Diese beinhaltet ja innergemeinschaftliche Lieferungen. Diese Lieferungen muss nach dem Reverse Charge Verfahren der Leistungsempfänger in seinem Land versteuern (nicht ich als leistender Unternehmer). Wieso muss ich dann diese Lieferungen auflisten und in der ZM abgeben?

Guten Tag,

Ich muss in Zukunft mehrere Rechnung an ein Unternehmen in Großbritannien (London) stellen. Ich arbeite als freiberuflicher Grafiker und erbringe rein digitale Dienstleistungen an meine Kunden.

Wenn ich meinen Kunden eine Rechnungen stelle, weiße ich auf der Rechnung keine Umsatzsteuer aus. Ich weiße jedoch (zweisprachig) darauf hin:
„Leistungen unterliegen gemäß § 13b UStG dem Reverse-Charge-Verfahren. Die Steuerschuld liegt beim Leistungsempfänger.“

Desweiteren ergänze ich die Rechnung um die ausländische Steuernummer meines Kunden und meine eigene Ust.ID.

Gibt es bei Reverse Charge Rechnungen Umsatzgrenzen zu beachten, oder kann dies für jeden Betrag so angewandt werden?
Ist das richtig so, oder muss ich hier noch etwas beachten?
Vielen Dank!

Hallo allerseits! Ich habe hier einen kuriosen Fall: Ich wohne in Österreich, bin hier ein Freiberufler und habe gerade (hier in Österreich) Dokumente für eine slowakische Arztpraxis bearbeitet (und übers Internet geliefert).

Wenn ich so was für ein deutsches Unternehmen mache, dann steht in meiner Rechnung ohne Mehrwertsteuer: "VAT is shifted to recipient according to art. §13b German V.A.T. law (reverse charge)."

Jetzt möchte ich gerade dem slowakischen Unternehmer die Rechnung erstellen und höre, dass wegen einem mir vollkommen unbekannten Gesetz der slowakische Unternehmer, der bei mir die Dienstleistung einkauft, dem slowakischen Finanzamt vom Rechnungsbetrag 20% Umsatzsteuer abführen soll (wohl nach § 7a des slowakischen Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuergesetzes).

Weiß jemand, ob das korrekt ist und wie man diese 20%-Belastung umgehen könnte?

Irgendwie gelingt es mir trotz aller Recherche nicht, den eindeutigen Unterschied zwischen "Reverse Charge" und "innergemeinschaftlichem Erwerb" festzustellen.

Die Definition beider Verfahren klingt für mich einfach identisch, dennoch heißt es immer wieder, dass es einen Unterschied zwischen beiden Verfahren gäbe.

Daher wäre ich dankbar, wenn man mir auf folgendes Beispiel eine Klarstellung geben könnte, um welchen der beiden Fälle es sich in dem Beispiel handelt:

1. Ich kaufe von einem Lieferanten aus dem EU-Ausland Ware ein (B2B).

Welches Verfahren kommt hier zum Tragen und wie bzw. in welchem Feld gebe ich den Betrag in der Umsatzsteuervoranmeldung an?

Hallo,

folgendes Problem:
Ich habe ein Kleinunternehmen und habe die Kleinunternehmerregelung in Anspruch genommen. Sprich ich brauche eigentlich keine Umsatzsteuervoranmeldung machen. Jedoch habe ich nun Ware im EU-Ausland eingekauft und auf der Rechnung war vom Reverse-Charge verfahren die Rede. Sprich ich soll jetzt also die Umsatzsteuer dafür entrichten? Wie muss ich diese dem Finanzamt übermitteln, obwohl ich ja keine Umsatzsteuervoranmeldung mache.

Hallo zusammen,

Ich habe Einnahmen durch ein Unternehmen aus einem Drittland (USA).

Diese Einnahmen beziehen sich nur auf Online-Dienste (Werbung, streaming und co.). Diese Vergütung bekomme ich als "Gutschrift" auf meine Bank (PayPal) jedoch ohne offiziellen Beleg (es gibt nur die Transaktion auf dem Konto).

