Frage von hopfau, 30

In welchem Jahr muss eine Fondsausschüttung versteuert werden?

Ich habe Ende März 2017 eine Fondsausschüttung erhaltern.Diese bezieht sich auf das Geschäftsjahr des Fonds vom 1.1.2016 bis 31.12.2016.

Muss ich die Ausschüttung in der Steuererklärung für das Jahr 2016 angeben oder in der Steuererklärung für das Jahr 2017?

Vielen Dank für korrekte Antwort im Voraus

VieleGrüße hopfau

Antwort
von Zappzappzapp, 8

Im Normalfall gehören die Ausschüttungen in das Steuerjahr, in dem sie Dir zugeflossen sind.

Ist das anders, sollte das in der Abrechnung stehen, die Du erhalten hast.

Anders würde das gar nicht funktionieren. Das würde ein sonst großes Chaos ergeben. Viele müssen ihre Steuererklärung bereits bis zum 31.05. abgegeben haben. Bis zu diesem Zeitpunkt sind viele Ausschüttungen für 2016, auch Dividenden etc. noch gar nicht erfolgt.

Antwort
von piberg, 11

Ist es ein offener Fonds oder ein geschlossener? Beim geschlossenen müssen die einzelnen (Liquiditäts-)Auszahlungen nicht versteuert werden sondern "nur" der jährliche Gewinn/Verlust der Gesellschaft, auch wenn diese nicht auszahlt.

Antwort
von LittleArrow, 17

Im Jahr des Zahlungsempfangs der Ausschüttung. Dies gilt auch für Dividendenzahlungen, die stets einige Monate nach Geschäftsjahresende erfolgen.

Kommentar von EnnoWarMal ,

Das muss nicht so sein.

Wenn es sich um eine Publikumsgesellschaft handet, bei der Fragesteller als Mitgesellschafter anzusehen, wird nicht die Zahlung des Betrages versteuert, sonder auf ihn entfallende Gewinnanteil, der sich aus dem Feststellungsbescheid ergibt.

Kommentar von Zappzappzapp ,

Das ist aber hier nicht die Frage gewesen ;-)

Es wurde nicht gefragt, was versteuert werden muss, sondern wenn eine Ausschüttung erfolgt (wieviel auch immer), in welchem Jahr diese zu versteuern ist.

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