Wenn ich in einen geschlossenen Fonds investiere, wo muss ich den Freistellungsauftrag erteilen?
Muss ich den Freistellungsauftrag bei einem geschlossenen Fonds bei meiner Bank oder der Fondsgesellschaft erteilen? Kann ich den Fonds überhaupt in meinem Depot führen?
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Vom Fragesteller als hilfreich ausgezeichnet
Ein geschlossener Fonds ist grundsätzlich eine unternehmerische Beteiligung oder eine V+V-Beteiligung. Für diese Beteiligungserträge kommen ein Freistellungsauftrag (FSA) nicht in Frage.
Nach BFH-Rechtsprechung sind jedoch im Rahmen dieser (auch bei ausländischer) Beteiligung auch steuerpflichtige Zinsen und zinsähnliche Nebeneinkünfte denkbar, die erst im Veranlagungsverfahren der Abgeltungssteuer unterliegen. Gegenüber dieser Beteiligungsgesellschaft kann kein wirksamer FSA erteilt werden.
Diese geschlossenen Fonds werden auch nicht in Deinem Depot geführt.