Nachdem in diesem Fall die Steuerschuldnerschaft umgekehrt wird, müsste ich das richtig belegen und buchen.

Mir wurde nun geraten eine Proformarechnung zu erstellen mit dem Hinweis "Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers". Aus dieser Proformarechnung wird nie eine richtige Rechnung entstehen.

Kann ich diese Proformarechnung als endgültigen Beleg für die Gutschrift buchen obwohl nie eine Rechnung daraus wird, oder besteht die Gefahr, dass das nicht anerkannt wird und ich Umsatzsteuer abführen muss?

Hey,
ich habe ein Jahresabo abgeschlossen und 500$ für software bezahlt, ich konnte mich bei dem Serviceprovider nicht als Unternehmer kenntlich geben und nicht meine Ust-Nr angeben.
Dieser hat mich also als normalen Kunden betrachtet und mir 19% Umsatzsteuer berechnet.
Soweit ich das verstanden habe, kann ich mir diese 95$ jetzt nicht wieder holen.
Sprich gäbe es seitens Serviceprovider die Möglichkeit mich als Unternehmer kenntlich zu geben bräuchte er mir keine 19% USt berechnen und ich könnte dies ganz normal mit reverse charge hier in Deutschland versteuern und mir im gleichem Atemzug dies als Vorsteuern wieder zurück holen.
Jetzt muss ich aber quasi 95$ extra zahlen und dann auf den gesamt betrag das reverse-charge verfahren anwenden, richtig?

Hallo,

ich bin Freiberufler mit Umsatzsteuernummer und lebe in Deutschland. Meine Kunden kommen über die US-Plattform Upwork und sind einerseits aus der EU, andererseits aus der Schweiz und aus Drittländern. Es sind auf elektronischem Weg erbrachte Dienstleistung wie Website Optimierung, Online Artikel schreiben. Auf den automatischen Rechnungen von Upwork steht keine Steuer, also keine VAT.

Muss ich extra eine Rechnung an die einzelnen Kunden stellen? Oder stelle ich diese an Upwork? Oder brauche ich nicht extra nochmal eine Rechnung erstellen, weil Upworks automatische ausreichen fürs Finanzamt?

Sind alle Kunden Reverse Charge oder no VAT?

Ich werde einmal im Quartal bezahlt, aber die Upwork Invoices werden jede Woche erstellt. Gibt es irgendwo eine verlässliche Quelle, wie ich meine Einnahmen, die ich über Upwork durch Kunden aus EU-, Nicht-EU- und Drittländern generiere, in Deutschland versteuern muss?

Vielen Dank und beste Grüße

Sophie

Ich bekomme Rechnungen aus dem Ausland auf denen weder ein Hinweis auf das Reverse-Charge-Verfahren noch meine USt-Id ausgewiesen ist.
Diese Unternehmen sehen mich als Privatperson da ich vergessen habe meine USt-Id anzugeben.
Bedeutet dies, das ich all diese Rechnungen als "Privat" deklarieren muss und dies nicht als Betriebsausgabe geltend machen kann?
Soweit ich das richtig verstanden habe MUSS eine Rechnung aus dem Ausland den Hinweis "Reverse-Charge" oder "Umkehr der Steuerschuldnerschaft" beinhalten da diese sonst vom Finanzamt nicht anerkannt wird.
Das wäre ziemlich schade da ich quasi alle meine Digitalen Produkt-Käufe im Ausland tätige und mir einige Unternehmen wie z.B Udemy nicht erlauben eine USt-Id zu hinterlegen da ich dies erst mit dem unnötig teuren "Business" Abo darf...

Wie verbuche ich dies richtig bzw darf ich dies überhaupt als Betriebsausgabe geltend machen trotz falscher Rechnungsformalien?

