EÜR Betriebsausgaben?

Ich habe Ende letzten Jahres mein Gewerbe angemeldet und mache gerade die EÜR über Elster. Ich bin nun beim Punkt Betriebsausgaben angelangt und komme nicht ganz weiter. Ich habe keinerlei Betriebsaufgaben, lediglich die Anmeldung des Gewerbes hat mich damals 30€ gekostet hat. In welcher Zeile/unter welchem Punkt muss ich das nun eintragen?

1 Antwort

wfwbinder

Von gutefrage auf Grund seines Wissens auf einem Fachgebiet ausgezeichneter Nutzer

Finanzamt, Steuern

07.06.2022, 13:50

Zeile 66 der Anlage EÜR:

Übrige unbeschränkt abzugsfähige Betriebsausgaben.

Hast Du für Deine vorbereitenden Arbeiten für Dein Gewerbe weder einen Kugelschreiber gebraucht, noch einen Schreibblock?

Kein Internet, keine Telefonate geführt?

Wohnst Du im Gewerbeamt, dass Du keine Fahrkosten dorthin hattest?

Woher ich das weiß:Studium / Ausbildung – Steuerbevollmächtigtenprüfung 1979, Steuerberaterprüfg .1986

Trollface

Fragesteller

07.06.2022, 17:01

Danke für die Antwort!

Ich bin von zuhause aus im Nebengewerbe selbstständig tätig und das läuft alles online ab, also keine Materialkosten, keine Fahrkosten oder sonstiges. Die einzigen Ausgaben wären also Internet, aber da ich ja wie gesagt von zuhause arbeite, wüsste ich nicht, wie ich das handhaben sollte?

wfwbinder

07.06.2022, 17:56

@Trollface

Du ziehst 1/2 der Internetkosten als Betriebsausgabe ab.

Ausserdem 1/2 der Abschreibung auf den Computer.

Hallo hier meine Frage

Bekomme eine rentenauszahlung car 20000. Bin aber noch 3jahre voll Berufstätig

Bei der nächsten Einkommsteuererklärung muss ich die rentenkapitalauszahlung

mit angeben.

Wo und in welcher Zeile oder Seite trage Ich es ein..?

ich möchte es jetzt schon wissen um zu sehen wieviel steuern ich zahlen muss

mfg

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Fehler in Ausfüllhilfe Elster EÜR Zeile 84? Fahrten mit privatem KFZ zu Kunden oder Lieferanten Auto 30 oder 35 cent?

Hallo liebe Forenmitglieder,

Mir ist bei der Ausfüllhifle von Elster für die Eür folgendes aufgefallen

Es geht sich nur um Reisekosten d.h. Fahrt zum Kunden, Abholung von Ware etc.. (Kein Weg zur ersten Tätigkeitsstätte oder wegen doppelter Haushaltsführung)

Die kommen in der EÜR doch in Zeile 84

Wenn man sich die Ausfüllhinweise zur EÜR2021 anschaut.

Dort dann auf Kraftfahrzeugkosten und andere Fahrtkosten (Zeilen 81 bis 86) klickt.

Und man sich anschaust was man in Zeile 84 eintragen soll dann steht dort folgendes.

ELSTER - Hilfe

Da steht folgendes:

Fahrtkosten für nicht zum Betriebsvermögen gehörende Fahrzeuge (Zeile 84)

Kosten für die betriebliche Nutzung eines privaten Kraftfahrzeuges können entweder pauschal mit 0,30 Euro für jeden vollen Kilometer der ersten 20 Kilometer und mit 0,35 Euro für jeden weiteren vollen Kilometer oder mit den anteiligen tatsächlich entstandenen Aufwendungen angesetzt werden. Dagegen sind Aufwendungen für Fahrten zwischen Wohnung und erster Betriebsstätte in Höhe der Entfernungspauschale in Zeile 86 einzutragen.

Laut Rechtslage müsste da aber meiner Meinung nach eigentlich nur folgendes stehen ohne den Teil der oben fett unterstrichen ist:

Fahrtkosten für nicht zum Betriebsvermögen gehörende Fahrzeuge (Zeile 84)

Kosten für die betriebliche Nutzung eines privaten Kraftfahrzeuges können entweder pauschal mit 0,30 Euro für jeden vollen Kilometer der ersten 20 Kilometer oder mit den anteiligen tatsächlich entstandenen Aufwendungen angesetzt werden. Dagegen sind Aufwendungen für Fahrten zwischen Wohnung und erster Betriebsstätte in Höhe der Entfernungspauschale in Zeile 86 einzutragen.

