Frage von kuntaiko, 208

Muss eine Sofortrente besteuert werden?

Meine Mutter hat eine Sofortrente abgeschlossen, die ihr in zwei Jahren ausbezahlt wird, um einerseits die Überbrückung bis zum Rentenbeginn (ges. Rente) und später dauerhaft die Rente aufzubessern. Müssen die Erträge aus der Sofortrente versteuert werden?

Antwort
von Sobeyda, 184

Wenn die Rente erst in zwei Jahren ausgezahlt wird, ist es keine Sofortrente, sondern eine aufgeschobene Rente. Ich vermute, Du meinst eine Rente gegen Einmalbeitrag.

Die Rente muss mit dem Ertragsanteil versteuert werden, dieser Anteil hängt wiederum vom Rentenbeginnalter ab, also dem Alter Deiner Mutter in zwei Jahren. Die folgende Seite enthält eine Tabelle, welcher Ertragsanteil für welchen Renteneintrittsalter gilt:

http://www.selbervorsorgen.de/vorsorge-produkte/private-rente/besteuerung.html

Darauf zahlt sie dann ihrem persönlichen Steuersatz, nicht den Kapitalertragssteuersatz.

Antwort
von Niklaus, 121

Ja die Rente ist nach dem Ertragsanteil zu versteuern.

D.h. bei z.B. 1.000 EUR Rente pro Monat, sind bei Renteneintritt ab dem 65. Lebensjahr, 18 % davon also 180 € zu versteuern.

http://www.steuertipps.de/lexikon/e/ertragsanteil-tabelle

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