Ich als Umsatzsteuerpflichtiger Einzelunternehmer mit Sitz in Deutschland erhalte eine Rechnung von Dropbox aus Irland, aufgrund dessen, das ich mich leider mit dem Standart Dropbox Abo nicht als Unternehmer kenntlich machen kann und somit meine USt-Id nicht auf der Rechnung drauf steht, wird hier seitens Dropbox davon ausgegangen, dass dies ein B2C Geschäft ist und Umsatzsteuer berechnet.
Wieso aber werden hier Deutsche Umsatzsteuer berechnet und nicht Irische?
Soweit ich das verstanden habe muss man beispielsweise als Deutscher bei der Rechnung an eine Privatperson im EU-Ausland oder Drittland, Deutsche Umsatzsteuer berechnen.
Sollte dann doch in Irland nicht anders sein oder?
Zweite Frage:
Ist es richtig, dass ich jetzt in diesem Falle zum einen die Brutto Rechnung bezahlt habe, auf diese das Reverse-Charge Verfahren anwende und weitere 19% Umsatzsteuer zahle, mir diese aber nicht im Vorsteuerabzug wiederholen kann da die Rechnung nicht richtig ausgestellt wurde und meine USt-Id nicht erhält?
Mit anderen Worten: Nur weil Dropbox mir nicht gestattet meine USt-Id anzugeben, muss ich jetzt statt 10,08€ direkt 11,99€ zahlen, auf diese noch einmal wegen des Reverse-Charge Verfahrens 19% Umsatzsteuer berechnen (2,28€) und bekomme diese dann sogar nicht einmal wieder da die Rechnung ja nicht richtig erstellt wurde?
Im Endeffekt zahle ich also 14,27€ statt nur 10,08€ nur weil ich mich nicht als Unternehmer kenntlich machen kann?
Das wäre natürlich ärgerlich

Dropbox mit sitzt in Irland, schickt mir Monatlich eine Rechnung zu.
Aufgrund dessen, dass ich nur das Standard Abo habe und nicht die "Business" oder "Professional" version, erlaubt Dropbox es mir nicht meine USt-ID Nummer anzugeben und mich als Unternehmen kenntlich zu machen, deswegen werden mir auf der Rechnung wie es scheint Irische Umsatzsteuer berechnet.
Auf der Rechnung ist kein Vermerk wie z.B "Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers" oder sonst irgend eine Anmerkung über das Reverse-Charge Verfahren. Was auch Sinn ergibt, da Dropbox nicht weiß, dass ich ein Unternehmer bin.
Ist diese Rechnung überhaupt vom Reverse-Charge-Verfahren abgedeckt und muss ich jetzt sowohl Irische als auch Deutsche Umsatzsteuer zahlen?
Wie genau verbuche ich dies in meiner Buchhaltung (SevDesk), einfach 0% Steuern angeben?

Ich stelle diese Frage noch einmal separat, weil es widersprüchliche Aussagen gab.

Umsatz habe ich noch keinen und meine Betriebsausgaben bestehen ausschließlich aus digitalen Dienstleistungen, die ich in Drittländern einkaufe.

Ich bekomme Netto-Rechnungen und wende das Reverse Charge Verfahren an:
Also berechne ich die USt. und ziehe gleichzeitig die Vorsteuer, die Summe ist Null, also gibt es weder Zahlungen ans Finanzamt noch Erstattungen von diesem.

Jetzt sitze ich an der EÜR und da gibt es folgende Felder:
Zeile 16 "vereinnahmte USt."
Zeile 17 "vom Finanzamt erstattete/verrechnete USt."
Zeile 63 "gezahlte Vorsteuerbeträge"

Muss in der EÜR überhaupt etwas nach §13b UStG eingetragen werden, oder kommt in jede dieser Zeilen eine Null und die USt./Vorsteuer aus Reverse Charge kommt nur in die Umsatzsteuererklärung?