Wenn man die Fahrtkosten welche in Zeile 84 kommen in WisoSteuersparbuch2022 eingibt werden diese auch nur mit 0,30€ berechnet.

Ich habe mir die Gesetze und alle Änderungen angeschaut und kann nicht verstehen dass das in den Ausfüllhinweisen vom Finanzamt richtig sein soll

Gibt es da einen Unterschied bei Arbeitnehmern und Selbständigen?

Vielen Dank schonmal und frohe Ostertage.

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Anlage EüR - Nur Einnahmen nach §19 ohne Umsatzsteuer als Kleinunternehmer - Welche Zeile für die Gewinne?

Hallo,

ich sitze gerade als Kleinunternehmer vor dem Anlegen der Anlage EüR. Ich habe nun all meine Gewinne und Verluste säuberlich in Excel dokumentiert sowie die Belege für das Archive vorbereitet und komme auf einen Wert X.

Alle meine Rechnungen sind ohne Umsatzsteuer mit dem Vermerk auf §19 (Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet).

Nun zu meiner Frage:

In welche Zeile der EüR muss ich meine Einnahmen wie oben beschrieben eintragen? Ist es Zeile 11 oder 12 oder doch eine ganz andere?

Finde den Aufbau in Elster dazu sehr verwirrend. Da kommt zuerst:

3 - Betriebseinnahmen (einschließlich steuerfreier Betriebseinnahmen)

Dann kommt Zeile 11 mit: Betriebseinnahmen als umsatzsteuerlicher Kleinunternehmer (nach § 19 Absatz 1 UStG)

und dann Zeile 12 mit: Betriebseinnahmen als umsatzsteuerlicher Kleinunternehmer: davon nicht steuerbare Umsätze sowie Umsätze nach § 19 Absatz 3 Satz 1 Nummer 1 und 2 UStG

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Wo trage ich meine Forex (Devisenhandel) Verluste in der KAP Steuererklärung ein?

Sehr geehrte Community,

ich möchte gerne meine Verluste aus dem Devisenhandel in meiner Steuererklärung eintragen. Jetzt stellt sich mir die Frage, wie habe ich die KAP auszufüllen.

Ich bin alleinstehend + keine Kinder und hatte im vergangenen Jahr lediglich einen Verlust aus dem Devisenhandel.

Muss ich in Zeile 4 oder 5 etwas ankreuzen?
7-11 sind für mich nicht relevant, da keine inländischen Steuern fällig wurden. Mein Broker sitzt im Ausland.
Insofern sind für mit 14-19 relevant. In Zeile 15 müsste ich dann meinen Verlust eintragen, korrekt? Muss ich hier ein Minus vor den Betrag setzen?
In Zeile 17 trage ich ebenfalls den Verlust aus dem Jahr 2015 ein, korrekt?
Und das müsste es dann doch gewesen sein, oder?
Eine Unterschrift muss ich auf dem Formular anscheinend nicht leisten, korrekt?

Es sind viele Fragen. Aus dem Grund möchte ich mich bereits vorab bei Euch und eurer Unterstützung bedanken. Ich freue mich auf eure Antworten und wünsche Euch einen sonnigen Start in den neuen Tag.

Liebe Grüße,

Thomas

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Brauche Hilfe bei Entnahmen in der EÜR bzw Anlage G zur Steuererklärung

Hallo ich brauche noch einmal eure Hilfe!

Ich fülle gerade die EÜR aus und habe dabei folgendes Problem.

Ich habe letztes Jahr den betrieblichen PC 20% Privat genutzt und dies mit 124€ verbucht. Mein Buchführungsprogramm (Wiso mein Büro) hat es es als Einnahme in die Zeile 18 EÜR sonstige Nutzungs und Leistungsentnahmen gebucht. Soweit so gut.

Wenn ich die EÜR jetzt über Elster abgeben will meckert Elster, dass ich in Zeile 77 keinen niedrigeren Wert als in Zeile 18 haben darf (hatte dort garnichts stehen).

