Frage von sporti4001, 81

Bin ich Steuerpflichtig und muss eine Steuererklärung einreichen?

Hallo Steuerexperten,

folgender Sachverhalt: Ich habe in 2014 eine Steuerklärung abgegeben, wegen meinem Übergang vom Studium zum Beruf.

In 2015 war ich normaler Angestellter und bin eigentlich davon ausgegangen keine Erklärung abgeben zu müssen. Jetzt bekam ich allerdings doch etwas Bauschmerzen. Bei mir gibt es folgende Besonderheiten:

  • kleine Bonuszahlung im Januar 2016. Vertraglich war die Zahlung an das Wirtschaftsergebnis von 2015 geknüpft, vertraglich wurde festgehalten "Die Zahlung erfolgt nach Feststellung und Vorliegen des Jahresabschlusses mit der darauffolgenden Gehalbtsabrechnung". Im Januar 2016 ist diese Zahlung auf der Gehaltsabrechnung auch aufgeführt.

  • mehrere Freistellungsaufträge, bei denen es aber zu keinen Überschreitungen kam.

Muss ich auf Grund dieser Besonderheiten eine Steuererklärung abgeben? Vor allem die Bonuszahlung macht mir etwas Bauchschmerzen. Habe gelesen, dass dies zu Nachzahlungen führen kann, weil diese in 2015 angerechnet werden müssten. Das habe ich allerdings nicht so richtig verstanden.

Lieben Dank für eure Hilfe!

Antwort vom Steuerberater online erhalten
Anzeige

Schnelle und günstige Hilfe für Ihre Steuerfrage. Kompetent, von geprüften Steuerberatern.

Experten fragen

Antwort
von Broni, 14

Ich würde dies gar nicht so komplex diskutieren. Steuererklärung abgeben - fertig; da ist man auf der sicheren Seite. Die Gedanken muss sich zunächst der prüfende Finanzbeamte machen. Du musst dir erst dann Gedanken machen, wenn du den Steuerbescheid ( das sind dann auch die Freibeträge berücksichtigt) prüfst.


Antwort
von EnnoWarMal, 48

Der Bonus ist ja kein laufender Arbeitslohn, so dass für dessen Zufluss § 11 EStG gilt. Deswegen ist er auch zutreffend im Jahr 2016 auf der Lohnabrechnung.

Ob jemand verpflichtet ist, eine Einkommensteuererklärung abzugeben, wird anhand der § 56 EStDV und § 46 EStG geprüft. Wenn du dir diese beiden anguckst, kannst du abhaken, was bei dir zutrifft. Dann weißt du genau, ob du erklärungspflichtig bist. Ohne jetzt den Inhalt der Steuererklärung  und des Bescheides für 2014 zu kennen: Schau dir auch § 56 Satz2 EStDV an.

Im Übrigen dürfte die Bonuszahlung in 2016 für einen (isoliert betrachtet) zu hohen Lohnsteuerabzug geführt haben. Eine Steuererklärung auch außerhalb einer eventuellen Verpflichtung wäre also ratsam.

Kommentar von sporti4001 ,

Lieben Dank für deine Antwort!

Die Paragraphen habe ich mir angeschaut, werde aber leider nicht sonderlich schlau daraus. Für mich ist die Terminologie ganz schön komplex...

Wenn ich dich richtig verstanden habe, wirken sich aber meine oben dargestellten Besonderheiten nicht auf eine Steuerpflicht aus, oder? Die Bonuszahlung müsste ich dann erst in der Steuererklärung für das Jahr 2016 berücksichtigen, wenn ich eine Abgaben würde, sie ist aber kein Kriterium, dass ich eine abgeben muss?

Kommentar von EnnoWarMal ,

Genauso ist es.

Kommentar von sporti4001 ,

Was hat es mit § 46 EStG 3. auf sich? Mit dieser Vorsorgepauschale? Wie kann ich das denn überprüfen, ob die Teilbeträge der Vorsorgepauschaule größer ist als die abziehbaren Vorsorgeaufwendungen?

Antwort
von LittleArrow, 44

In Ergänzung zur Antwort von EnnoWarMal:

Die Summe der freigestellten Beträge darf € 801 nicht überschreiten.

Hast Du die Studienkosten in den Vorjahren per Verlustfeststellung dokumentiert, so dass sie erstmals 2014 berücksichtigt wurden?

Übersteigen Deine Werbungskosten in der Anlage N jährlich € 1.000 und Du hast keinen Freibetrag bei der Lohnsteuerkarte? Wenn ja, solltest Du deshalb eine ESt-Erklärung abgeben.


Kommentar von sporti4001 ,

Lieben Dank für deine Antwort.

Die Freistellungsaufträge überschreiten in der Summe nicht die 801 €. Meine Werbungskosten würden auch nicht den Pauschbetrag von 1.000 € überschreiten. Eingetragene Freibeträge habe ich nicht soweit ich, diese muss man ja aktiv beim Finanzamt eintragen lassen oder?


Kommentar von LittleArrow ,

Freibeträge muss man aktiv eintragen lassen. Aber viele nehmen diese fehlende Eintragung als Spardosengeschenk im nächsten Jahr und freuen sich über eine Steuererstattung.

Kommentar von sporti4001 ,

Aso und zu den Studienkosten. Bezüglich meiner Studienkosten habe ich glaube ich gar nicht angegeben.

Kommentar von LittleArrow ,

Dann hast Du in den nächsten Tagen noch eine schöne, erfolgreiche Arbeit:-)

Kommentar von sporti4001 ,

Verstehe ich nicht. Warum? Hätte ich da was angeben müssen?

Kommentar von LittleArrow ,

Nein, nicht müssen, aber vielleicht können. Beschäftige Dich bitte mal mit der einkommensteuerlichen Geltendmachung der Studienkosten (zumindest des Masterstudiums).  

Keine passende Antwort gefunden?

Fragen Sie die Community