sind:

Studiengebühren

Literatur

Notebook/Computer

Schreibmaterial

u. U. Reisekosten

Kosten Repetitorium

usw. Alles was durch das Studium ausgelöst wurde.

Vielleicht kommt auch Dir der BFH zur Hilfe:

http://juris.bundesfinanzhof.de/cgi-bin/rechtsprechung/document.py?Gericht=bfh&Art=pm&Datum=2015&nr=31540&linked=pm

Da wird für Dich das erste Tor aufgemacht:-)

Und hinsichtlich der ersten Ausbildungskosten läuft gerade beim BVG ein Verfahren mit ungewissem Ausgang, aber einer Chance:

Hierzu ein Link mit teils kostenpflichtigem Inhalt: https://www.test.de/Ausbildungskosten-Warum-Studenten-und-Azubis-eine-Steuererklaerung-machen-sollten-4812941-0/

Der Link berücksicht allerdings noch nicht die letzte BFH-Rechtsprechung.

Es stellt sich weiterhin die Frage, ob die Ausbildungskosten Werbungskosten oder Betriebsausgaben sind. Wenn Du jetzt selbständig bist, dann sind es eher Betriebsausgaben. Wärest Du angestellt, sind es Werbungskosten. Diese Unterscheidung ist allerdings nur für die auszufüllenden Anlagen zur Erklärung zur Feststellung des Verlustvortrages wichtig (also keine Einkommensteuererklärung!). 

Du kannst ja mal einen Steuerberater testen, ob der schon beim BFH auf dem Laufenden ist;-)

PS zu wfwbinders Katalog: auch noch Fahrtkosten.

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Zweitstudium absetzen?

Ich werde in kürze meine 2. Ausbildung/Studium zum Apotheker abschließen und fange gleich danach an zu arbeiten (1. Ausbildung Diplomstudiengang). Meine Frage ist nun: Kann ich nächstes Jahr bei der Steuererklärung das komplette Studium auf einmal absetzen? Und wie gehe ich da am besten vor? Ich habe nämlich irgendwo gelesen, dass ich dafür theoretisch schon während dem Studium Steuererklärungen hätte abgeben müssen, obwohl ich noch gar keine Steuern bezahlt habe.

Danke

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Sind meine hohen Studiengebühren rückwirkend als Verlustvortrag noch möglich und bleibt mir nur noch eine Woche?

Hallo liebe Helfer,

ich möchte wissen, ob ich meine Studienkosten und doppelte Haushaltsführung (die erheblich sind, da im Ausland – ca. 20 000 EUR) noch geltend machen kann. Mein Steuerberater hatte mich nie danach gefragt und ich habe jetzt erst erfahren, dass ich sie per Verlustvortrag hätte nach vorne bewegen können. Folgende Situation:

2006 – 2010 Studiengebühren Erststudium und doppelte Haushaltsführung. Für diese Jahre habe ich keine Steuererklärung abgegeben. Die Studiengebühren gelten normalerweise als Sonderausgabe, die nur im gleichen Jahr absetzbar sind. Allerdings soll es hierzu nächstes Jahr ein Gerichtsurteil geben, ob es nicht doch Werbungskosten sind, die als Verlust in die nächsten Jahre getragen werden können. Deswegen werde ich hier mit den Steuererklärungen einen Antrag auf einen Vorläufigkeitsvermerk stellen.

2010 – 2011 Studiengebühren des Zweistudiums (Master) und doppelte Haushaltsführung. Hierfür habe ich keine Steuererklärung abgegeben. Die Gebühren sind Werbungskosten.

2012 Mein erstes Arbeitsjahr als Selbstständige. Steuererklärung mit Steuerberater abgegeben und der Steuerbescheid ist gültig. In diesem Jahr entstand auch ein Verlust, aber dieser steht nicht im Steuerbescheid und es gab auch keinen Verlustbescheid. Es kann also sein, dass hier noch ein Verlust hinzu kommt.