Also habe ich nachgeschaut und hier im Forum steht Zeile 77 wäre die Summe aus Zeile 17-19. (www.finanzfrage.net/frage/was-ist-der-unterschied-zwischen-zeile-18-und-zeile-77-in-der-euer ) Auf der Hilfeseite der Finanzverwaltung steht allerdings dazu allerdings (bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Downloads/BMF_Schreiben/Steuerarten/Einkommensteuer/2012-10-12-EUER-2012-Anleitung.pdf?__blob=publicationFile&v=1 )

"Hier sind die Entnahmen und Einlagen einzutragen, die nach § 4 Abs. 4a EStG gesondert aufzuzeichnen sind. Dazu zählen nicht nur die durch die private Nutzung betrieblicher Wirtschaftsgüter oder Leistungen entstandenen Entnahmen, sondern auch die Geldentnahmen und -einlagen (z.B.privat veranlasste Geldabhebung vom betrieblichen Bankkonto oder Auszahlung aus der Kasse). Entnahmen und Einlagen, die nicht in Geld bestehen,sind grundsätzlich mit dem Teilwert–ggf. zuzüglich Umsatzsteuer – anzusetzen">

Jetzt bin ich völlig verwirrt, ich habe kein betriebliches Konto sondern ab und zu betriebliche ein und ausgaben auf meinem, Privatkonto (ist nur ein kleines Nebengewerbe)

Wie soll ich jetzt auseinander rechnen was ich betrieblich und was privat abgehoben wurde? Ich dachte immer der Gewinn wäre das zu versteuerte Einkommen, was tatsächlich abgehoben wurde ist doch irrelevant oder?

Also kann mir jemand sagen, was genau ich in Zeile 77 Eintragen muss und ob ich das was ich dort eintrage in Zeile 45 der Anlage G zur Einkommensteuererklärung übertragen soll?

Vielen Lieben Dank! Kuli

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Steuererklärung für verwitweten Rentner mit elster formular

Hallo, kann mir jemand sagen, wo die Beiträge zur KV u. PV der Witwerrente eingetragen werden müssen? Oder werden die in Zeile 18 und 21 dazuaddiert? Und werden die Beiträge in Zeile 18 und 21 mit oder ohne Anteil der Rentenversicherung eingetragen? Ich soll ja in Zeile 24 den Zuschuss der RV eintragen. Über eine Antwort würde ich mich sehr freuen.

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Steuerfreie Erstattungen als Dienstreisender höher als ausgewiesen. Wie in Elster eingeben?

Hallo,

mein "Ausdruck zur elektronischen Lohnsteuerbescheiningung" weist in Zeile 20 "Steuerfreie Verpflegungszuschüsse bei Auswärtstätigkeit" aus.

Mein Arbeitgeber erstattet die üblichen Verpflegungsmehraufwendungen i.H.v. 12/24€ gemäß gesetzlicher Regelung. Zusätzlich werden diese auch dann gezahlt, wenn der Aufenthalt bzw. die regelmäßige Anwesenheit eine Dauer von 3 Monaten überschreitet. Solche Zahlungen dürfen nicht mehr steuerfrei gewährt werden (>3 Monate) und werden durch eine Netto-Hochrechnung auf meiner Gehaltsabrechnung regelmäßig versteuert (d.h. der Arbeitgeber zahlt die Steuern bzw. erhöht mein Gehalt entsprechend).

In Anlage N, Zeile 57 kann ich nun den Betrag "Steuerfrei vom Arbeitgeber erstattet" als Auswärtstätigkeit angeben.

Jedoch werden in meinem "Ausdruck zur elektronischen Lohnsteuerbescheiningung" lediglich die Verpflegungsmehraufwendungen die auch steuerfrei gezahlt wurden, ausgewiesen (d.h. alles unter 3 Monaten). Klingt erstmal normal. Bewirkt aber ein Problem.

Ich habe nun eine steuerfreie Zahlung in Zeile 57 Anlage N stehen und denke, dass ich darüber (Zeilen 52-57) entsprechende Aufenthalte nachweisen, weil ich sonst den steuerfreien Betrag nachversteuern muss(?). Trage ich meine Reisezeiten dort ein, ergibt sich aber ein viel höherer Betrag als in Zeile 20 des "Ausdruck zur elektronischen Lohnsteuerbescheiningung". Damit würde ich mir die Beträge aber doppelt erstatten lassen, was nicht richtig sein kann.