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Das komische ist auch, dass Smartsteuer (Online-Tool für Steuererklärung) die entsprechenden Zeilen in der EÜR befüllt hat mit der Ust./Vorsteuer, die ich nach §13b selbst berechnet habe. Smartsteuer zieht die Buchhaltungsdaten von LexOffice, und dort habe ich die Ausgaben definitiv als Fremdleistungen §13b erfasst.

Hi Leute,

ich habe meine EÜR über das Tool Lexoffice gemacht. Als Antwort kam vom Finanzamt zurück, dass meine vereinnahmte Umsatzsteuer eine Differenz aufweist als die umsatzsteuerpflichtigen Einnahmen.

Als Beispiel: Umsatz: 10000 Umsatzsteuer: 3000

Ist es korrekt, dass Ausgaben gemäß §13b, die Umsatzsteuer davon als "vereinnahmte Umsatzsteuer" verbucht wird?

Kann ich das so dem Finanzamt erklären?

Bild dazu: https://ibb.co/R23DLpQ

Vielen Dank.

Beste Grüße

Roman

Ich habe eine sonstige Leistung an einen anderen Unternehmer im Ausland erbracht. Die Steuerlast geht nach dem Rerverse-Charge-Verfahren auf ihn über. So habe ich das in der UStVA auch angegeben.

Problem nur: Leistungszeitpunkt war Januar. Zahlungstag im Februar. Habe den Vorgang in Februar gebucht und erst heute erfahren, dass es eigentlich in die UStVA von Januar gehört, weil bei Rerverse-Charge immer NUR das Leistungsdatum zählt.

Liege ich richtig mit der Einschätzung?

Muss ich die UStVA korrigieren? Bei der ZSM eigentlich genau dasselbe…

Hallo,

Ab wann genau muss ich meine erste Umsatzsteuervoranmeldung abgeben? Wenn ich meinen ersten Gewinn gemacht habe oder? Ich bin zwar Kleinunternehmer, doch aufgrund von Reverse Charge, muss ich die Voranmeldung trotzdem machen. Auch wenn ich keine Umsatzsteuer zahle richtig?

Da ich bei meinen Rechnungen das Reverse Charge Verfahren anwenden werde, ist da die Frage, wo (unter welchem Punkt) ich dies bei der Voranmeldung angeben muss.

Ich bin als Unternehmensberater tätig und habe nun einen chin. Kunden, dem ich mtl meine Leistungen in Rechnung stelle. Muss ich die MWST ausweisen oder kann das Reverse Charge Verfahren angewandt werden?

Hallo!

ich benutze die Shopify als Dienstleister für meinen Online-Shop. Mit dem Shopify kann ich leichter meiner Online-Shop verwalten und erstellen. Nun ich bezahle aber dafür monatlich um die 30$/26,63€ und das ist dann als meine Ausgabe zu bezeichnen. Nun ich habe ein Artikel verkauft und muss eine Umsatzsteuervoranmeldung machen und meine Einnahmen und Ausgaben eingeben.

Da Shopify als meine Ausgabe gilt, habe ich auch einen Rechnung bekommen, wo in den Rechnung als Gesamtbetrag 26,63€ steht und 0,00% steuern abgeführt wird. Als vermerk steht das:

"Als Empfänger der Leistung bist du nach dem Reverse-Charge-Verfahren für die Entrichtung der Umsatzsteuer verantwortlich."

Nun, meine frage ist, muss ich für die 19% aufkommen und dies in meiner Steuer(vor)anmeldung deklarieren?

Vielen Dank

Hallo zusammen,

ich habe ein Frage bezüglich einer Lieferung ins EU-Ausland (Polen). Ich bin als Einzelunternehmer tätig und lasse einen Teil meiner Ware im EU-Ausland fertigen. Bisher hat sich mein Lieferant um alle benötigten Teile gekümmert, im kommenden Jahr werde ich jedoch einige Teile (die im Produkt verbaut werden) selber in Deutschland beschaffen und zur "Endmontage" nach Polen versenden.