2013 Steuererklärung abgegeben, aber noch keinen Steuerbescheid erhalten, da noch Belege fehlen.

2014 Steuererklärung abgegeben und Steuerbescheid erhalten. Noch eine Woche Einspruchsfrist.

Meine Fragen: Es sollte möglich sein, die Kosten bis 7 Jahre zurück geltend zu machen, also ab 2009. Wie läuft das ab?

Erste Frage: Kann ich für die Steuererklärung 2014 innerhalb der verbleibenden Woche Einspruchsfrist noch den Verlust angeben, auch wenn die vorherigen Steuerklärungen mit dem Verlust noch nicht abgegeben sind?

Zweite Frage: In der einen abgegeben Steuererklärung von 2012 hat mein Steuerberater nicht angegeben, dass noch ein Verlust von den Vorjahren besteht (ich habe für 2009-2011 ja keine Einkommenssteuererklärung abgegeben). Kann ich dann trotzdem in 2013 und 2014 angeben, dass Verluste bestehen?

Dritte Frage: Kann ich erstmal 2014 den Verlust nachtragen (auch wenn 2009-2011 nicht abgegeben sind und 2012 abgegeben aber ohne Verlust) und danach alle vorherigen Steuererklärungen mit den Verlusten abgeben? Oder muss ich jetzt innerhalb einer Woche alle vorherigen abgeben, das heißt Steuererklärungen für 2009-2012 + die Belege für 2013 + den Antrag auf Änderung für 2014?

Vierte Frage: Ich möchte allgemein wissen, ob man Verluste in einer Steuererklärung angeben kann, auch wenn die vorherigen Steuererklärungen noch nicht abgegeben sind (man aber weiß, dass dort Verluste entstanden sind). Weil wenn ich sie nicht abgebe, verfallen diese dann nicht?

Vielen lieben Dank für eine schnelle Antwort. Ich habe ja nur noch eine Woche und hoffe, dass ich das alles hinbekomme!

Herzliche Grüße Constanze

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2. Ausbildung von der Steuer absetzen?

Hallo!

Ich habe nach der Schule eine Ausbildung abgeschlossen. Direkt im Anschluss habe ich1 Jahr Fach-Abi begonnen konnte dann aber ohne FAchabi ein zur Ausbidung Fachfremdes Studium machen. Dieses war länger als die Regelstudienzeit und zwar von 2006 - 2012. Heute bin ich berufstätig. Nun meine Fragen:

Kann ich die Kosten für das Studium für die nächsten Jahre von der Lohnstuer absetzen lassen?

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Wenn ich z.b. 16000€ für das Studium ausgegeben habe und jetzt pro Jahr 4000€ Lohnsteuer zahle, würde ich dann die nächsten 4 Jahre die komplette Lohnstuer zurück erhalten?

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Hallo, ich beschäftige mich gerade mit dem Thema Steuererklärung. Ich habe schon viele Artikel und Forenbeiträge gelesen, aber ich kann mir meine Frage nicht selbst beantworten. Ich würde gern für die Zeit meines Masterstudiums (10/2011 - 09/2013) einen Verlustvortrag beim Finanzamt einreichen, frage mich aber, ob sich das über haupt lohnt, da ich in jedem Jahr meines Masterstudiums für mehrere Monate einem Minijob (bis 400€) nachgegangen bin. Ich habe also in jedem Jahr ca. zwischen 1.000€ und 4.000€ verdient. Alle Minijobs wurden über die Lohnsteuer(karte) abgerechnet. Leider habe ich nicht alle Belege aus dem Studium aufgehoben und komme nicht mal auf 1.000€ pro Jahr. Werden diese geringen Beträge dann mit meinem Gehalt aus den Minijobs aufgewogen, sodass gar kein Verlust für mich entsteht? Ich hoffe, Ihr könnt mir hier weiterhelfen oder den ein oder anderen Tipp geben.

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