Beispiel: "Ausdruck zur elektronischen Lohnsteuerbescheiningung", Zeile 20: 1000€ |||Eintrag von Aufenthalten (8h/An-Abreise/24h): 3000€--> Ergibt eine Erstattung im Rahmen der Einkommenssteuer. Die Differenz habe ich aber ja schon erhalten im Rahmen der Gehaltsabrechnungen versteuert?

Was ist zu tun? Was trage ich wo ein unter der Prämisse, dass die ersten 3 Monate steuerfrei gezahlt wurde und alles darüber hinausgehende in der Gehaltsabrechnung versteuert wurde?

Danke vorab!

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Einkommenssteuererklärung bei Gewerbe ohne Umsatz?

Guten Abend/Morgen,

letztes Jahr hatte ich ein Gewerbe angemeldet um nebenbei etwas Geld in die Kasse zu bekommen, konnte mich jedoch aufgrund von Zeitmangel nicht darum kümmern. Da ich auch in naher Zukunft keine Möglichkeit dafür gesehen habe habe ich es später wieder abgemeldet.

Insgesamt habe ich lediglich "minus" gemacht, das heißt nur die An & Abmeldung des Gewerbes, welche natürlich jeweils etwas Geld auf der Gemeinde gekostet haben. Nun bekam ich vor einigen Tagen einen Brief von meinem zuständigen Finanzamt, welches mich aufforderte eine Einkommenssteuer abzugeben.

Nun hänge ich seit Tagen über dem ElsterFormular und zerbreche mir den Kopf, was, wie, wo und wie viel ich eintragen muss. Ich habe mich etwas schlau gemacht und in diversen Foren gelesen, dass ich neben dem Mantelbogen Anlage G und eine formlose EÜR abgeben müsse. Allerdings scheiden sich auch hier wieder die Geister, wie das eben so ist sagt der eine das, der andere dies, und Finanzamtösisch spreche ich auch nicht unbedingt fliessend...

Falls diese Anlagen bis dato korrekt sind wäre meine Frage nun, was ich eintragen muss, bei Anlage G konnte ich bisweilen nur Seite 1 Z. 4 ausfüllen, und zwar die Art des Gewerbes und den Gewinn, also 0 EUR? Oder muss ich hier die Summe der Ausgaben & Gewinne eintragen, also nach Adam Riese und Eva Zwerg -66 EUR?

Wie genau müsste man die EÜR machen, einfach eine in diesem Falle recht simple Rechnung in Excel eintippen und mit einreichen? Da ich die mystische 17.500 EUR Grenze nicht überschritten habe dürfte das formelle EÜR-Formular ja wegfallen.

Falls ich mit etwas daneben liege und/oder etwas wichtig fehlt wäre ich dankbar für Hilfe, ist natürlich klasse wie gut einen die Schule innerhalb von 13 Jahren auf solche (fürs Leben sinnvolle) Dinge vorbereitet lol sarcasm off.

Nächtlichen, ermüdeten Gruß,

Mark

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Steuerbefreiung gemäß § 4 UStG? Fragebogen zur steuerlichen Erfassung?

Hallo, ich melde mich gerade als Freelancer, Tätigkeit:Editor/Redakteurin, und ich bin bei Ausfüllung des Fragebogens zur steurlichen Erfassung. Die Kleinunternehmer-Regelung gilt für mich.

Ich würde gern wissen, was im folgenden Punkt für mich gilt:

17 - Angaben zur Anmeldung und Abführung der Umsatzsteuer

Zeile 145: Es werden ganz oder teilweise steuerfreie Umsätze gemäß § 4 UStG ausgeführt: (Ja/Nein)

nach § 4 Nummer:

Art des Umsatzes / der Tätigkeit

Zeile 146: Es werden Umsätze ausgeführt, die ganz oder teilweise dem ermäßigten Steuersatz gemäß § 12 Absatz 2 UStG unterliegen: (Ja/Nein)

nach § 24 Absatz 1 Nummer

Art des Umsatzes / der Tätigkeit

Vielen Dank für die Hilfe!