Nun zu meiner Frage: Ist dieser Vorgang in irgendeiner Weise steuerlich relevant? Da ich prinzipiell nicht vor hatte eine Rechnung zu stellen (ich habe die Teile ja bereits in Deutschland bezahlt und die Vorsteuer geltend gemacht und es würde ja wenig Sinn machen die Teile meinem Hersteller in Polen in Rechnung zu stellen, damit dieser den Kaufpreis später zurück an mich berechnet), sondern lediglich die Lieferung nach Polen zu organisieren, bin ich unsicher, ob die Lieferung ins Ausland gemeldet werden muss und mein Hersteller in Polen gem. Reverse-Charge versteuern muss.

Ich hoffe, dass Problem ist verständlich formuliert und ich freue mich auf eure Antworten!

Hallo,

angenommen A ist ein deutscher Einzelunternehmer und macht von der Kleinunternehmerregelung Gebrauch. A macht Online Marketing und vermittelt Verkäufer an Unternehmen B, welches in Luxemburg sitzt. Hierfür erhält A eine Provision von B. B zahlt die Provision an A netto aus, ohne Umsatzsteuer, da B die Umsätze gemäß des Reverse Charge Verfahren ausweist (Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers).

A erstellt jedesmal eine Rechnung mit 0€ Umsatzsteuer und Hinweis auf Reversechargeverfahren, wenn er Geld von B bekommt. Die Einnahmen verrechnet A dann ganz normal in der EÜR. Eine Umsatzsteuervoranmeldung oder ZM gibt A nicht ab. Lediglich eine Umsatzsteuerjahreserklärung in der A die Einnahmen als nicht steuerbare sonstige Leistungen gemäß § 18b Satz 1 Nummer 2 UStG erfasst.

Nun hat A von Person C gehört, dass das Vorgehen falsch ist, weil A als Kleinunternehmer gar nicht vom Reverse Charge Verfahren Gebrauch machen kann. Somit müsste A hierfür doch noch Umsatzsteuer an das deutsche Finanzamt abführen.

Macht A das richtig oder hat C Recht?

Guten Abend,

ich habe einige Rechnungen, für die ich im Rahmen des Reverse-Charge-Verfahrens die Umsatzsteuer schulde ("Umkehr der Steuerschuldnerschaft"). In den Umsatzsteuer-Voranmeldungen und der jährlichen Umsatzsteuererklärung gibt es dafür vorgesehene Felder.

Wo aber trage ich diese Beträge in der EÜR ein? Ich muss ja auch dort dokumentieren, dass ich dem Staat die Umsatzsteuer schulde. Gleichzeitig kann ich sie als Vorsteuer absetzen.

Kann ich daher die zu entrichtende Steuer zu "vereinnahmte Umsatzsteuer" hinzuaddieren? Denn dort steht ja, wie viel Umsatzsteuer ich insgesamt zahlen muss. Und den gleichen Betrag addiere ich bei "gezahlte Vorsteuerbeträge" dazu, damit mir die gezahlte Steuer auf diesem Wege wieder gutgeschrieben wird.

Würdet ihr das auch so machen?

Danke und einen schönen Abend!

Hallo,

Gewerbe - Istversteuerung

Ein Steuerberater sagte mir mal, dass für die Umsatzsteuer der Leistungszeitpunkt entscheidend wäre, für die EÜR aber der Zahlungszeitpunkt.

Nun habe ich Einnahmen aus dem Ausland nach $13b auch so gebucht in meiner Steuersoftware. Das führt nun allerdings dazu, dass die Betriebseinnahmen in der EÜR von den Einnahmen in der Ust. Erklärung abweichen - logisch.

Nun bittet das FA allerdings um eine Aufklärung dieser Differenz und ich frage mich, ob ich nicht doch beides nach Istversteuerung hätte buchen müssen?

Allerdings muss ich auch eine Zusammenfassende Meldung machen und dafür gilt meines Wissens nach immer Sollversteuerung, oder?