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Kleinunternehmer-Regelung in Fragebogen zur steuerlichen Erfassung?

Hallo,

Ich fülle momentan den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung aus. Auf Seite 18 befindet sich die Auswahlmöglichkeit, ob man die Kleinunternehmer-Regelung in Anspruch nehmen möchte oder nicht. Ich werde in meinem ersten Jahr vermutlich nicht über 7500€ Umsatz machen, möchte aber aufgrund dessen, dass ich Online-Handel betreiben werde nicht die Kleinunternehmer-Regelung beanspruchen.Wenn ich also auf Punkt 132 klicke, dann wird mir diese Fehlermeldung angezeigt (Im Anhang zu sehen).

Nun frage ich mich, wie ich diesen Fehler behebe. Wenn ich den Haken rauslasse bei beiden Feldern (Also 131/132), dann wird das Problem gelöst, aber ich möchte auf alle Fälle die Kleinunternehmer-Regelung nicht beanspruchen, also eigentlich Punkt 132 ankreuzen.

Ebenso ist bei mir noch die Frage offen, was ich bei der Zahllast/Überschuss eintrage. Da ich vermutlich im ersten Jahr maximal 7500€ verdienen kann und 19% davon 1425€ sind, wollte ich dies dort eintragen. Ich habe jedoch bisher bereits 1500€ an Ausgaben gehabt. Was muss ich also dort eintragen, sodass ich die Mehrwertssteuer/Umsatzsteuer, die ich bisher in meinen Ausgaben bezahlt habe zurückbekomme? Die Mehrwertsteuer bei den Ausgaben beträgt ca. 285€. Soll ich dort also statt 1425€, 1140€ eingeben oder macht man die Erstattung der Mehrwertsteuer seperat in der Umsatzsteuer Voranmeldung?

Danke für die Hilfe im Vorraus!

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Kleinunternehmer-Regelung - hab ich oder nicht?

Hi,

ich habe vor einigen Jahren ein Gewerbe angemeldet, da ich angenommen hatte, dass ich Tätigkeiten neben meiner Vollzeit Arbeit machen würde.

Dem war bislang nicht, bis zum jetzigen Zeitpunkt.

Das Problem ist, ich kann mich ehrlich gesagt nicht mehr dran erinnern, ob ich bei der Anmeldung des Gewerbes im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung angegeben habe ob ich die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehme oder darauf verzichte.

Ich war damals ziemlich unwissend und bin mir dummerweise echt nicht mehr sicher.

Ist das ein Problem, auch wenn ich seitdem vor allem keine Umsatzsteuer-Voranmeldung gemacht habe, falls ich sogar die Kleinunternehmerregelung nicht in Anspruch genommen habe?

Was sollte ich in diesem Fall tun? Ich will die Regelung in Zukunft definitiv in Anspruch nehmen.

Danke und liebe Grüße

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Wir kommt meine hohe Steuernachzahlung als Einzelunternehmer (Kleinunternehmerregelung) zustande?

Ich habe eben meine erste Steuerklärung als Gewerbetreibende ausgefüllt (Onlineportal Elster) und natürlich direkt berechnen lassen was ich nachher "raus" bekomme. Letztes Jahr habe ich ein Gewerbe angemeldet, allerdings in den paar Monaten noch nicht so viel verdient. Insgesamt hatte ich einen Gewinn von ca. 1100 Euro. Nach EÜR also Einnahmen und Ausgaben abgezogen.

Mein Ziel ist es, da ich bei der Anmeldung die Kleinunternehmerregelung angekreuzt hab, auch in dem Bereich unter 17500 jährlich zu bleiben.

Ich muss also weder Gewerbesteuer noch Umsatzsteuer, lediglich Lohnsteuer zahlen, auf meine Selbsständigkeit.

Ich habe die Rechnung bei Elster zwei mal gemacht um den Unterschied zu sehen, mit und ohne Gewerbe (Anlage G). Ohne Anlage G komme ich ziemlich bei 0 raus.
Mit Anlage G, also meinem Einkommen von 1160, muss ich laut Berechnung ganz 326 Euro nachzahlen!!

Meine Frage: Wie kommt diese hohe Summe zustande? Das ist ja ein viertel meines Gewinnes. Mein Steuersatz liegt bei 12Batsch Prozent (das wären ja maximal 150 Euro...) , da frage ich mich wieso diese Hohe Summe?

Ich werde mich beim Finanzamt nochmal erkundigen, aber vllt kann mir ja hier schon jemand helfne, (der sich auskennt!! ;-))

Viele lieben Dank!

Agentears

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Anlage KAP, ausländische Kapitalerträge - wie Optionsverkäufe eintragen?

Liebe alle, ich verzweifle gerade an der Anlage KAP. Ich habe 2020 Optionen gehandelt und muss diese nun richtig berechnen. Es geht um die Verluste aus Optionen, welche wertlos verfallen sind. Soweit ich verstanden habe, müssen die in Zeile 25 "Ausbuchung wertlos gewordener Wirtschaftsgüter".

Meine Frage: müssen die dann auch in Zeile 22 "In den Kapitalerträgen enthaltene Verluste" enthalten sein?

Also, angenommen ich habe 1000 Euro Ertrag, diese bestehen aus:

- 35.000 Verlusten mit Futures und Optionen
- 15.000 wertlos verfallenen Optionen (macht 50.000 Verlust insgesamt)
- und 51.000 Gewinn.

Also ist mein Gedankengang richtig:

Zeile 19 "Ausländische Kapitalerträge" - hier summiere ich alle Gewinne und Verluste = 1000 Euro Ertrag
Zeile 22 "darin enthaltene Verluste ohne Aktien" - hier weise ich die Verluste aus Optionen und Futures aus = 50.000 Euro Verlust
Zeile 25 "Verluste aus der Ausbuchung wertlos gewordener Wirtschaftsgüter" - jetzt kommts: soll ich hier nochmal 15.000 eintragen?

Laut Steuerbericht von Interactive Brokers müsste ich das so eintragen. Aber Elster summiert die beiden Verluste dann zu 65.000, das kann ja dann nicht richtig sein.

Ich kann in Zeile 22 aber nicht 35.000 Verlust eingeben, denn Elster errechnet aus dem "darin enthaltenen Verlust" ja den Gewinn, und der wäre dann um 15.000 gekürzt.

Eigentlich müsste es doch eine einfache Antwort geben, aber ich finde nichts... Wisst ihr was? Bitte helft ! : ))

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Zählt der nachträgliche Übergabeverlust bei Betriebsaufgabe mit in den Gewinn der EÜR?

Hallo,

ich bin etwas verwirrt bezüglich der Gewinnberechnung in der EÜR. Angenommen man hat sein Nebengewerbe (Einzelunternehmer) am 15.7 zum 31.6 "rückwirkend" abgemeldet und hierfür 20€ Abmeldegebühr beim Amt bezahlt. Die 20€ Gewerbeabmeldegebühr tauchen dann nicht mehr in der eigenerstellten EÜR auf und sind nach der "Unternehmereigenschaft" angefallen. Da man bei Betriebsaufgabe eine Bilanz machen muss, sehe ich das hier als Übergangsverlust. Ansonsten gibt es keinerlei Übergangsgewinne oder Verluste, da alles virtuell war (zumindest fällt mir nichts ein). Die 20€ müssten nach meiner Auffassung dann in der Elsteronline EÜR in Zeile 102 "Hinzurechnungen und Abrechnungen bei Wechsel der Gewinnermittlungsart" einzutragen sein. In der online EÜR ist es dann aber sehr wohl so, dass die 20€ dann doch wieder die Betriebseinnahmen um genau diesen Betrag schmälern.

Darf dann doch die nachträglich angefallene Gebühr mit dem Betriebsgewinn vom Beendigungsjahr verrechnet werden, obwohl diese erst angefallen sind, als das Gewerbe schon abgemeldet war? Oder bin ich total auf dem Holzweg?

So richtig den Mehrwert sehe ich da an der Stelle nicht, ob man das nun in Zeile 102 einträgt oder normal bei den Betriebsausgaben, unterm Strich kommt ja wohl das gleiche raus. Inwieweit das FA eine Bilanz bei Betriebsaufgabe von Kleingewerbetreibenden mit Umsatz im niedrigen dreistelligen Bereich will, ist mir auch unklar.

Viele Grüße

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