Hallo zusammen,

als Freiberufler in Deutschland kaufe ich über die Online-Platform upwork.com Dienstleistungen ein. Upwork hat seinen Firmensitz in Kalifornien. Die von mir beauftragen Freelancer, die für mich via Upwork arbeiten sind auf der ganzen Welt verstreut. Hier ein Beispiel:

Ich beauftrage einen russischen Designer eine Änderung an einem Logo vorzunehmen. Dafür erhält er 50 Dollar. Dieses Geld zahle ich über mein Paypal-Konto an Upwork. Nachdem die Arbeit abgeschlossen ist, zahlt Upwork das Geld an den Freelancer aus. In meinem Kundenkonto bei upwork befinden sich danach vier verschiedene Dokumente. Es handelt sich um ein und die selbe Dienstleistung! Jedes Dokument hat eine eigene „Rechnungsnummer“. Diese vier Dokumente habe hier mal aufgeführt.

https://bit.ly/2UYv1W9

Hier meine Fragen:

1. Da auf diesen vier Dokumenten keine 19% Umsatzsteuer ausgewiesen ist, habe ich bislang für diese Rechnungen auch nie Vorsteuer angemeldet. Ist das korrekt?

2. Welches dieser vier Dokumente ginge überhaupt als gültige Rechnung auf dem Deutschen Markt durch? Was sollte quasi abgeheftet und jederzeit griffbereit sein?

3. Nun bei der Buchhaltung frage ich mich, wie und ob ich diese Dienstleistungen als Ausgaben verbuchen kann. Welches Sachkonto kommt in Frage?

Ich bin selbst Freelancer. EKR03

Ich danke allen herzlich für die Unterstützung!

Guten Tag,

ich betreibe gewerblichen Handel mit einer chinesischen Firma. Allerdings bekomme ich keine ordentliche Rechnung mit ausgewiesener Ust. bzw. einer Ust. ID. Um vorsteuerabzugberechtigt zu sein, muss nun der Vermerk "reverse charge" auf die Rechnung, sowie meine Daten und meine Ust. ID. Bin ich dann schon VoSt. berechtigt? Was könnte das FA noch beanstanden? Es handelt sich um eine Proformarechnung, die auf meinen Hinweis jedoch mit den nötigen Angaben ergänzt wurde (abgesehen von der Ust. ID des Händlers). Für weitere Tipps zum Umgang wäre ich dankbar.

Viele Grüße

Hallo,

ich bin gerade dabei einen Artikel aus den EU-Ausland zu kaufen.

Wo trage ich bei bei einer EÜR die Reverse Charge ein? In der Tabelle hätte ich normalerweise den Kaufpreis/ AFA eingetragen. Dort kann ich ja die MwS. nicht eintragen.

Hallo,

ich betreibe nebenberuflich ein Kleinunternehmen und habe 2016 Dienstleistungen von Facebook in Anspruch genommen. In der Rechnung wird der Betrag aufgrund des Reverse-Charge-Verfahrens netto angegeben.

Wo trage ich in meiner Gewinnermittlung den Betrag ein? Bei Netto oder bei Brutto? Als Kleinunternehmer ist ja eigentlich Brutto=Netto.

BTW: ich hatte 2016 die Umsatzsteuer für diese Rechnung aufgrund von Unwissenheit nicht mittels Umsatzsteuer-Voranmeldung angemeldet. Ich hole das jetzt mit der Jahressteuererklärung nach.

Danke & Gruß

Hallo,

ich bin seit August 2016 Kleinunternehmer und habe Dienstleistungen von Amazon in Anspruch genommen. Leider habe ich erst vor kurzem erfahren, dass ich die Umsatzsteuer aufgrund des Reverse-Charge-Verfahrens auch als Kleinunternehmer in der Umsatzsteuer-Voranmeldung hätte aufführen müssen.

Nun sitze ich an der Steuererklärung für 2016 und frage mich wie ich vorgehen soll? Gebe ich die Beträge bei der Umsatzsteuererklärung an mit dem Hinweis, dass ich es vergessen habe?

Danke & Gruß